kritchanut-Fotoliaお金を残す不動産投資コラム。今回は、私が平成29年10月にM&Aで不動産所有会社を取得した経緯や、そのメリットについて、わかりやすく解説したいと思います。去る平成29年10月、私はうちの顧問先が運営していた不動産所有会社をM&Aで取得しました。Acquisitions」の頭文字を取ったもので、直訳すると「合併と買収」という意味になります。要するに、物件を所有している会社を、会社ごと購入する方法です。そもそもは、顧問先との打ち合わせの中で「物件売却を進めているけど、買い側の融資等の関係で、なかなか前に進まない」という話を聞いたのがきっかけです。売り出し条件は、4億円でRC造の築18年、表面利回りが9%弱。2年ほど前に大規模修繕も終わっていましたので、現在の市況を考えるとなかなかいい条件でした。そこで、「それなら私が購入を検討してもいいかも?」と思ったわけです。これから叶税理士法人の新しいサービスとして、不動産所有会社M&Aのマッチングサービスを立ち上げようとしていたところですので、まずは実験的に自分自身で取り組んでみれば、様々なことがわかるだろうという思惑もありました。結局、平成29年8月初旬に話が持ち上がり、2カ月半で決済まで終了することができました。売却側のもっとも大きなメリットは、税金が節税できることです。他にも以下のように、M&Aで不動産所有会社を売却すると多くのメリットがあることがわかります。買収側のもっとも大きなメリットは、通常、不動産そのものを購入するときに必ず必要となる、登録免許税と不動産取得税が不要になります。不動産所有会社をM&Aで取得するということは、不動産を取得するのではなく、その会社の株式を取得することになるからです。要するに、物件の入った箱(会社)ごと購入するので、登録免許税と不動産取得税がいらないんですね。他にも、以下のように様々なメリットがあることが分かりました。不動産所有会社M&Aのネックは?不動産所有会社をM&Aで取得すると、売主も買主もメリットが大きいのですが、ネックはあるのでしょうか?それは、対象会社が金融機関から融資を受けているケースで、代表者の保証を変えてくれるかです。ほとんどのケースで、不動産所有会社で融資を受けている場合は、その会社の代表者が連帯保証をしていますよね。融資が付いたまま不動産所有会社を売却する場合、買収側の代表者に連帯保証を移す必要があります。その際、買収側に信用力があればスムーズにいきますが、信用力がなければ代表者保証を変えてもらえない可能性があります。不動産所有会社M&Aのネックは代表者保証の引き継ぎなんですね。今回、私たちが実際に取り組んだ案件では、売却側の金融機関が代表者保証の変更を問題なく承認していただけたので、とてもスムーズにM&Aを進めることができました。大きなメリットがあります。叶税理士法人でも不動産所有会社M&Aのマッチングサービスをスタートし、サイトも立ち上がっています。不動産を会社ごと売却、買収する手法は、今後注目されるでしょう。49会計事務所に勤務する中、年収400万円で1億円のマンションをフルローンで購入。自ら物件を購入した経験から、不動産投資の節税は物件の購入前に決まっていることを実感する。支援金最大700万円贈呈、「大家さんデビュープログラム」開始!アロマの先生の勉強会、新築マンションを紹介されて...プレスリリース・情報受付中!楽待新聞では、不動産投資関連の情報をお待ちしています。「取材希望」「オリジナル記事の寄稿」なども受付中です。出口戦略コラム楽待は株式会社ファーストロジックが運営しています。Firstlogic。