ファクタリングとは?仕組みから活用シーンまで図解で分かりやすく解説ファクタリングとは?仕組みから活用シーンまで図解で分かりやすく解説ファクタリングの概要ファクタリング(factoring)とは、お客様がお持ちの売掛金(売掛債権)をファクタリング会社に売却することにより、売掛金の早期現金化が可能となる金融サービスです。ファクタリングの認知度はまだまだ低いですが、資金調達が完了するまでのスピードが融資などと比べて格段に早いため、利用する企業が年々増えてきております。今回はファクタリングの仕組みから利用シーンまで、初心者の方にも分かりやすくご紹介します。・ファクタリング会社の選び方といった内容が分かります。お忙しい方は、知りたい項目だけ読んでいただくのも良いかと思います。詳しく知りたい方は、是非最後まで読んでみてください。ファクタリングとはファクタリングのメリット、デメリットファクタリング契約の流れファクタリング会社の選び方ファクタリングの種類は8種類ファクタリングを利用するべき会社とは2回目以降のファクタリングの利用の流れファクタリングの歴史ファクタリングに違法性はないまとめファクタリングとはファクタリングとは、お客様がお持ちの売掛金をファクタリング会社に売却し、債権を現金化することにより、売掛金の入金日よりも前にその代金を受け取ることができる金融サービスです。商品やサービスの売上代金のうち、まだ受け取れていない代金を請求できる権利のことです。ファクタリングは、売掛金の売却による資金調達方法なので「借入」ではありません。そのため、融資を受ける際に重要視される信用情報による影響がなく、赤字や税金滞納があっても利用できるサービスとして知られています。資金調達に時間がかかる銀行融資などに比べて、最短即日~3日で資金調達できるのもファクタリングの特徴のひとつです。ファクタリングと銀行融資の違いファクタリングと銀行融資の違いについて、表にまとめたものを紹介します。比較してみるとそれぞれの違いがよく分かります。銀行融資は調達コストを安く抑えられますが、その分審査が厳しく資金調達までに時間がかかってしまうため、急ぎ資金調達をしたい方には不向きです。ファクタリングでは、手数料は銀行融資と比べるとどうしても高くなってしまいますが、手続きが比較的簡単なので資金調達までスピーディーです。信用情報に影響がないため、銀行融資の審査中のつなぎ資金として利用することもできます。ファクタリングの仕組みここでは、ファクタリングの仕組みについて下の説明図で手順ごとに説明していきます。1売掛先への商品・サービスの提供が完了すると、売掛金が発生します。2その売掛金をファクタリング会社に売却します。3売却した売掛金の金額から買取手数料が引かれた額が振り込まれます。種類ごとの仕組み(契約方法)についてはこちらファクタリングのメリット、デメリットファクタリングは便利な資金調達方法ですが、メリット・デメリットが存在します。メリット1.資金調達までの日数が短い(最短即日~3日)2.売掛先に知られずに資金調達ができる3.信用情報に影響がない4.赤字・税金滞納などがあっても利用できる5.売掛先が倒産しても、支払い義務は発生しないデメリット1.手数料が発生する2.3社間ファクタリングの場合は売掛先の承諾が必要3.売掛金の範囲内でしか資金調達ができない4.分割返済ができないそれぞれについて詳しく説明していきます。メリット1.資金調達までの日数が短い(最短即日~3日)ファクタリングの最大のメリットは、申し込みから最短即日には資金調達ができることです。2社間ファクタリングであれば、最短即日が可能となります。銀行融資と比較するとスピーディーです。2.売掛先に知られずに資金調達ができる売掛先にファクタリングの利用を知られてしまうと、今後の取引に影響が出てしまう・・・というお悩みも、2社間ファクタリングであれば解決できます。2社間ファクタリングは、お客様とファクタリング会社の2社間で行う契約で、売掛先に債権譲渡の通知をする必要がないためです。信用情報に影響がないファクタリングは「借入」ではなく、売掛金の売買契約となるため、信用情報に影響が出ません。