倒産しないための資金繰り表の作り方お問い合わせLINE:大阪の税理士が、会社設立・クラウド会計・確定申告など、気になる税金の事や役立つ情報をなるべくわかりやすく書いています。詳しいプロフィールはこちら起業したあとに重要な事の一つはその会社や事業を継続させる事です。会社を継続し倒産させない事です。いったときに倒産となるのでしょうか?間接的には色々な理由はあります。最終的にはお金が回せなくなった。資金がショートしたからというところに行き着いてきます。赤字が続いていても、資金ショートさえしなければ会社は存続する事ができます。早めの対策を行う事が重要です。そのためには何が必要でしょうか???資金繰り表を作る事で資金ショートを回避する。資金をショートさせないために資金繰り表というものを作ります。これにより、未来の収入と支出を予測し、未来の残高を管理していきます。する事で、未来の資金ショートの可能性を早く見つけることができるので、対策も早く打てます。半年後の残高というのはなかなか読めないものです。数字を出すことで見えてくるものがあります。事業の維持に必要な売上・粗利なども見えてきます。※サンプルなので、かなりシンプルで簡単な作りにしています。それでは、この資金繰り表ですが、どうやって作ればよいのでしょうか?前提条件としては、お金の流れや経理の状況を把握しておく必要はあります。完璧な資金繰り表というのは税金の納付もあったりで、なかなか難しいのですが、まず始める事が重要です。最初は流れが読めないことでもやっていく内に徐々に精度が上がってきます。最初から完全な精度は無理なので、とりあえず始めることが重要です。1か月分を作ってみて、プラス先の1・2か月はある程度読めるはずですので、2・3か月分くらいを作ります。後はざっと半年・1年分くらいを作るイメージです。1年分作るとお金の流れが見えてきます。未来の収入を計上していく。月単位で未来の収入を計上していきます。計上の方法ですが、10月だったら10月に入金される額を記載するというのが基本です。この入金される額をその会社に合わせ区分し管理しやすくする。管理のしやすさや金額の大小によって区分していきます。未来の支払を計上していく。次に未来の支払を計上していきます。こちらも計上の方法は、10月だったら10月に支払う額を記載するというのが基本です。この支払額をその会社に合わせて区分し管理しやすくする。・現金支払い・etc・・・もちろん振込の中でも区分分けしてOKです。収入の欄で10項目・支払の欄で10項目くらいまでだと表としては見やすいです。あとは、その会社の状態によって変わってきます。現預金残高を管理する。➀と2で、月ごとの入金予測と支払予測を立てますので、あとは残高を管理していきます。開始残高として、現状の現金預金の残高をいれ、そこに月ごとの➀の収入予測と2の支払予測を入れた表を作り未来の現預金の残高を予測するというイメージです。未来のために資金繰り表を作る。過去の資金繰り表を作って満足してはいけません。過去の収入や支出を記入し、現預金残高と合致した。今回の話でいう未来の資金繰りをしするために過去の資金繰りは重要ではありません。過去の資金繰り表を作っても参考程度にしかなりません。作る順序として新しく資金繰り表を作る際には過去の分から作る必要があります。その過去の月の資金繰り表をベースに未来のものを作るというイメージです。未来の予測を立てることが重要です。予測と結果にずれは出てきます。資金繰りの予測と実際の金額にずれがあったら?予測した金額と実際の金額にずれがあった場合ですが、その時はそのずれを実際の結果に修正していきます。実際は950万円しかなかった。この場合は、1,100万円を950万円に修正すればOKです。この950万円の予測というのがあまりよくありません。収入金額については最低限のところで予測しておく必要があります。収入は最低ラインで、支出は最大限で予測する。収入は最低でもこれだけはあるだろうという最低限の金額で未来の予測を立てていきます。逆に支出は漏れのないように最大限に見積もります。残るであろう金額を厳しく見積もることができます。いった厳しい見方をした上で、6か月後も資金がショートしていない予測が立てれたのならば、6か月は割りと安心できるといえることになります。資金繰り表での甘い見積もりは命とりです。資金繰りの必要のない会社はあるのでしょうか?あまり必要のない会社は、お金に困ることがないくらい業績や状態がいい会社です。状態がいい会社であれば、お金のショートの部分にはあまり気を遣う必要はありません。資金計画といった形では必要になってきます。以下の対応となってきます。得意先に入金時期を早めてもらう。仕入れ先や支払先に支払いを待ってもらう。金融機関や個人からの借り入れや増資を検討する。根本的な部分としては売上を伸ばし、原価や経費を抑えるというところは変わりません。対策は早めにしないと命取りです。資金繰り表を作り早め早めに対応していきましょう。会社設立を考えている人へ。『役員の決め方や、決算期はこの月の方が良かったのに』...など、事前にアドバイスをすることにより、より良い状態や節税となっていたのにという事が多々ありました。長期的な視点で会社を軌道に乗せるお手伝いをしています。-Next-税理士になる方法。実は色々と方法があります。誰でもネットで簡単に取れます。青色申告の特典・メリット年商1億円って儲かってるの?本当は・・・YouTubeチャンネルブログを読むのが疲れた人はこちらから動画で見れます。(10)プロフィール大阪の税理士です。センターも運営しており、会社設立前からのサポートを得意としています。私は目標をもって歩んでいく人を応援しています!>>詳しいプロフィールはこちら↓↓“いいね”をして頂くと、このブログの更新情報が届きます。・平成28年8・9月の読書YouTubeチャンネルチャンネル登録はこちらから。