開業費減価償却(かいぎょうひげんかしょうきゃく)を知ると効果的な節税につながります。この記事では、開業費に計上できる費用やできない費用、そしてその償却方法、仕訳の仕方まで説明します。仕組みを理解し、最適な償却で節税効果を高めましょう。91%!サポートが手厚く初心者でも簡単に確定申告!【3位】税理士検索freee会計freeeと一緒に登録者多数。確定申告で無駄な税金を払わないように相談!開業費減価償却とは開業するときには、設備や備品、色々なものをそろえる必要があります。揃えたものの代金は経費として計上されます。その代金の合計が10万円未満であれば、そのまま通常の勘定科目で仕訳をして計上しますが、10万以上の支出があった場合には、開業費を繰越資産として減価償却することができます。開業費に計上できる費用では、実際に何が開業費になり、何がならないのかをみていきましょう。ここでは個人事業主のケースを例にあげています。法人の場合は少し変わってきますので、気を付けてください。合わせの飲食代、手土産代になります。事業を始める前には、チラシやポスター、パンフレットと言った広告、又はインターネット上での広告やウェブサイトの作成をするケースが多いです。これらにかかった費用は、「開業費」とみなされます。起業すると新たな屋号や名称を入れた名刺、専用の印鑑が必要になります。これらも「開業費」になります。名刺のデザインをプロのデザイナーに頼んだ場合もデザイナー料という「開業費」になります。新しく店舗やオフィスを構える際に、賃貸物件を契約すれば、その費用は「開業費」になります。これは少しややこしいのですが、開業前の賃料は「開業費」となり、開業してからは「地代家賃」として仕訳します。後述しますが、賃貸契約する際の礼金・敷金は含まれませんので気を付けてください。打ち合わせなど開業するための活動の際の交通費は、「開業費」としてみなされます。バスや電車では領収書がとれないので取りこぼしやすいですが、チリも積もれば山になるので、メモを取るなりして、しっかり記録に残しておきましょう。開業のための打ち合わせであれば、打ち合わせ時の飲食代や、打ち合わせに持参したお土産代も「開業費」に含まれます。飲食費やお土産代は割とかさみますので、小さいカフェなどレシートが出ないお店でも領収書をしっかりもらっておきましょう。開業費として計上できない費用もあります。ケースバイケースの場合も勿論ありますが、基本的に認められないものをあげてみました。賃貸料や光熱費など開業後常に発生する経費は、開業費にはなりません。開業に必要とした経費を、「開業費」とみなします。1つ10万円以上するものを購入した費用パソコンやプリンター、高級なチェアなど、1つのものが10万円以上するものは「固定資産」として計上しなければいけません。固定資産は、ものによって減価償却率や期間が異なりますので、それぞれに適した減価償却を行いましょう。敷金は賃貸契約を解約すると戻ってくるお金なので、経費には含まれません。礼金に関しては、20万以上の場合は「開業費」とは別に「繰越資産」として計上します。20万未満であれば「地代家賃」として経費で計上します。開業費を減価償却するには、均等償却と任意償却といった2つの方法があります。どちらの方法をとるかは、事業主が選ぶことができるため、経営の見通しに適した方法を選びましょう。均等償却の計算方法はとてもシンプルです。開業した月でその年の償却金額が変わりますが、基本的には1年で60万円ずつ5年間減価償却をしていくことになります。いうのは字の通り、任意で償却ができるのです。開業した年にはまったく償却せず、違う年に全て償却することもできます。必要なときにいつでも償却費として計上できるのが、任意償却の一番の特徴です。実際に開業費をどう仕訳するのか、いつの支払いから認められるのかといったところをひとつずつみていきましょう。青色申告をすることによって可能になる活用方法も紹介します。開業前に支払った経費は?やはり、いつからの支出が開業費としてみなされるかというところが一番わかりにくいところでしょう。これについては、はっきりとした定義はありません。