銀行融資の審査中にファクタリングを利用したとしても、融資の審査に影響が出る心配はないのです。そのため、銀行融資が出るまでの繋ぎ資金としてファクタリングを利用している方も少なくありません。4.赤字・税金滞納などがあっても利用できるファクタリングはお客様ではなく、売掛先の「信用度」を重視しているので、お客様ご自身に赤字や税金滞納等があっても利用できるサービスです。いえ、あまりにも滞納額が多い方や、過去に金銭事故を何度か起こした経験がある方は、お金に対する扱いが「雑」だと認識されてしまうかもしれません。なると、審査に通りにくかったり、手数料が高くなる可能性があるので注意が必要です。5.売掛先が倒産しても、支払い義務は発生しない償還請求権なしのファクタリングであれば、万が一売掛先が倒産したとしても、お客様に支払い義務は発生しません。これは償還請求権が適用されないためで、ノンリコースとも呼ばれています。日本では償還請求権なしのファクタリングが一般的ですが、ファクタリング契約をする際は、念のため確認をすると良いでしょう。手数料が発生する契約方法によって手数料率は異なります。2社間ファクタリングで平均10~20%前後、3社間ファクタリングで平均2~9%手数料がかかります。3社間ファクタリングの場合は売掛先の承諾が必要3社間ファクタリングは売掛先も契約に関わるため、承諾を得てからではないとファクタリング契約ができません。理由として、売掛金の入金を直接ファクタリング会社の口座に変更してもらう必要があるからです。そのため売掛先の承諾は必須となります。3.売掛金の範囲内でしか資金調達ができないファクタリングは売掛金を早期現金化する資金調達方法なので、お持ちの売掛金の範囲を超える金額は、資金調達することができません。ファクタリングでの資金調達額が希望金額より下回ってしまう場合は、銀行融資やビジネスローンと併用して利用することをおすすめします。4.分割返済ができない銀行融資とは違い「借入」ではないので、売掛金の入金日に一括でファクタリング会社へ送金をする必要があります。分割返済となると、ファクタリングではなく「貸金」に該当します。そのため、どのようなファクタリングであっても、全額一括送金がファクタリングの基本ルールとなります。ファクタリング契約の流れ契約までの流れは以下のようになります。資金調達完了STEP1~3の資金調達が完了するまで、最短即日~3日と銀行融資よりも圧倒的に早く資金調達ができることが、ファクタリング最大の特徴です。ファクタリング会社の選び方まず、ファクタリング会社を選ぶときは、以下の点に注意しましょう。・会社の所在地や連絡先がホームページに記載されているか・運営年数はどのくらいか悪質な業者の場合、ホームページに会社の所在地や連絡先がはっきり記載されていない場合があります。申し込む前に、安心できる会社かどうか、ホームページをしっかり確認しましょう。ここ数年でファクタリング会社は急激に増え続けています。新設のファクタリング会社も丁寧な対応はしてくれるかと思いますが、大手の会社と比較すると経験が少ないため、トラブルが発生するリスクは高いです。設立して5年以上が経過しているファクタリング会社であれば、契約実績も豊富なので、比較的安心して利用することができると思います。ファクタリングのアフターフォローファクタリングにもアフターフォローがあることをご存知ですか?ファクタリングを利用した方の中には、以下のようなお悩みを抱えている方も少なくありません。・次回のファクタリング契約日について、最適なアドバイスが欲しいアフターフォローでは、契約や経営など資金面に関する様々な内容を相談できます。アフターフォローに対応していないファクタリング会社もあるため、契約後も丁寧に相談に乗ってくれるファクタリング会社のほうが安心です。アフターフォローに対応している会社は、ホームページにその旨の記載がありますし、お急ぎの方は電話で直接聞いてみることをおすすめします。ファクタリングはまだまだ認知度が低い金融サービスであるため、ひとまず質問だけ・・・というお客様も実は多いです。トレーディングでは、ファクタリングの利用後も担当営業がお客様をサポートいたします。