売り上げでなく、キャッシュフローを良くしよう!~伊豆新聞広告御覧の方へ~■売り上げでなく、キャッシュフローを良くしよう!~伊豆新聞広告御覧の方へ~本日、伊豆新聞に掲載された広告はこちらです。クリックしてください。読めます!1.利益の増加は現預金の増加に一致しない決算のときに、クライアントから「そんなに利益出ているの?でも、そんなにお金残ってないよ~」とよく言われます。「利益」=「現金預金の残」という算式は成り立たないからです。利益が上がれば、お金がそれだけ残っているわけじゃない。いうことが起こるかというと理由は3つあります。(1)支出があるのに費用とならないものがあるこういうものがあると当然ながら、お金は減っているのに費用とならないため、その分、利益となります。購入など*逆に「減価償却費」はお金は出ていきませんが、費用となります。掛け取引がある場合、タイムラグが生じます。「売上」を計上しても、現金で回収していなければ現金は増えていません。反対に「費用」を計上しても、現金で支払っていなければ現金は減っていません。(3)在庫の残は費用とならない在庫がある場合、その在庫分は翌期に繰り越され今期の費用(売上原価)とはならない。仕入のときや買掛金の支払いのときに現金の支出はある。以上の理由により、「利益の増加」と「現預金の増加」が一致することはありません。赤字を出してても、キャッシュフローが良く現預金が潤沢にあれば、倒産することはありません。逆に黒字を出していてもキャッシュフローが悪く、現預金が枯渇していくと倒産してしまいます。2.簡単なキャシュ・フローのチェックをしてみよう!直近の決算書もしくは直近の試算表を用意してください。決算書もしくは試算表の利益に以下のものをプラスマイナスしてください。*増加・減少は期間の始めと終わりの残の差で求めます。(1)プラスするもの1減価償却費計上額2在庫の減少額3売掛金の減少額4買掛金の増加額(2)マイナスするもの1借入金の元金返済額2在庫の増加額3売掛金の増加額4買掛金の減少額5固定資産の購入額(3)営業キャッシュフローを求めよう!「営業キャッシュフロー」とは本業の商売から、とれだけお金を作りだせたかがわかる指標のため、最も重要です。営業キャッシュフロー=当期利益+(1)1234-(2)234この数字がその期間の営業で増加したキャッシュです。これがマイナスだと要注意です。マイナスの原因を早急に突き止める必要があります。営業キャッシュフロー<借入元金返済額が続くようだと危険です。営業キャッシュフローを増加させるための手を打たなくてはいけません。決算書や試算表の数字の推移に目をやることはもちろん大切ですがキャッシュフローについても同じくらいチェックする必要があります。キャッシュフローについてもっと知りたい方はこちらまで、ご連絡ください。