ガイドラインいままでなかった制度のため、まだ何か最適解かという点で結論が出ていない軽減税率。データ入力面の混乱は一時的としても、帳票の見づらさや数値管理上の煩雑さは長引きそうです。事務処理においてはロスばかりでひとつもいいことなさそうですが、せめてロスは最低限に食い止めたいものです。要点のまとめミニマム現場で事務処理を担当される方は、ひとつひとつのデータで税率の区分をはっきりさせることだけを、まず徹底してください。「税率区分」欄が重要です。軽減税率8%が適用される取引のデータには税率区分「2」を、10%の標準税率の場合は「1」(従来通り)がセットされればOKです。品名マスターにあらかじめ品目ごとの税率区分をセットすればいいです。一斉切り替えの方法がおわかりでない場合はご相談ください。本番では一瞬で切り替えることができます。むすかしかったらお手伝いしますので連絡ください。既定の消費税率が自動的にセットされるようになります。税率区分「2」さえ使わなければ、システムは、軽減税率がなかった時代と同じように動作します。価格設定はそのまま変更なしでかまいません。伝票発行時の消費税計算のタイミングで消費税差額分が「値上げ」となります。税込み総額ベースで値上げするのかしないのか、いずれか意思決定してください。値上げなら、マスター登録されている額面上の価格を変更しなければなりません。税率が切り替わるタイミングの前後の期間がなかなかやっかいです。個別にご相談ください。軽減税率対応の中で、いちばん理解に苦しむのは値引きに関わる処理や設定です。入力時に気をつけないといけなくなったのは「税率区分」のみです。「税率区分」としてわかりやすくしたものです。9「3」と「9」がよくわかりませんね?はい、ちょっとだけ大事なので、あとで説明しますからちょっとだけ読んで頭に置いといてください。従来の税区分は「1」しか入りませんでしたので、ほとんど意識しなくてよかったわけですが、これからも、いちばんいいのは、ふだんの入力作業ではその区別を意識せず、忘れていられるのが理想です。品名マスターの登録内容に気をつけてください。自動的にセットされます。食品を扱うクライアントさんの場合、すでに「2」がセットされています。>通常は軽減税率の商品がメインなので、>既定値は「2」にしているが、>たまーに標準税率が混じるっていうケース、なかなか悩ましいものがありますが、あらかじめ仕込みができないほどイレギュラーな場合は、そのつど個別データの入力画面で手作業で変更してもらえればだいじょうぶです。同一の商品であるにもかかわらず、イートイン(店内飲食)なら10%、テイクアウト(持ち帰り)したら8%、っていうアレですね。10%と8%の境界の線引きは各社の判断にゆだねるとして、このデータ処理には幾通りか異なる方法が考えられます。飲食店さんはご一読ください。経過措置として旧税率(8%)が適用されることがあります。9月末まで標準税率だった8%と軽減税率の8%は別物であることに注意してください。消費税計算時に税率8%が適用されますが、10月1日以降は10%が自動的に適用されます。税率区分は「3」をセットしてください。税率に関わる処理がやっかいだから便宜上9月30日以前の日付でデータ処理してしまう....というくらいの融通はきかしてもバチ当たらないと思われます。最後に「9」ですが、これは、値引きのうち税率が決められないものにセットしておく区分です。税率のあいまいな値引きに関する設定や処理ですので、あとの説明をじっくり読んで、慎重にマスター設定してください。▲▽あらかじめ準備しておくこと商品マスターに登録された各品目の「税率区分」欄を確認してください。品目のマスターデータが参照された際には、それぞれの品目がもつ税率区分が自動的に売上や仕訳といったジャーナルデータにセットされます。食料品を扱う事業者さん以外は何も心配いりません。事前準備の段階で対応が分かれます。必要に応じて取捨選択をお願いします。別々にマスター登録する。販売の際に税率区分を変更する。それぞれメリット、デメリットがあり、どちらがいいかは一概にはいえません。