中小企業のCFOニュースを読む決算番付2017〜フリーキャッシュフローの増加額2017/06/05決算番付2017〜フリーキャッシュフローの増加額みなさん、こんにちは。財務ナビスクール~中小企業のCFO~講師の中田です。フリーキャッシュフローの増加額」です。フリーキャッシュフローとは純現金収支で、事業で得た営業キャッシュフローから設備投資などに使った投資キャッシュフローを差引いたもので、差額がプラスになれば、その資金の使い道は会社が自由に決められるものとなります。大半の会社の使い道としては、借入金の返済で、この現金支出は財務キャッシュフローで表わされます。記事では、ここ最近本業が好調な企業で営業キャッシュフローを伸ばした多くがフリーキャッシュフローの増加が目立つというのです。投資キャッシュフローを抑えても、結果としてフリーキャッシュフローは増加するとしています。確かにその通りですね。中小企業のCFOとして中田が見ているところはそこではありません。営業キャッシュフローのプラスの範囲内で、投資キャッシュフローのマイナスにすること!と書かれています。噛み砕くと、本業で得た資金の範囲内でしか投資(出店等)はしてはいけないですよ、という事なのである。確かにそうかもしれませんが、中小企業だろうが大企業だろうが、1店舗の出店資金に大した差はありません。どの店舗も最低1,000万円強はかかっているのではないでしょうか?逆に中小企業で1,000万円強の営業キャッシュフロー、誤解を恐れずにいうと利益を出しているでしょうか?大抵の中小企業はせっせと節税しています。中小企業のCFOとしては、節税などはせずに、当然営業キャッシュフローはプラスで、投資キャッシュフローは出店等でマイナス、しかし投資キャッシュフローのマイナスは、金融機関からの設備資金で全額賄いましょう。投資キャッシュフローのマイナスより財務キャッシュフローのプラスが上回れば、営業キャッシュフローのプラス分がそのまま全社の現預金増加額となっていきます。いうように、中小企業であるうちは手元現預金の範囲は規模的に限られていますので、徹底して金融機関からの融資を活用し、平均月商の3ヶ月分の現預金を保有できるまでは手元資金で勝負するなどというリスキーは経営判断をしないようにしましょう。それでは引続き、財務ナビ~ニュースを読む~をお楽しみに。潰れにくい会社を作る!必要な最低現金預金残高はいくら?教えて!QA財務ナビに寄せられた経営者からの実際の質問に財務のプロ中田がお答えいたします。開業資金を効率よく集めたいです。経理の転職|中小企業で経理をしています。