最終更新日:2019.10.17銀行口座の預金や、会社で保管している現金を指す「キャッシュ」。このキャッシュが不足すると、仕入れや設備投資、設備の維持などができなくなるので、経営がスムーズに回らなくなります。これは黒字経営の状況でも同様であり、売掛金の増加により「黒字倒産」をしてしまう会社も珍しくありません。「でも、うちの会社にはそんなお金はない...」と感じているあなた。会社のキャッシュは、経営者の努力や工夫によって増やせることをご存じでしょうか?この記事を最後まで読み、各方法を実践すれば会社のキャッシュは100%増えるはずです。このページでは、15年以上中小企業のサポートをしてきた現役の税理士が、キャッシュを1,000万円以上に保つ秘訣を徹底的に解説しています。見落としがちなポイントもまとめているので、会社の規模に関わらず経営者の方は積極的に読み進めていきましょう。■資金繰りとは?資金繰りとは、「未来のお金の流れを把握してやりくりをすること」。売上などの会社に入ってくるお金と、支払いで出て行くお金の動きをコントロールすることを指します。お金の動きを把握する「キャッシュフロー」との違いは、お金の流れを把握する時期。キャッシュフローでは過去のお金の流れを整理するのに対し、資金繰りは将来の流れを確認します。事業をしていると、売り上げが入ってくるまでに時間差が出てきたり、現金以外の形でも資産をもつでしょう。十分に現金を用意していないと、社員の給与や仕入れの支払いが滞ってしまい、倒産しかねません。そのため、会社全体の資産の管理とともに、未来のお金の動きを管理する資金繰りを考えることが重要です。資金繰りで考える資金とは、現金、預金または有価証券を指します。これらは支払いにすぐに利用できるからです。一方で、定期預金や売掛金、不動産はすぐに利用できないので資金には含みません。資金が少なすぎると、経営は黒字なのに支払うべきお金がないという状態になるため、適切にコントロールする必要があります。■資金繰りが悪化する7つの理由とは?一般的に、資金繰りが悪くなってしまう理由は7つあります。売り上げが伸びて、支払いが増える売り上げの入金が遅く、支払いが早い利益配分を無理している過剰な借入返済をしている資金繰りを管理できていない資金繰りが悪化する前によくある原因を確認することで、予防策を考えることができます。具体的にひとつひとつ確認していきましょう。■【資金繰りが悪化する原因1】赤字が続く事業での赤字が続けば、当然資金繰りも悪化します。毎月利益が出ていれば、計画次第で資金繰りは改善できます。赤字が続いている場合は手を打つことができません。黒字化することをはじめに考えましょう。商品在庫が増えたり、設備投資をしすぎると資金繰りは悪化します。仕入れや投資でお金が出ていき、すぐに支払える資金がなくなるためです。在庫が多ければその分、倉庫代などの保管コストも上がります。販売までの期間が長い商品を持ちすぎると売り上げが入らず、資金繰りが改善しません。高額の設備投資でも手元からお金がなくなるので、投資は慎重におこないましょう。■【資金繰りが悪化する原因3】売り上げが伸びて、支払いが増える急激に売り上げが伸びると一時的に資金繰りが悪化します。売り上げが伸びると、売掛金が入金されるより先に仕入れのコストが増え、手元からお金が出て行くからです。会社は黒字で売り上げも伸びているにも関わらず、資金繰りがうまくいかず倒産してしまう会社も少なくありません。■【資金繰りが悪化する原因4】売り上げの入金が遅く、支払いが早い利益を上げていても資金繰りが悪化する原因の一つが、お金が動く時期の違いです。商品の仕入れなどの支払いが早く、売り上げの入金が遅いと手元にお金がなくなります。支払いの時期を管理せずに会計上の利益だけ見ていると、資金繰りが悪化しているのに気づかないので注意が必要です。■【資金繰りが悪化する原因5】利益配分が大きすぎる役員報酬や株主への配当を大きくしすぎると資金繰りは悪化します。