営業の実態に合わせて選択していただければと思いますが、では、どういう営業実態ならどのように運用していくか、そのガイドラインです。あなたがクレープ屋さんだったとしましょう。人気はいちごミルフィーユ460円です。460円(内税34円)のように登録するということです。社内でわかるようにしておくわけですね。おいて、レジ打ちの際、テイクアウトなら「★」のついているほうをはじめから選んで販売します。販売時に品目を打ち分けるという手順。460円(税込)とだけ登録するということです。軽減税率であることを区別するためのボタンを押すなどの操作をします。押すだけで軽減税率適用に切り替えられるボタンがあります。販売時に軽減税率なら別途指定するという手順。方法その2を推奨することになるでしょう。税込同一価格を採用される場合、マスター登録時にもやはり「税込み価格」を登録しておけばわかりやすいでしょう。方法その2のようにひとつの商品をひとつだけ登録しておいても、レジ操作時に消費税が計算されて販売価格が変わります。方法その1で別々に登録しておくほうがわかりやすくていい....とは思いますが、なんとなくですが、あまりおすすめはできません。税率区分をそのつど変更するほうがベターかもしれません。いずれにせよ、ご不明な点は実運用前にお問い合わせください。適格請求書(てきかくせいきゅうしょ)というもののフォームが決められました。適格請求書は「インボイス(invoice)」とも言います。ありまして、これを「インボイス方式」とか「インボイス制度」と呼んだりしています。軽減税率の導入、すなわち複数の税率が混在する状態が、このインボイス制度に関係しています。大きな影響があります。注意喚起のために大きな字でくりかえし書きますが....影響は大です。何%の税率のものがいくらあるか、その明細(内訳)をはっきりしろという話になるわけです。適用されることになってます。税率ごとの対象品目や対象金額がわかるようにしろとうことです。情勢としてはインボイス対応は避けられないという流れであることを、まずはご理解ください。納品書(請求書やレシートも意味は同様)の対応例です。1947いかがでしょうか。複数税率が混合しない場合には許容されるのではないかと思われるタイプです。国税庁が求める要件を最大限に尊重したかたちのタイプです。差があることがわかります。顧客中心の目線で考えるなら、スッキリわかりやすくシンプルなほうがいいという結論になるでしょうが、あいまいさを排除するのも親切のうちという考え方もあるでしょう。省ける表記はできるだけ省き、お上に睨まれない程度に簡略化する方策を各社で模索していただければと思います。「品名区分」の設定にもご注意ください。システムが税率ごとに値引きを按分するのは品名区分が「3」で税率区分「9」の場合です。全体の売上から10%オフを適用するとかした場合、その割引に該当する金額についての税率はなんぼやねん?という問題が発生するわけです。割引額を按分(あんぶん)するということらしいです。意味わかりますか?大半の消費者にとってはどうでもいいような按分の内訳を、いちいち納品書やレシートに表記しなさいということになってます。按分計算の必要はなくなります。本体価格と内消費税が変化するという、どっちでもいいようなよくないようなめんどくさい事情があるということを、いちおう知っておいたほうがいいかもしれません。見た感じでは、クーポンの利用条件を絞って税率を決めておいたほうが印字行数が少なくスッキリしています。クーポン使うお客さんの身になってみたら、どっちにでも使えたほうが便利なわけなので、どっちがオススメかとかは一概にはいえません。それに、誰のためにもならないこんな面倒な表記、インボイス制度が始まる前にほんとうに必要なのかどうか、まだナゾです。世間一般の対応を様子見しながら後出しジャンケンっていうのが意外と賢明かもしれませんね。超ウザい値引き処理についてもっと細かく値引きといってもいろいろあります。混在がない場合はここはほとんど関係ありませんから読み飛ばしてもらってもかまいません。ややこしいのは混在があることを前提とした場合の値引きです。配っておいたクーポンや金券を持ってきたら安くなるとか。