フリーダイヤルへのご連絡でもアフターフォローのご案内が可能ですので、サポートが必要な場合はいつでもお気軽にご相談ください。ファクタリング契約時の注意点ファクタリング会社の中には、悪徳業者と呼ばれる会社も存在します。契約時には、以下の点に注意が必要です。・契約書の説明をしっかりとしてくれるか・契約書の原本もしくは控えをもらえるか・事前に伝えられていた手数料よりも高くなっていないか契約書の説明がないまま押印を進めてきたり、原本や控えをもらえないようなファクタリング会社との契約は避けるべきでしょう。契約直前に手数料を高くするということも悪徳なファクタリング会社の手法ですので、注意が必要です。ファクタリングの種類は8種類ファクタリングにはいくつか種類があります。今回は下記8種類についてご紹介いたします。・2社間ファクタリング・3社間ファクタリング・医療ファクタリング・保証ファクタリング・一括ファクタリング・国際ファクタリング・商品在庫ファクタリング・家賃収入ファクタリング最も利用度が高いものは「2社間ファクタリング」「3社間ファクタリング」と呼ばれており、この2つには大きな違いがあります。それは、「売掛先にファクタリングの利用を知らせるかどうか」という点です。その他のファクタリングについても、それぞれの仕組みについて説明していきます。2社間ファクタリング2社間ファクタリングの最大の特徴は「売掛先にファクタリングの利用を知られない」ということです。「売掛金の譲渡=資金繰りが厳しい」とマイナスイメージ持つ方も少なくないですが、2社間ファクタリングなら、ファクタリング会社とお客様の2社間で契約が完了します。売掛先にファクタリングの利用を知られることなく今まで通りの取引を続けながら、売掛金を現金化できるサービスになります。2社間ファクタリングの仕組み1売掛先との仕事が完了すると、売掛金が発生します。※入金は平均30~60日後2その売掛金をファクタリング会社に売却します。3売却した売掛金の金額から買取手数料を差し引いた額が振り込まれます。4売掛先から入金日になるとお客様の口座に通常通り売掛金の金額が振り込まれます。5売掛先から入金された金額を、そのままファクタリング会社へ送金します。上の図のように、2社間ファクタリングは売掛先が契約に介入しないため、取引後の影響がなく比較的利用しやすいサービスとなっています。売掛先への通知が不要であるため、売掛先に説明をして債権譲渡の同意を得る必要がありません。手続きが簡単な分、申し込みから最短即日で資金調達ができます。そのため、急ぎ資金が必要となった場合に、便利な契約方法となります。・例お客様が500万の売掛金をお持ちの場合、全額もしくは一部の金額でもお申込みいただけます。500万のうち300万で申込いただいた場合、買取手数料の10%を引いた270万が売掛金の買取代としてファクタリング会社から振込まれます。1ヵ月後に売掛先からお客様に500万のお振込みがあった同日に300万をファクタリング会社にお客様からお振込みいただき、ファクタリング契約が完了となります。2社間ファクタリングの手数料について2社間ファクタリングの手数料は、平均10~20%前後です。2社間ファクタリングでは、お客様の口座に売掛金が入金された後に、お客様ご自身でファクタリング会社に送金をします。そのため、ファクタリング会社に送金をせずに売掛金を別の支払いに使ってしまうなど、お客様による使い込みのリスクがあります。よって、リスクと比例して買取手数料が高く設定されています。2社間ファクタリングのまとめ2社間ファクタリングは、以下のような特徴があります。・売掛先に知られずにファクタリングの利用ができる・最短即日で資金調達できるという大きなメリットがあります。売掛先にファクタリングの利用を知られたくない方や、1~2日以内にまとまった資金を調達したい方におすすめの資金調達方法です。2社間ファクタリングについてさらに詳しく知りたい方はこちら3社間ファクタリング3社間ファクタリングは、お客様・ファクタリング会社・売掛先の3社で行なう契約方法となっています。