出資者や役員に利益を与えることでモチベーションを保つのは大切です。無理してまで支払う必要はありません。正当な理由を説明と黒字化への具体的なプランを説明できれば、利益が出ていない時に配当をもらえなくても納得する株主は多いでしょう。短期的な評価を求めるあまり利益配分をしすぎると、倒産の危機が訪れ、さらに評価を下げる可能性があります。■【資金繰りが悪化する原因6】過剰な借入返済をしている利益が出ている金額以上に借入金を返済している場合、資金繰りは悪化します。無理をして返済期間を短く設定してしまうと、手元に資金が残りません。金利が高い場合も返済額が大きくなってしまいます。■【資金繰りが悪化する原因7】資金繰りを管理できていないお金の流れを管理できていないと、資金繰りが悪化しがちです。売上金額や利益を計算するのは経営者として大切なことですが、それだけでは不十分。支払いの時期、金額を把握していなければ、気づかないうちに手元から資金が消えているかもしれません。資金繰りを管理するのに有効なツールが「資金繰り表」です。次の章で具体的に説明します。■資金繰りを管理する方法「資金繰り表」とは?作り方と確認すべきポイントは?資金繰りを考える上で欠かせないのが「資金繰り表」です。資金繰り表では日々入ってくる資金と支払いを整理します。資金繰り表を作成する目的と作り方、見るべきポイントを確認しましょう。■資金繰り表を作成する目的は?資金繰り表を作成する目的としては、以下の3つがあります。手元の資金が無くなり資金繰りができなくなる、すなわち資金ショートを未然に防ぐために、現在の資金量で足りているかどうかを確認する必要があります。資金ショートは、会社が倒産の危機に瀕していることを意味するので、そうならないためにも先々の資金を予測して、売掛金の回収状況や設備投資の予定などを常に把握しておきましょう。先の予測だけではなく過去の実績も記録しておくと、資金予測が適正であったか比べられるだけでなく、今後の資金予測の正確性を高めることができます。対策を練ることを繰り返し、会社の経営体制の基盤が安定させましょう。将来的に銀行から融資を受けたい場合、銀行に対して資金を必要としている状況や、各項目内容について詳しく説明しなければなりません。資金繰り表があればより具体的に説明ができ、相手も会社の状況や経営者の考え、計数管理能力などを知ることができます。■資金繰り表の作成方法を解説!資金繰り表の作り方を解説していきます。資金繰り表を作るときには、普段の常務による収支を記載する「経常収支」と、銀行からの借入金を受けた場合に記載する「財務収支」をわけるのがおすすめです。これらを別々に把握することで、企業本来の営業活動のお金の流れを掴みやすくなります。経営book資金繰り表は以下の順番に埋めていきます。その他こちらの記事では、さらにわかりやすく資金繰り表の作り方を解説しています。■資金繰り表でチェックすべき2つのポイント資金繰り表は必ず毎月確認し、収支に問題があれば原因を突き止め再発防止に活かさなければ意味がありません。資金繰り表の確認ポイントは次の2つです。○経常収支がプラスになっているかどうか経常収支の計算式は、(経常収入)-(経常支出)です。この金額がマイナスになっているということは赤字を意味するので、必ずマイナスの原因を突き止めましょう。季節要因の場合もありますが、業績不振による可能性もあります。○当月資金収支がプラスになっているかどうか当月資金収支は、(経常収支)+(財務収支合計)で計算できます。当月資金収支がマイナスの場合は、手元に資金がない資金ショートを意味しています。経常収支で財務収支を賄えていないということなので、資金繰り表を分析し早急な対処が必要です。資金繰りがうまく行っていないことがわかったら、どのような対策を取れば良いのでしょうか。ここでは具体的にすべきことを9つ集めました。資金繰りを改善したい方や必見です。Everettまずは何故資金繰りが悪化したのか、そもそもの原因を探り解決することが重要です。