経営者になると必ずといっていいほど直面する壁がいくつかあるんだ。登竜門のようなものだね。1つ目が創業時、そして2つ目の壁がちょうど売上高3億円超を目指そうとするタイミングなんだよ。経営者にも越えなければならない壁があるんですね。経営をしていればいろいろなお金の流れがでてきます。売上に関しては売掛金が発生し、在庫も発生してくる。それらの保証金もある。広告宣伝にとホームページを充実させるとソフトウェアの運営費も出てくる。いろいろなものにお金が出ていくんですね。確かに会社を経営するにあたってさまざまな投資が必要になってきますよね。このような会社の資産は、元々はみな現預金だった訳なんです。現預金が資産に化けているんですよ。それでは元の現預金はどこから来たのかと考えてみてください。どこから来たと思いますか?資本金でしょうか。この資本金だけでは足りない場合にはどこから来るでしょうか?借入ですか?そうだよね。資本金で足りない分は借入によって賄われていますし、利益を出して納税して自己資金から捻出している部分もあるでしょう。大半の経営者は節税しようと、大切な資金を一生懸命使っています。決算期末前に少しでも利益を減らそうと生命保険の加入や普段はなかなか出来ないHPの制作やリニューアルなどを考える経営者って多いでしょ?たしかにそうですね。決算前に急に依頼がきたりすると知り合いのWebデザイナーさんが言っていた気がします。これでは会社の利益は減る一方です。金融機関側からすると利益の出ていない会社に融資をするのはリスクでしかありませんから、結局金融機関にとってリスクの少ない保証協会付融資しかできないという訳なんです。保証協会融資だけではダメなんでしたっけ?おっと!じゃあここでもう一度復習しよう。融資には、保証協会付融資とプロパー融資の2つがあるんだけれども、この2つの違いは何だったかな?えーっと、えーっと(汗)いいかい!保証協会付融資には8,000万円(※担保無しの場合)という融資額の上限があるということだったよね。保証協会付融資とプロパー融資について復讐しよう!「売上3億円の壁を突破するために、知っておくべき借入金のコト」たとえば売上3億円を目指すとしたら、この8,000万円の上限を越えた借入が必要になってくることが多いんだ。この時期は経営者が「もっと違う場所で、やり方で勝負したい」という欲が出て無理な投資をしたくなるタイミングだと以前お話したよね。それで投資に失敗して、資金繰りが悪くなって、銀行に借入をしに行った時に始めて保証協会付融資に8,000万円の上限があるということを知り、一気に資金がショートしてしまいやすいということでしたよね。素晴らしい!ちゃんと覚えていたね。ならずに売上3億円を突破するためには何が大事だと僕がいったか覚えているかな?うーん。保証協会付融資からプロパー融資へのスムーズな移行だったと思います。!プロパー融資は保証協会付融資と違って上限が無いから、売上3億円を突破して会社をより大きくしていくためにはプロパー融資への移行が必要なんだったよね。プロパー融資の厳しい審査を通るためにも、利益を削れるだけ削る節税対策よりも、金融機関に「しっかりと利益が上がっている会社ですよ」と分かってもらうことが財務としては大切だということですね。その通り!まとめると、売上3億円を越えていこうと思うと、売掛金や在庫、固定資産といった投資が増えてくるので、自己資金だけでの経営におのずと限界がきてしまいます。借入金をうまく使って常に資金繰りをコントロールしていかなければ、資金が会社の成長スピードについていけなくなってしまう時期がまさに売上3億円なんですよ。公庫と保証協会を併せて借入残高が1億円くらいになってくる時期ですからね。「3億円の壁」なんですね。財務をずっと見てきた専門家からしてみれば、純ちゃんのお知り合いのような相談は本当に「よくある話」なんです。思わずテンションが上ってしまった訳なんですよ。