フリーランスになったあなた。軌道に乗った方、そうでない方も来年はより繁栄しますように。フリーランス(個人事業主)になった方には新たな壁が立ちはだかってきます。最初はわからない事が多く不安に感じると思いますが、慣れるとただ面倒くさいと思うくらいになりますので、これを機に理解しておきましょう。今回はフリーランス(個人事業主)になりたての人が疑問に思う確定申告についてシェアしていきます。クラウド会計ソフトで確定申告する確定申告とは?まず確定申告とはいったいどのようなものなのかから解説していきます。確定申告とは、所得にかかる税金(所得税及び復興特別所得税)の額を計算し、税金を支払うための手続きです。個人の所得の計算期間は1月1日から12月31日の1年間となっています。確定申告書や決算書などの必要書類をそろえて、翌年の2月16日から3月15日(土日の場合は翌月曜日)までに税務署に申告・納税します。※人によっては、確定申告を行うことによって「納めすぎた税金が還付金として手元に戻ってくる」場合(還付申告)もあるので覚えておきましょう。確定申告が必要な年収はいくらから?フリーランスは原則的には確定申告が必要ですが、収入よりも経費や控除額が明らかに多く年収が38万円以下の場合は所得税がかかりませんので不要です。生計をひとつにしている夫や妻など親族が、会社員(納税者の事業)として働き、給与を受け取っている場合、その年間給与と同額という条件で得られる「専従者控除」を受けたい場合は、先述した年収が38万円以下の場合であっても確定申告が必要となります。kamishinちなみに収入からあらかじめ源泉徴収されていて(※フリーランスが利用するクラウドワークスやランサーズの報酬条件で「源泉徴収する」という記述がある場合はこれにあたります)、実質的に先払いで納められている税金があり、その額が確定申告で計算した所得税額を上回ってる場合、差額が還付金として戻ってきます。利子、著述家や作家以外の人が受ける原稿料や印税、講演料や放送謝金などが該当します。仮想通貨やアフィリエイトによる広告収入などもこれにあたります。(アフィリエイトに関しては後述もあります。)所得税率や控除額、住民税率は以下の様になります。4,796,000円kamishin億り人なんてのんきな事を言っている人も数年前にはたくさんいましたが、ここは日本です。稼げば稼ぐほど税金にもっていかれますので、どれくらい納税しなければいかないかはしっかり把握しましょう。年々、ブログを開設して他社のサービスを紹介、販売するアフィリエイトを行う方が増えています。この様にアフィリエイトの広告収入を得た場合、確定申告をすべきなのでしょうか?しなくてもよいのでしょうか?アフィエイトのような広告収入は「事業所得」もしくは「雑所得」のいずれかで処理します。アフィリエイトを【事業所得】とした場合のメリットとして、事業所得特有の控除があったり、損益通算も可能です。デメリットとして帳簿をつける必要があります。年間に290万円以上の利益がある場合は個人事業税もかかります。アフィリエイトを【雑所得】とした場合のメリットとして、帳簿をつけなくて良い、他の雑所得と損益相殺ができます。会社員の方でアフィリエイトの収入が20万円以下なら確定申告しなくて良いですし、専業主婦の方は38万円以下であれば、確定申告をする必要がありません。(基礎控除38万円のため)一方デメリットとして、事業所得のように特に控除がなく、年間に290万円以上の利益がある場合は、事業税としてのチェックが入ることです。青色申告と白色申告とは?この言葉自体は聞いたことがあっても、イマイチ意味や違いを理解していない方もいると思いますので解説してきます。提出しない場合は必然と白色申告となります。新規開業の場合は業務を開始した日から2ヶ月以内に手続きを済ませましょう。青色申告と白色申告の違い両申告を比較した違いは以下の通りです。表を見てわかる通り、青色申告の場合、基礎控除38万円に加えて、記帳方法が単式であればプラス10万円の控除が、複式簿記の場合はプラス65万円の控除が付きます。白色申告の場合は基礎控除の38万円のみです。kamishin青色申告はメリットとして、控除金額が多い為節税効果がある点、デメリットとしては前もって申請しなければいけない点、記帳方法が複雑で面倒な点です。白色申告のメリットは記帳が簡単な点、デメリットは基礎控除の38万円のみというところですね。青色申告を行う場合は事前に申請が必要です。青色申告の申請は新規開業の場合は2ヶ月以内且つ青色申告を行う年度の3月15日までに申請、それ以外は白色申告での申請となります。窓口でもらうもしくは国税庁のホームページより前もってダウンロードすることが可能ですので、申告申請書に記入、捺印後に最寄りの税務署へ提出します。書き方を11のステップにして解説します。ステップ1.所轄の税務署名・提出日を記入しますステップ2.自宅を事務所にしている方は自宅の住所を記入、その他名前や連絡先(携帯電話番号でも可)生年月日、屋号等を記入していきます。ステップ3.青色申告を適用開始したい年号を記入しますステップ4.もし複数店舗や事務所がある場合は記載しますが、自宅を事務所にしているフリーランスの方はそのまま空白で構いません。ステップ5.通常は「事業所得」です。不動産所得や山林所得の場合はその該当するものを〇で囲みます。ステップ6.過去に青色申告承認の取り消しを受けたことがなければ、無に〇をします。(青色申告承認の取り消しに関しては国税庁のホームページで解説してあります)ステップ7.個人事業を開始する方はその開始した日を記入しますステップ8.事業を継承したわけでなければ、無に〇をします。ステップ9.青色申告で65万円控除を受けるには「複式簿記」に〇をします。10万円控除の場合は、現金出納帳だけでも構いません。ステップ11.何か特記事項があれば記入します※左下の「関与税理士」の欄については、あなたが税理士に作成を依頼している際に記入します。