主な原因としては、「キャッシュ・インの減少」「キャッシュ・アウトの増加」が考えられます。「キャッシュ・イン」とは収入、「キャッシュ・アウト」とは支出を意味します。売上の減少や費用の増加、売掛債権の回収遅れなどによってキャッシュ・インが減少したり、過大在庫や過剰な設備投資によってキャッシュ・アウトが増加したりすることで、会社の資金繰りは悪化していきます。キャッシュ・インの減少を解決するには、以下のような方法があります。○売掛債権は早期回収に徹する会社に回収基準のルールが無い、もしくは曖昧である場合には、なかなか手元にお金が入らないだけではなく貸し倒れのリスクも背負い続けることになります。未回収のものがある場合は、販売先の経営状況の調査や社内の回収ルールの徹底など、不良債権になる前に手を打つことが重要です。○費用の増加を抑える費用の増加と言うとキャッシュ・アウトの増加だけをイメージしがちですが、仮に受取手形を会社の仕入れ代金に充てるとしましょう。仕入れという費用が発生することで本来現金としてキャッシュ・インするはずのものが入らないということは、費用の増加によるキャッシュ・インの減少を意味しています。キャッシュで払えない費用は極力抑えることが望ましいでしょう。次に、キャッシュ・アウトの増加を解決する方法を見ていきましょう。関わらずキャッシュ・アウトであることに変わりありませんが、他人資本で設備投資をしている場合は要注意。投資によって生まれた利益を回収するよりも先に支払日がきてしまったために、借入によるキャッシュ・アウトを繰り返し行わざるを得ないことがあるのです。事業の拡大やより良い環境作りのための設備投資でも、結果として資金繰りを悪化させては本末転倒です。借入をしてでも投資する価値があるかどうか、十分に検討した上で行いましょう。○過大在庫を抱えない必要量の在庫は問題ありませんが、必要以上に商品を仕入れることで商品の売れ残りを招き、結果としてキャッシュ・アウトの増加につながってしまいます。在庫を抱えるということは保管スペースや維持費も発生するため、その額はさらに増える可能性があります。維持費のかかる在庫は思い切って処分することも必要です。最短即日で限度額1,000万円の資金を借入することができます。【最新2019】ビジネスローンおすすめ33選!法人/個人も即日で借りれる事業者ローン人気ランキング■【資金繰りを改善する方法2】開業資金と運転資金をきちんと分ける開業時に必要な資金を自分で用意できない場合には、第三者からの出資や金融機関から借入する必要があります。事業の運営に必要な運転資金は、開業後どんなに売り上げが少なくても、たとえゼロになってしまったとしても継続して払い続けなければいけません。開業資金が調達できても、運転資金が払えなければ会社として継続していくことは不可能なため、毎月いくらの固定費がかかるのか把握しておくことが重要です。そこで、ただ漠然と資金を用意するのではなく「開業資金」と「運転資金」に分けて考えることがポイントになります。それぞれの合計を出すのがおすすめです。することで必要な資金の全体像が分かり、無駄を省くことができます。運転資金は起業後継続的に必要となるお金なので、分けて考えることで月々の支払い計画を立てやすく、運転資金を賄うために必要な毎月の売上金額を計算する材料にもなります。主な開業資金としては、次のような費用が考えられます。外装の工事、看板製作などがこれにあたります。店舗の場合は、これらのほかに商品陳列棚やレジスター、ユニフォームなども必要かもしれません。チラシ、案内状のほか、ホームページの製作費や維持費も必要です。開業と同時にまとまった数の商品が必要な場合は、仕入れや加工などにかかる費用を開業資金に組んでおきましょう。多くは人件費が占めているといっても過言ではありません。通勤にかかる費用も含まれます。事務用品、洗剤などの消耗品のほか備品が故障した際の修理費も必要です。リース料、雑費などがこれにあたります。