銀行借入金返済額は、損益計算書には記載されない。-愛媛県松山市の経営コンサルタント銀行借入金返済額は、損益計算書には記載されない。損益計算書には記載されない。銀行交渉この記事のポイントは以下3点です。支払利息は経費なので、損益計算書の営業外損失に記載されている。)にしか記載されていない。銀行借入金返済額を探すためには、2年分の貸借対照表で増減を比較、もしくは、銀行借入金の返済表の確認が必要である詳しく見ていきましょう。どれぐらい返済しているのか、気になることがあります。決算書を眺めてみても、まず分かりません。どのように理解すれば良いのでしょうか?説明していきます。銀行借入金の返済額を確認したい経営者の行動は、だいたい以下のような感じです。製造原価報告書か、販売管理費の中に記載しているかも。中身を目を凝らして見てみます。それでも記載が無いようです。「経費」と勘違いしているからです。銀行借入返済金は、税務上、経費ではありません。現金としては出ていくので、経費のような気がするだけです。経費ではないので、収益と経費が記載されている損益計算書には、記載されていません。(一方、利息は経費なので、記載されています)。次に貸借対照表を見ます。ここには、固定負債の部門に、「長期借入金」という項目があります。これは、決算時点での残高です。借入金返済金額は分かりません。すれば分かるのでしょう?確認している決算書のもう1年前の決算書を用意します。1年前は2,000万円、最近の決算で1,400万円であれば、1年間で600万円返済した、ということです。毎月に直すと、600万円÷12か月=50万円。決算書のどこをチェックしているのか貸借対照表から確認する方法の弱点ただし、この方法には弱点があります。決算の途中で、追加借り入れをした場合、毎月の返済額が分からなくなることです。上記のケースでは、半年前に500万円借りていたとします。すると、1年間で返済した金額は、先ほど理解した600万円ではなく、1,100万円になります(2,000万円+500万円-1,400万円=1,100万円)。なると、期の途中から返済が始まった部分があるため、分かりづらくなります。実はもう一つ方法があります。この方法は、決算書を使いません。銀行から送られてくる借入金返済表を確認することです。借入金返済表には、毎月の返済額が記載されています。元金返済と利息支払い、それぞれの内訳、その合計額が記載されているはずです。長期借入金が5口あれば、5口分の返済元金を合算したものが、貴社の銀行借入金返済額の実態なのです。1年間の銀行借入金返済額が、年間返済財源(利益と減価償却費など)より多ければ、資金繰りが厳しくなり、「黒字なのになぜかお金が不足する」と、頭を抱える状態になります。返済額確認方法について、お話ししました。銀行返済と自社の返済能力の関係はどうなのか、分からないことがあれば、下記メール連絡フォームからご連絡ください。資金繰りが厳しい原因は、銀行借入金のバランス崩れ。改善に関してのご相談、お問い合わせは、こちらからどうぞ(24時間コメント受付、ただし返答は翌営業日以降になることがあります。暗号化対応をしているため、メッセージやメールアドレスが外部に漏れることはありません)。損益計算書には記載されない。」ご覧いただきありがとうございました。にほんブログ村←ランキング参加中。参考になったら、ぽちっとお願いします。経営者として理解力を高める、遠くて近い方法。この勘定科目に要注目。今日は自分の事業展開について、SWOT分析していました『経営を視覚化する』。089-904-7445このウェブサイト上の文章、映像、写真などの著作物の全部、または一部を了承なく複製、使用することを禁じます。