従って、開業するために必要だった支出だと説明できるものであれば、開業費として認められるということになります。この辺りは、社会通念上の相当性を考慮してください。上記の支出を開業費として仕訳すると、下のようになります。195,000このようにその都度仕訳をするのではなく、全てまとめて開業日に計上します。詳細は、領収書等を保管し、しっかり説明できるようにしておきましょう。青色申告をするのか白色申告をするのかが選べます。青色申告をしていれば、赤字を最長3年間繰り越すことができます。事業所得などに損失(赤字)の金額がある場合で、損益通算の規定を適用してもなお控除しきれない部分の金額(純損失の金額)が生じたときには、その損失額を翌年以後3年間にわたって繰り越して、各年分の所得金額から控除します。国税庁ホームページ事業を始めた初期はなかなか利益が出にくいものですが、青色申告をしておいて、赤字繰越をすれば翌年、翌々年の所得金額をおさえることができます。赤字を繰り越して清算した後に開業費を償却していくこともひとつの方法です。開業と同時に青色申告をしておけば、このような方法も可能になりますので、ぜひ検討してみてください。まとめ開業費減価償却の仕組みを知り、しっかり活用することで大幅な節税が期待されます。開業費として計上できる費用、そうでない費用とありますので、それを頭に入れて開業前から動くと仕訳がやりやすくなります。開業時には、色々な準備が重なり、手が回らないこともありますが、開業費減価償却は開業時しか使えない特典です。最大限に活用しましょう。1年目新人賞、2年目社長賞受賞後にFPとして独立。これまで約2,000人と面談、プランニングを手掛ける。一人ひとりの資産設計の参謀として、お金の貯め方・守り方・増やし方などをアドバイスしている。税金を考慮した将来の家計を立てなければ、住宅の購入、保険の加入はしにくいものです。相続税とは、故人の遺産を相続し、その金額が基礎控除額を超えた場合に課せられる税金です。相続税率は相続した金額が大きいほど高くなり、...相続税を節税したい。相続税とは、故人の財産を相続し、その財産の総額が『基礎控除額』を超えた場合に発生する税金です。証券会社で初めて株の取引や投資信託を開始する際は、お金を振り込むための口座を開設しなければいけません。湧水町は,自然の豊かなまちです。法人税について、計算方法が知りたいです。小さな会社を10年経営してます。大企業を中心に企業が保有する現預金の額が増加傾向にあり、その理由の一つとして企業が投資機会を失っているとの説がございます。相続税はどのようなものが対象となるになるのでしょうか?相続税に関して知りたく思います。消費税10%にあがると消費者にはどのようなメリットがありますか?消費税が10%に上がる予定ですが、上がると消費者にはどのようなメリットがありますか。税金の人気記事1住民税が非課税になる年金額は。この記事の目的は、対象の読者様がいくつかのパターンにおける、住民税に関する基礎知識を深めて頂き、無駄な税金を払わず損をしな...税金2所得税の扶養控除について。住民税は、日本で収入を得ている人が、居住する地域に対して納める税金です。年収が一定以下であれば、住民税が非課税に...税金4ニートの確定申告。ニートの方、ニートだけど収入がというある方、これからニートになる方を対象に書かせていただいております。所得税は、個人が1年間に得た収入の合計額から、必要経費などの各種控除を差し引いた金額に、税率をかけることで算出されます。消費税の課税事業者は前年、または前事業年度の消費税額に応じて、年の途中に中間申告と納付を行わなければなりません。それでは、中間申...税金8消費税の中間納付額の計算方法。消費税の課税期間は原則として1年間ですが、一定要件の課税事業者は、中間申告を行う必要があります。次のいずれかに該当する事業者...税金9所得税上の扶養とは。扶養とは、専業主婦や子供など自分で生活していくほどの収入がない家族と、生活を共にすることをいいます。制度の概...税金10ふるさと納税の確定申告を忘れた方へ。ふるさと納税とは、自分の住んでいる自治体や好きな自治体に寄付をすることをいいます。