■【資金繰りを改善する方法3】通帳を分けてお金の流れを明確にする会社を運営していくためには、月々の運転資金のほかに予期できない支出や納税、また会社の将来に備えた投資も考えなければいけません。これらのお金の流れが不明瞭だと、無駄なコストや未回収の売上金があっても気付きにくく、緊急時の資金不足や資金繰り悪化につながる恐れがあります。お金の流れを明確にするためには、目的に応じた預金口座と通帳を作り、上手く使い分けることがポイントです。ここでは、4つの口座と通帳を使い分ける方法をご紹介します。お金の流れを作り出す元となる口座です。この口座から月に1度、以下の3つの口座に必要額を振り分けます。投資に備えた「投資口座」この作業を毎月行うことで、会社のお金の流れが目に見えて分かるため、売上代金の未回収に気付けるほか無駄なコストの削減ができるなどのメリットがあります。会社の資金繰りをコントロールし、問題点にいち早く対応することができるのです。Okumura【方法1】でご紹介したように、キャッシュ・インの減少やキャッシュ・アウトの増加によって資金繰りが悪化するケースはよく見受けられます。ここでは、その中でも特に改善の余地がある「売掛債権の回収」「過大在庫の処分」について解説します。売掛債権の回収が遅れると手元にお金が入らないだけではなく、貸し倒れのリスクがあるというのは先にご紹介した通りです。社内の回収ルールを徹底することも改善策のひとつですが、そのほかの改善策として、次の3つが考えられます。会社が受け取った手形を銀行に買い取ってもらうことで、資金の回収ができます。長期売掛債権のファクタリングを活用ファクタリングとは債権回収を意味します。会社が抱えている売掛債権をファクタリング業者に売却することで、資金の回収につながります。代引引換や銀行振り込みにするなど、支払方法を現金決済へ変更するのも手段のひとつです。先にご紹介した保管スペースの確保や維持費にコストがかかる以外にも、商品の品質劣化により商品自体の価値が下がったり、入出庫や棚卸といった付加価値を伴わない作業が発生したりするなど、過大在庫を抱えて良いことはありません。改善策には次の2つがあります。年度末は見直しのチャンスです。長期間抱えている在庫は損失計上して処分しましょう。■【資金繰りを改善する方法5】私募債を発行する少人数私募債とは社債の一種で、銀行など金融機関を介さずに発行できるため、市場から直接資金を調達することが可能です。私募債は、以下の条件を満たすことで発行できます。・縁故関係者に対する直接募集では、私募債のメリットとデメリットを見てみましょう。少人数私募債では毎月の返済が要らず利息も後払いのため、資金繰りの負担が軽くなります。少人数私募債を発行する会社が、2~7年を目安に償還期間の設定をすることができます。私募債は縁故者を相手に社債を引き受けてもらうため、担保や保証人は必要ありません。担保、保証人と同じく、私募債の場合は審査も必要ありません。2~5%の金利を設定することができるため、高利回りの商品といえます。有価証券報告書や届出書の提出も必要ありません。少人数私募債も社債の発行であることに変わりはないため、金融機関や外部の会社からの信用度も向上します。支払う必要のある利息は、税務上で経費として扱うことができます。事業計画を立てたり、現状分析をして問題があれば解決策を練ったり、縁故者との信頼関係の維持に努めたりと、会社全体の経営意識の向上が期待できます。少人数私募債の債権者には議決権は付与されないため、経営支配権を侵されることはありません。償還日に一括で返済するため、資金を積み立てておくなど自己管理の必要があります。勧誘できる人数が49人と決まっており、プロの投資家等は勧誘できません。縁故者に限られた募集であるため、引受先がなければ資金の調達も難しくなります。募集の際には、償還可能である根拠や会社の魅力をアピールするなど、熱意を伝えましょう。■【資金繰りを改善する方法6】設備投資や資金投下は慎重に事業拡大のための設備投資は、避けて通ることのできない選択です。