先ほど説明した2社間ファクタリングとは違い、売掛金を譲渡することを売掛先に通知し、承諾してもらう必要があります。3社間ファクタリングの仕組み1売掛先との仕事が完了すると、売掛金が発生します。※入金は平均30~60日後2その売掛金をファクタリング会社に売却します。3ファクタリング会社から売掛先に、債権譲渡の通知を行ない承諾を取ります。4売却した売掛金の金額から買取手数料を差し引いた額が振り込まれます。5譲渡した売掛金の入金日に、売掛先からファクタリング会社に直接送金します。上の図のように、売掛先から債権譲渡の承諾をもらわないといけないため、2社間ファクタリングに比べて資金調達までに日数がかかります。平均すると2~3日ほどです。・例お客様が1000万の売掛金をお持ちの場合まず売掛先にファクタリングを利用することに対して、承諾をとります。その後買取手数料の5%を引いた950万が売掛金の買取代として、ファクタリング会社からお客様の口座に振込まれます。1ヵ月後に売掛先からファクタリング会社に1000万円が振り込まれ、ファクタリング契約が完了となります。手数料について3社間ファクタリングは、売掛先からファクタリング会社へ直接送金が行われるため、ファクタリング会社の売掛金を使い込まれるリスクが低いことから手数料は平均2~9%と比較的低く設定されています。売掛金の入金先をお客様の口座ではなく、ファクタリング会社の口座に変更してもらう必要があります。よって、売掛先の手間が増えてしまうというデメリットが生じてしまいます。3社間ファクタリングのまとめ3社間ファクタリングは、以下のような特徴があります。・売掛先に債権譲渡の承諾をとる必要がある・資金調達までに平均2~3日かかる・手数料は2社間ファクタリングに比べ、低く設定されている売掛先と強固な関係が築けている方や、少しでも手数料を抑えてファクタリングを利用したい方におすすめの資金調達方法です。方におすすめの資金調達方法です。詳しくは、後ほど診療報酬ファクタリングの中で説明します。(通称:社保)に請求して支払われる診療報酬や介護報酬をファクタリング会社に買取してもらえるサービスのことです。通常、診療報酬や介護報酬が支払われるまでに2~3ヶ月程度かかりますが、医療ファクタリングを利用することで、3日程で代金を受け取ることができます。3社間での取引が一般的です。理由として、医療ファクタリングでの売掛先は企業ではなく国保や社保となるため、ファクタリングの利用を知られても今後の取引に影響が出ることがないからです。そのため、一般的なファクタリングと比べて低い手数料で利用することができます。以下の事業者の方にご利用いただいております。・デイサービスなどの介護施設(訪問介護含む)医療ファクタリングについて、さらに詳しく知りたい方は以下の記事をご覧ください。診療報酬ファクタリングについてさらに詳しく介護報酬ファクタリングについてさらに詳しく保証ファクタリング保証ファクタリングとは、ファクタリング会社に保証料を支払うことで、ファクタリング会社に売掛金の支払いを保証してもらうサービスです。資金調達の手段ではなく、売掛先の経営破綻や倒産などによって売掛金が入金されなくなってしまう、いわば貸し倒れを回避できる「保険のようなもの」と考えると分かりやすいと思います。保証ファクタリングは、取引先の経営悪化が疑われる時以外にも活用出来るケースがあります。保証ファクタリングでは、ファクタリング会社が与信審査を行いますので、与信審査をアウトソーシング出来るという事と同義です。保証ファクタリングについて、さらに詳しく知りたい方は以下の記事をご覧ください。保証ファクタリングについてさらに詳しく一括ファクタリング一括ファクタリングとは、売掛金保有企業と売掛先が両者一括で行う決済システムのことです。従来、企業間の取引において手形取引が主流でしたが、手形を振り出す事務コストや印紙代がかかってしまうというデメリットがあり、この負担を減らすための「手形の代わり」という側面が強いのが一括ファクタリングの特徴です。売掛先のメリットは、以下になります。