2019年1月25日FXの税金は、利益が発生した場合に課されます。FXの年間の収入で損失が発生した場合には確定申告は不要です。確定申告で損失を申告すれば、繰越控除などの節税をすることが可能です。利益が発生していない場合でも、できるだけ確定申告を行いましょう。FXの課税の仕組みFXで利益が出た場合、確定申告で申告し、所得税や住民税を支払う必要があります。納税するために、課税対象や税金の計算方法を理解しましょう。課税対象FXの課税対象は、利益です。利益に税率をかけて、税金の金額が求められます。FXのどの利益に課税されるのでしょうか?利益とはFXの課税対象である利益は、為替差益とスワップポイントの2種類です。為替差益とは通貨の売買益であり、スワップポイントとは通貨間の金利差です。為替差益とスワップポイントで利益が発生した場合に、FXの税金を支払う必要があります。含み益は?FXの課税対象は、確定した利益です。確定していない含み益には税金は課されません。FX会社によっては含み益も課税対象とする場合があります。一度、利用しているFX会社の課税対象を確認しましょう。税率と計算方法FXの税率は、一律20.315%(所得税20%,住民税5%,復興特別所得税0.315%)です。税金は、利益に税率をかけて求めることができます。住民税:30,000円)です。例)600,000円×20.315%=121,890円FXにかかる税金の計算方法は?節税方法や国内FXと海外FXの違いを解説FXの税率は20.315%。税金の計算方法、海外FXとの違い、税金対策を解説FXの利益には住民税がかかります。税金は、利益が出た場合に発生します。損失が出た場合は、税金は課されません。損失が発生した場合でも、できるだけ確定申告するようにしましょう。損失が出たらすべきこと損失が発生した場合、できるだけ確定申告で申告しましょう。その名の通り損失を繰り越すことです。損失を繰り越すことで、翌年以降の利益から差し引くことができ、結果支払う税金を安く抑えることができます。繰越損失を利用するためには確定申告で申告する必要があります。申告がなかった損失に関しては、翌年以降に繰り越し、利益から差し引くことができません。節税することができます。それは、損益通算です。損益通算とは、複数の口座の損失と利益を合算することです。取引所FXでのFXの利益が30万円、店頭FXでのFXの損失が30万円発生した場合、双方の損益を相殺することで節税することができます。相殺できる損益は限定されています。損益通算を利用する際には注意点があります。それは、海外FXを利用している場合です。海外FXでは繰越損失を利用することができません。前年に損失が発生した場合でも、翌年に繰り越すことができないのです。海外FXと国内FXの損益通算もできません。海外FXで損失が発生した場合でも、国内FXの利益と相殺することはできません。海外FX同士の損益通算は可能です。実際に、繰越損失を利用した場合の税金を計算してみましょう。住民税:35,000円)です。繰越損失を利用しなかった場合と比べて、40,630円の節約になります。手続方法(確定申告)FXで発生した税金は、確定申告で申告し、税金を納めます。職業や利益の金額によっては、確定申告が不要な場合があります。利益を計算し、確定申告が必要かどうかを確認しましょう。確定申告をすべきかどうかは、職業や利益によって異なります。以下の職業ごとに、確定申告の条件について解説します。自営業やフリーランスの方は、FXの利益に関わらず、年間38万円以上の収入がある場合には確定申告が必要です。38万円以上の収入がある際は、確定申告で申告しましょう。主婦や学生の方は、FXの年間の利益が38万円以上の場合に確定申告が必要です。アルバイトやパートをしている場合は、アルバイト代とFXの利益を合わせて38万円以上の収入がある場合に確定申告をしなければいけません。会社員や公務員の方は、年収2,000万円以下でFXの年間の利益が20万円以上の場合に確定申告が必要です。年収2,000万円以上ある方は、FXの年間の利益が20万円を下回っている場合でも確定申告が必要です。年金生活者の方は、年金の収入が400万円以下でFXの年間の利益が20万円以上の場合に確定申告が必要です。FX以外の収入がある場合は、FXの収入とそのほかの収入を合わせて20万円以上ある場合に確定申告をしなければいけません。確定申告の流れ確定申告の手続の流れを解説します。確定申告は、税務署やインターネットなどでできるため、ご自身の状況に合わせて確定申告を行いましょう。必要書類を用意する確定申告には、以下の書類が必要です。1〜3の書類は、税務署もしくは国税庁の公式サイトにて受け取ります。上述した書類に、記載例にしたがって必要事項を記入します。記入例は、税務署もしくは国税庁の公式サイトにて確認できます。記入した書類は、税務署に提出します。書類は、窓口、郵送、インターネットで提出することができます。郵送で提出する場合、提出日は消印に表示された日付となります。郵送を利用する方は、確定申告の締切日に間に合うようにしましょう。それは、場合によっては申告ができる可能性があります。税金が発生しておらず確定申告が不要だった方の場合、確定申告後に損失を申告し、繰越損失を利用することは可能です。確定申告を一度行なった場合は、損失申告が認められにくいと言われています。申告を忘れた方は、まずは税務署窓口もしくは税理士の方に相談しましょう。繰越損失や損益通算のほかに、税金を安くする方法があります。それは、経費を計上する方法です。確定申告で経費を計上することで、利益から経費を差し引くことができます。経費FXの取引で発生した費用は、経費として計上し、利益から差し引くことができます。経費として計上できるものは、以下の通りです。インターネット費やスマホ料金は、FXの取引に使用した分のみ計上することができます。経費を計上した場合の税金の計算をしてみましょう。住民税:30,000円)です。経費を計上しなかった場合と比べて、20,315円の節税になります。損失が出た場合も確定申告を今回はFXの税金と確定申告について解説しました。FXでは利益が発生した場合に、所得税などの税金が課されます。そのため、損失が出た場合には課税されず、確定申告をする必要はありません。損失額を申告することで、繰越控除や損益通算を利用することができます。FXの年間の収益がマイナスであっても、確定申告をすることをおすすめします。税金が発生する場合は、確定申告をしなければいけません。脱税が判明した場合、重課税や最悪の場合逮捕される可能性があります。FX会社の支払調書の提出義務により、税務署側はトレーダー1人1人のFXの利益を把握しています。申告漏れを通達される前に、きちんと確定申告で申告しましょう。けなど12のブログをご紹介ブログは、トレーダーのテクニックや知識を学ぶことができます。そこで、こちらでは参考になるFXのブログをご紹介します。FXのブログには、さまざまな種類があります。...FXFXを2chで情報収集するにはどれがいい?初心者向け・手法・実況の2chまとめ2chには、断末魔や手法、実況など様々なFXサイトが存在します。トレーダーたちの手法や失敗したトレード内容を知ることができます。すべての情報が信用できるとは限りません。NISAなど幅広い金融商品を取り扱うネット証券です。こちらでは、SBI証券のFXにおいて、使いやすさや手数料、スプレッド、スワップポイントについて解説します。...FXFXのレバレッジのかけ方とは。レバレッジの計算方法から設定方法までご紹介FXのレバレッジは、必要証拠金にかけることで、資金以上の金額で取引ができます。初心者の方の中には、このレバレッジの概要については知っていても、かけ方や計算方法について知らない方が多くいます。...FXFXで大損する理由を体験談から学ぶ。FXに失敗し、借金地獄に陥る人の共通点とはFXで大損する仕組みには、あなたの心理が大きく影響します。今回はFXで大損してしまう理由について解説します。失敗例や体験談から大損しないための方法を学ぶことも大切です。...PREVFXの税金は学生も納税する必要があります。