一時的に売り上げが伸びると需要に応えるため入荷数を増やしたり、従業員を増やしたりと資金投下することもあるでしょう。ところが、会社のためを思っての設備投資や資金投下が資金繰り悪化の一因となってしまう場合もあるのです。○設備投資は計画的に設備投資にはまとまったお金が必要なため、借入金で投資する会社が一般的です。返済は月々の返済額が小さいので資金繰りは楽になりますが、借入金の返済前に設備が劣化してしまい、借金が残っているのに新たな設備投資が必要になる可能性があります。設備投資を行う場合の返済計画は、以下を目安にすると良いでしょう。○資金投下は売り上げの要因を見極めて一時的に売り上げが伸びたとしても、その波がいつまでも続くとは限りません。売り上げが伸びることで人員や設備などにかかるコストを冷静に判断できなくなり、従業員を増やし商品を割高で仕入れたものの、売り上げの伸び率が低下して必要以上の人件費や過大在庫に悩む可能性もあります。【方法4】で収支がマイナスになった時には分析が必要だと説明しましたが、売り上げが急激に伸びた場合にも分析が必要です。売り上げの要因を見極めることができれば、人員や入荷数についても計画が見えてくるでしょう。Lilley資金の調達には様々な手段があるため、それぞれのメリットやデメリットを比べて、会社に合った手段を選ぶことが大切です。各手段の大まかな概要を比べてみましょう。○出資してもらう資金調達でまず考えられる手段が出資です。それぞれの特徴は以下の通りです。自己資本は起業するにあたっての基本とも言える手段です。株式を譲り出資を受ける手段で、企業や業界の関係者とのコネクションがカギとなります。・経営権は出資元が持つ【ベンチャーキャピタルからの出資】ベンチャーキャピタルとは、将来有望な未上場企業に対して投資を行う企業を指します。・株式や資本と引き換えに出資を受けるため、起業側の保有株比率が下がる○融資を受ける融資は銀行や信用金庫などから受けることができます。それぞれの特徴は以下の通りです。知名度の高い資金調達手段です。地域によって条件に違いはありますが、銀行に比べると融資を受けやすいのが特徴です。地域性の高い機関のため、地域密着型の企業は特に魅力を感じる手段でしょう。制度融資とは、事業を行う会社が所在する都道府県や市区町村の自治体が扱っている融資です。全国に約50ヵ所ある信用保証協会や、地元の商工会議所にて相談できます。融資の相談や申し込みは各支店の国民生活事業が受け付けています。低金利が魅力の融資ですが、商工会議所の推薦と一定年数の事業実績が必要です。○個人借入をする個人で申し込みができるというメリットはありますが、リスクも高い手段です。調達手段のひとつではありますが、利息の高さから見ても避けるのが無難でしょう。金融機関等を介さない手段ですが、事業が失敗した時に失う信用はお金には代えられません。活用する対象者や申し込み期間が限られていますが、資金調達の手段として知っておいて損はないでしょう。HPで募集の確認ができます。失業状態である場合は、起業によって再就職手当が受けられるかもしれません。ハローワークに問い合わせてみましょう。・創業後1ヶ月以内に申請書を郵送しなければいけない・前職の退職理由が自己都合による場合は、待機期間が満了して1ヶ月後の起業でなければ、支給の対象にはならない○ファクタリングを利用する【方法5】でもご紹介したように、未回収の売掛債権がある場合はファクタリング業者に売って資金を調達することもできます。回収に時間が掛かると会社の資金繰りに悪影響を及ぼす可能性もあるため、すぐに現金化できるファクタリングは会社にとっても魅力的なサービスでしょう。・売掛先の会社に承諾を得なければいけないなお、早急に資金が必要な方は、下記の「10秒カンタン無料診断」をお試しください。赤字決済や債務超過、また銀行との返済条件の交渉中でも利用できます。■【資金繰りを改善する方法8】コストカットを検討する「限界利益」という言葉をご存知でしょうか。