「銀行から信用されている会社」というステータスを得る事ができる一括ファクタリングは、銀行からの信用度が高くないと利用することができないため、導入をしているだけで「銀行から信用されている会社」というステータスを得ることができます。売掛金保有会社のメリットは、以下になります。・借入ではない形で資金調達ができる一括ファクタリングでは、売掛金の支払い期日を待たずに、早期に売掛金を現金化する事ができます。期日前の資金化を希望しない場合には、支払い期日の当日に代金を受け取る事も可能ですので、いつでも資金調達ができる体制を整えながら、別の融資を受ける算段もつけられるというメリットがあります。一括ファクタリングの利用を検討している場合は、自社と取引をしている売掛先側が一括ファクタリングシステムを導入しているかどうかを確認しましょう。導入がされていないとなると、売掛金保有企業が一括ファクタリングを利用することはできません。一括ファクタリングについて、さらに詳しく知りたい方は以下の記事をご覧ください。一括ファクタリングについてさらに詳しく国際ファクタリング国際ファクタリングとは、その名の通り国外の企業と行うファクタリングサービスです。貿易取引を行っている日本国内の企業が国外の取引先に対し輸出を行う際に、国外の取引先から輸出代金の回収を行うことを目的としたファクタリングサービスです。国外の企業が取引先となると、言語が違うことにより意思疎通が上手くいかない恐れがあり、それが原因となり輸出代金の回収を確実に行うことができない可能性があります。このような不足の事態を回避するために国際ファクタリングが利用されています。国際ファクタリングは世界各国のファクタリング会社が連携をとり、サービスを提供しています。国際ファクタリングについて、さらに詳しく知りたい方は以下の記事をご覧ください。国際ファクタリングについてさらに詳しく商品在庫ファクタリング商品在庫ファクタリングとは、商品や在庫をファクタリング会社に買取してもらえるサービスです。こちらは、売掛金を持たないお客様でも利用できるファクタリングサービスになります。利用されるシーンとしては、過剰に在庫を抱えてしまった場合です。商品在庫ファクタリングを利用すれば、余分な在庫を資金に変えて保管コストを削減し、新商品を仕入れることができます。商品在庫ファクタリングは一般的な買取業と同じ仕組みであるため、古物営業法許可を取得している必要があります。利用を検討されている場合は、古物営業法許可を取得しているファクタリング会社であるか確認をしてから利用しましょう。家賃収入ファクタリング家賃収入ファクタリングとは、マンションやアパートなどの入居者から支払われる家賃収入(家賃債権)をファクタリング会社に買取してもらえるサービスです。家賃滞納や建物修理などの管理業務に対応しているファクタリング会社もあるため、早期資金化だけではなく不動産経営の負担軽減につなげることも可能です。ファクタリングを利用するべき会社とは資金調達までの日数が短いファクタリングですが、どのような場合に利用するのが良いのでしょうか。ここでは、ファクタリングを活用すべきタイミングについて、実例を交えてご説明していきます。大型受注が入ったのは良いものの、材料費に加え、設置機器が先行仕入れのため、運転資金がショートしてしまった事例です。普段は運転資金をある程度確保しているようですが、賞与の時期とその他の受注案件が重なったことにより、資金が足りなくなってしまいました。銀行融資では時間的に間に合わず、他の資金調達方法がないかとインターネットで調べていたところ、ファクタリングの広告が目に入り、お問い合わせいただきました。無事2日後に、100万円の資金調達をすることができ、資金ショートから脱出できたようです。賞与や受注案件が重なると予期せぬ資金不足に陥ってしまうケースが多々あります。このような事態になってしまった場合は、銀行融資での資金調達は到底間に合いません。仮にビジネスローンでの審査が通り、調達できたとしても、銀行融資の審査中であった場合は履歴に残ってしまうため、審査に少なからず悪影響を与えてしまいます。ファクタリングであれば、履歴に残らないので安心してご利用いただけるでしょう。