黒字なのにいつも資金繰りが厳しい。-愛媛県松山市の経営コンサルタント黒字なのにいつも資金繰りが厳しい。黒字なのにいつも資金繰りが厳しい。資金繰りこの記事のポイントは以下の通り。それぞれ、正しい原因を資金繰り表作成などで把握し、以下記事の対策をぶつけて、地道に改善に取り組んでいくことが必要である決算黒字なのに、資金繰りが厳しいわけ試算表や決算書の損益計算書を見ると、黒字になっているのに、なぜかいつも資金繰りが厳しい、、、それは、損益は黒字になっているが、キャッシュ(現金)が赤字状態になっているからかもしれません。黒字なのに資金繰りが厳しい理由は、5つあります。1売上が増加している過程で、立替金が増加している2不良在庫が増えている3売掛金の回収が遅れている(もしくは不良債権化してる)4利益以上に借入金の元金返済をしている5社外へ資金が出ている1以外は、表面上は黒字だけれど、実質は赤字である、ということです。原因と対策について、順番に見ていきましょう。売上増加過程において、在庫負担や売掛金の増加が発生し、自社の資金負担が増えます。この内容で、資金繰りが厳しいのは成長ステージにおいてよくあることですので、売掛金の回収が遅れるなどがなければ、心配することはないと思います。して短期融資を申し込むと良いでしょう。この際のポイントは、短期融資で申し込むことです。売掛金の回収サイトの交渉や在庫管理の強化、支払いサイトの交渉なども資金繰り安定に有効となります。2不良在庫が増えている在庫管理が甘くなることがあります。本来は年間何回もすべきですが、棚卸を年に1回とか、その1回も曖昧(あいまい)に実施したりします。在庫が簿価で3000万円あり、棚卸をしたら、うち1000万円が売れそうにないなら、実際の在庫は2000万円です(3000-1000=2000万円)。決算時の在庫額は2000万円とすべきですが、多くの企業が在庫で残っているとして、3000万円で計上します。1000万円利益が水増しされていることになります。売れなくなって、在庫破棄した場合でも、3000万円で決算書に残していることがあります。長年の在庫処理の結果、実際の在庫は2000万円分しかないのに、7000万円計上されていたりします。この場合、本来は5000万円を処理しておかねばなりませんが、今更決算への影響が大きすぎるため、そのまま放置になります。いつまでたっても現金化できない在庫(不良在庫)を抱えていることになります。キャッシュの巡りは悪くなります。これが在庫負担による資金繰りの悪化です。損失処理していないため、表面上は黒字になっています。計上しておくこと(その際に不良在庫を除去)、売れ筋をつかんで仕入基準を厳しくする仕入政策の適正化です。3売掛金の回収が遅れている売掛金の回収が遅れた場合も、資金繰りが厳しくなります。入金にならなくても、売掛金が立った時点(例えば請求書を発行した、納品した)で売上高に計上されています。売上が立てば当然、利益にも反映しています。そのため黒字になってるのに、資金繰りは厳しい状態が発生します。対策は、売掛サイトの交渉をきちんとしておくこと、入金チェックをマメに行い、遅れていれば催促すること、です。トップ営業で受注した場合は、注意が必要です。経営者は代金回収など細かい交渉をしっかり行っておく必要があります。社内で回収ルールを決めておくと良いでしょう。4利益以上に借入金元金の返済をしている借入金の元金返済は、経費と勘違いしやすいのです。実際は元金は経費でない(利息は経費です)ため、損益計算書に元金返済は記載されていません。すべての経費を差し引いた最終利益で、借入金元金を返済する必要があります。そのため、決算書の最終利益(+減価償却費)より年間の元金返済が多ければ、資金は不足します。最終利益(と減価償却費を合わせて)1000万円で、元金返済が1500万円なら、500万円資金が不足します(1000-1500=▲500万円)。過去の赤字を銀行融資で補填したり、一時的な運転資金を長期融資で調達したりした場合に、元金返済が増え、黒字なのに、資金繰りが厳しい状態になります。なると、新たに銀行融資をお願いするか、法人預金を取り崩すか、個人的な資金を投入するか、資産を売却して現金化するか、他から借りてくるか、となります。対策は、最終利益と年間元金返済のバランスを見直すことです。借入の組み換え、預金との相殺、遊休資産の売却による債務圧縮、コスト削減による利益の向上、などです。厳しい原因は、銀行借入金のバランス崩れ。判定法と対処法5社外へ資金が出ている社外へ資金が出ている場合にも、資金繰りが厳しくなります。本業から別の事業や関連会社へ資金を貸し付けている、生活費や遊興費など経営者個人的な支出に充当している、取引先へ貸し付けている、経費処理できない使途不明金がある、などの場合です。これらの支出は経費になりません。よって、現金は減少しますが、利益減少にはなりません。貸借対照表に、貸付金や仮払金として資産計上されます。時間の経過とともに、いずれは使い道も分からなくなり、使途不明金になります。まずい状態と言えます。原因は、経営者のずさんな資金・財務管理や脇の甘さです。対策は、経営者が公私のけじめをつけ、過去を反省して、真摯に向き合い行動も改善していくこと、です。原因を分析し、対策をぶつける以上、黒字なのに資金繰りが厳しい5つの原因について、お話ししてきました。1以外は、改善行動が必要です。改善行動をとるためには、まず自社の現状を「資金繰り表」などを作成することで、正確に把握し、原因を分析することです。原因が分かれば、一つ一つ対策をぶつけ、実行に移していきます。会社が厳しい状態に陥ると、これをやると必ずV字回復できるという、ウルトラCの改善策はあまりありません。いくつかの対策を組み合わせながら、地道に時間をかけて継続していくことが大切なのです。資金繰りは、どうやって把握するのかリスケジュールとは~貴社は隠れリスケ状態ではないですか?~利益は出ているのに、お金はどこに消えたのか資金繰り改善、経営力強化に関するお問い合わせはこちらからどうぞ(24時間コメント受付、ただし返答は翌営業日以降になることがあります。暗号化対応をしているため、メッセージやメールアドレスが外部に漏れることはありません)。「黒字なのにいつも資金繰りが厳しい。」ご覧いただきありがとうございました。にほんブログ村←ランキング参加中。参考になったら、ぽちっとお願いします。今日は自分の事業展開について、SWOT分析していました『経営を視覚化する』。089-904-7445このウェブサイト上の文章、映像、写真などの著作物の全部、または一部を了承なく複製、使用することを禁じます。