これは商品等の売買によって生じる利益のことで、以下の式で算出することができます。・(売上)-(変動費)・(固定費)+(利益)「固定費」とは、人件費や店舗の賃借料など売上に関わらず変動しない費用を指し、「変動費」とは、原材料費や仕入れ原価など売上によって増減する費用を指します。限界利益がプラスにならなければ会社としての経営は成り立たないため、大変重要な指標です。限界利益を上げるためには、売上を伸ばすほかコストカットが考えられます。売上によって増減する変動費を計画的に削減することは困難なので、固定費を削減することになりますが、極端な固定費削減は社員やスタッフのモチベーション低下や、作業の非効率を招く恐れがあります。安易にコストカットをするのではなく、作業の効率化を図り残業代を減らしたり、余剰人員が出ないようシフト管理を徹底したり、会計や見積もりをシステム化するなど、社内で話し合い慎重に検討しましょう。■【資金繰りを改善する方法9】専門家に相談をする資金繰りに悪戦苦闘している方は、会計事務所や中小企業支援機関に頼るという手段もあります。アドバイスを受けることができます。市区町村や都道府県の相談窓口では無料相談も可能です。これらは役所の職員による相談窓口のため、専門家に比べると知識や経験の面で劣る場合があります。専門的なアドバイスを受けたい場合には向いていないでしょう。みどり合同税理士法人グループ資金繰り改善法(基礎編)|経営ハンドブック|起業する|J-Net21[中小企業ビジネス支援サイト]資金繰り改善でやってはならないこと■まとめ会社の経営には、様々な悩みや問題が付き物。中でも資金繰りについて頭を抱えている方は多いはずです。冷静に会社の経営状態を見極め、相談窓口など利用できるサービスは積極的に活用すると良いでしょう。資金繰りが上手くいっていないと感じたら、資金ショートという最悪の事態に陥る前に専門家に相談することも重要です。将来に備えた資金計画を立て、キャッシュの増加を目指して下さい。創業10期目・年商10億円程度のベテラン経営者の方々にもご利用いただいております。週間ランキング1今すぐお金が欲しい!即日で手に入れる方法33選。5350444お金になる資格/稼げるランキングTOP39!高卒や女性主婦でも簡単に年収200万アップできる!-お金になる資格を取って、もっと稼げるようになりたい。新着記事1売掛金を回収する7つの方法!未払い・回収遅延を未然に防ぐ対策も公開!ビジネス上で、取引代金が末締め払いになることは、よくありますよね。5502廃業届含め廃業に必要な5つの書類や、提出するタイミングなど詳しく解説!この記事は以下のような疑問を持つ方に向けた記事です。111904個人事業主が消費税を納めるのは売上1000万円から!計算方法や手続きなどをわかりやすく解説!この記事は以下のような疑問を持つ個人事業主の方に向けています。5225【保存版】屋号とは?屋号のつけ方や気を付けるべき3つのポイントも!今回の記事は以下の疑問や要望を持つ方に向けた記事です。安定志向から線路に乗って起業家に。100年続くブランド構築を目指して起業。私にしかできない世の中に役立つことを形に。枠がなければ創ればいい。自分の100%を投下できることが起業の魅力。今すぐ1,000万円の資金調達をするSNSアカウントでも登録できますキャンセルOK4月1日(日)より、投資家ユーザーは本人確認が必須となります。本人確認がお済みでない方は、早めに本人確認を済ませていただくことをおすすめします。本人確認が済んでいない場合、メッセージ・案件登録等ができない等の機能制限がかけられます。悪意のあるユーザーを除外するための措置ですので、お手数ですがご理解・ご協力の程、何卒よろしくお願いいたします。違反報告は運営にのみ届きます。相手側に通知はされませんのでご安心ください。違反の内容を教えてください。不信に思った点や実害に関して、できるだけ詳細にご記入ください。する検索メニューを閉じる。