今回の事例では緊急性が高かったこともあり、売掛先を交えない2社間での契約を行いました。今回の事例を踏まえると、ファクタリングを活用すべきタイミング・ポイントは以下の通りです。開業して間もなかったため利用者が少なく、従業員への給与支払いなどで運転資金が回らずに困っていた事例です。開業したばかりのため、銀行から融資を受けるのが難しく、資金調達に困っていたところご相談いただきました。3社間契約のため、債権譲渡通知を送る手続きも含めて、3日後には希望金額満額を調達できました。従業員の給与支払いにも間に合ったようです。上記のように、医療機関では国から売掛金が支払われるのが2ヶ月程先になるため、資金繰りが回らなくなるケースがあります。このような事態になってしまった場合は、備品や人件費の支払いにも行き詰まって、経営困難になってしまいます。医療機関では、医療ファクタリングが適用されるため、3社間での契約で手数料を抑えることができます。売掛先である国保や社保も快く対応してくれるので、他の業種に比べ、低手数料で利用しやすいでしょう。今回の事例では3社間では必須の債権譲渡通知を送る手続きも含めて3日間で調達を行っております。今回の事例を踏まえると、ファクタリングを活用すべきタイミング・ポイントは以下の通りです。他のお客様のご利用状況についてご紹介ファクタリングをどのようなタイミングで活用しているのか、ビートレーディングをご利用いただいたお客様にアンケートを実施いたしました。ご利用される方は是非ご覧ください。ファクタリング活用シーンはこちら2回目以降のファクタリングの利用の流れファクタリングは売掛金があれば、何度でも利用できます。1つの売掛金を何度も買取することはできないため、再度ファクタリングを利用したい場合は、別の売掛金があるか確認をしましょう。ファクタリングは調達スピードが早い資金調達方法で知られていますが、2回目以降はさらにスピーディーに資金化することが可能です。トレーディングでの2回目以降の利用の流れビートレーディングでは、初回のお客様にはファクタリングの説明を行うために簡単なヒアリングを実施しておりますが、2回目以降は必要書類を提出して頂くだけでスムーズに査定結果をご案内できます。トレーディングでは2回目以降のご利用の際は手数料を初回よりも低くできる場合がございますので、お気軽にご相談ください。契約書類についても2回目以降は簡略化されるため、契約時間も少なくよりスピーディーにお振込みすることが可能となります。ファクタリングの歴史ファクタリングの始まりについては諸説ありますが、原型は14世紀頃にアメリカ・イギリスでスタートしたと考えられています。日本でファクタリングサービスが広まり始めたのは、バブル崩壊後といわれています。現在では、経済産業省が売掛債権の流動化を推奨しており、国も認める資金調達方法として広まりつつあります。民法改正によって、今まで以上にファクタリングを利用しやすくなります。中小企業にとって、資金繰りしやすい環境になることが予想されています。ファクタリングの歴史について、さらに詳しく知りたい方は以下の記事をご覧ください。ファクタリングの歴史についてさらに詳しく近年のファクタリング需要についてファクタリングは好景気になると売掛金が増えるため、日本全体の景気が改善されているのもファクタリングの需要が伸びている1つの要因だと考えられます。貸金業者の減少2010年6月18日に貸金業法が改正され、貸金業者の数は減少傾向にあります。2006年3月末に約14,236社の貸金業者がありましたが、2018年3月末では約1,770件と87.6%の減少率です。貸金業者が減少していることも、ファクタリングが拡大している要因の1つでしょう。冒頭でも紹介しましたが、ファクタリングは国が推奨している資金調達方法です。日本では、売掛金の債権譲渡を行うと、取引先から資金繰りの悪化を心配され、イメージダウンに繋がる傾向があります。3社間取引よりも2社間取引のほうが利用者が多いのは、主にこれが大きな理由です。経済産業省は風評被害の防止として「売掛債権の利用促進は国の施策です。本制度の普及、利用促進にご協力下さい。