どんな値引きでも、これからは税率を意識しなければなりません。対象商品が50%オフになるとかですね。本日のオススメ商品で、サンマ3匹で100円引きとか。品名マスターに登録しておきます。適用する品目の税率に応じて値引きデータの税率が変わりますから、あらかじめ税率を決めることができません。値引きの税率を前もって決めておくことができません。このように、レジの精算処理で最後にまとめて計算するタイプの値引きを「一括値引き」と呼ぶことにします。単品値引きと一括値引きの2タイプあると覚えておくといいです。単品値引きは、1回のお買い上げ中に何回でも使うことができます。いずれにしても、どの商品についての値引きなのかによって値引き自体の消費税率が変化するわけです。超めんどくさく、超ややこしく、超わかりにくい計算が発生します。くりかえしますが、上で述べたように、ただでさえ面倒な軽減税率処理の中で、いちばんややこしいのは一括値引きの按分です。学校では習わない漢字なんですが、めんどくさい感じを伝えたいのであえて漢字で書いてます。場合によっては割増料金の按分も発生してしまうかもしれませんが、こんなややこしいもん、できることなら避けたほうがいいので警告しておきます。税率がはっきり決められる状態にして、あらかじめ品名マスターに登録しておくほうがいいです。税率を決めておくことができますので、どっちかの税率でマスター登録しておきましょう。端数値引とか、はじめから内税方式で端数のない価格にするとかして、どうしても必要じゃないならやめちゃいましょう。税率区分は標準の「1」でも軽減の「2」でもなく、あいまいな税率ということで「9」をセットすることになります。理解してもらうための計算例をひとつ挙げてみます。最低限これだけわかれば値引き処理はだいじょうぶっていうレベルです。「ミルフィーユ半額クーポン」は単品値引きです。別に「単発値引き」でもいいですし、世の中で定着した用語でもない俗称です。このクレープ屋さんが自由に作った品目なので、この名称でマスター登録してあればいいです。ここでは「いちごミルフィーユ」は標準税率ですから、それに対して使われるクーポンも標準10%と決まります。一括値引きは税額も加えた後の税込小計から引いてるって順序になっていることがおわかりいただけますね。>うちは一括値引きでも税別合計から引いてる!ってお店、それはそれでオッケーです。運用方法はお店の自由、勝手なんです。エムウェブの標準仕様ではこういう順序になると解釈してください。課税対象額が税率ごとに正しく記録されていたらそれで文句ないわけです。按分されて2つのデータに分解されます。分解したデータが会計帳簿上で、それぞれ異なった税率をもつ独立したデータとして処理されます。軽減税率がなかったころの会計処理では仕訳データはこんな感じでした。金額:500円シンプルで楽チンだったんですけどもね、それがこれからはこんな感じに変わるってことなんです。税率:8%はい、データがいっこ増えてますね。国税庁も黙って納得ってことなんです。元のデータは削除するわけにはいきませんから、そのままでは集計したときに値引き額が2倍になってしまいます。金額を相殺するためのデータを発生させます。おまけにもういっこデータが増えるってことです。税率のあいまいな1個の値引きデータが、4つのデータに増殖するというめんどくさいことになるわけですが、いまのところこれ以上に合理的な解決策は浮かんでおりません。検索して表示させたいときなどにもこれでスムーズです。会計処理上は按分後の2つのデータしか見えないようになってますので、ごちゃごちゃした感じは最小限に食い止められるかな、と。....う~ん、どうも、これ以上は活字ではうまく伝えられそうにないし、そうしようという気力も萎えました。お電話いただければ説明しま~す┐(-。移行期をのぞき、軽減税率のせいで負担が増えたとすれば民間企業として敗北です。日常的に税率を意識せず、軽減税率がなかったころと同じか、または逆に事務処理を減らすことがエムウェブのミッション。脳が怠慢じゃなければそれはゼッタイ可能なのでがんばりましょう。前より手間が増えてると感じたらご相談を。凡人のミッション──はじめての方へ。