わかるけど、月次決算って何をするの?どうやってやるの?という方は多いのではないでしょうか?何となく、色んな数字を集計させられている、会議資料を作らされているけどそれは何のためかわからない。数字で埋め尽くされた表や色とりどりのグラフがあるけど、いったい誰がみるの?今回は、わかるようでわからない月次決算について説明していきたいと思います。スポンサーリンク月次決算は何のためにやるの?管理人の私見では、月次決算をやる目的は二つ。一つはその月の業績がどうだったのかを明らかにする。一つは、それを踏まえてこれからどのように動けばいいのかを決める。その月にどれだけ利益が出たか?どれだけお金が増えたか?それは予算どおりに進んでいるか?まずはこれを明らかにします。その上で、予算どおりに進んでいなかったら、どのように挽回するか?どんな対策が考えられるか?を検討していく必要があります。これらがわからないと、会社の経営はできません。この二つの目的のどちらが欠けていてもだめです。その月の業績がどうだったのか、という過去のことだけがわかるだけじゃだめですし、やみくもにイケイケドンドンでもだめです。当たり前ですが、まずは過去を分析して、何が良くて何が悪かったのかを明らかにします。良かった点は継続して、悪かった点は改善します。それを毎月繰り返して、目標予算達成に向けて進んでいく。その手段の一つが月次決算なのです。スポンサーリンクでは具体的に何をするのか月次決算の目的二つをしっかり押さえておけば何をしてもいいんです。言ってしまうのは身もふたもないので、一般的にどのようなことをしているのかをご紹介しましょう。・どのように業績が推移しているか主にこの3つです。予算と実績を比較することで、その年度のある程度の進捗率がわかります。その月までの予算達成していれば、その調子で進めればよいとして、達成していなければ、どこが悪いのかを探し出して対策を立てなければなりません。・お客様のところに行く回数を増やす・販売商品を見直す・チラシやDMなどの販促活動を強化するといった手段が考えられます。・不要な出張や懇親会を減らす・広告戦略を見直すなどの手段がとれるでしょう。人件費に手をつけるのは、社員のモチベーションの低下につながる可能性が高く、悪循環に陥る可能性があるため、本当の本当に最後の手段としてください。前期比較をして、異常な増減があったら、その原因を調べます。・何か特殊な要因があったのか?・毎年発生するものが、月ずれを起こしているのか?といった原因が考えられますので、原因を個別に調べた上でもしも問題があるようならば、改善策を考えます。これらはつまり、月次決算の目的である、その月の業績を明らかにすること、それを踏まえてどのように動くかを決めるということそのものです。業績の推移を見る単月や累計同士の比較ももちろん必要ですが、今までの推移を見ることも大切です。推移を見ると、過去から今までの業績の変化が手に取るようにわかります。管理人も役員たちにセグメント別(事業別)の推移表を作って見せたところ、これが割と好評でした。お恥ずかしい話、今まで全社の推移はあったものの、セグメント別のは作ってのかったんです。全社では業績が伸びているように見えても、ある事業が下落傾向にあるというようなことがわかるので、セグメント別の表はおすすめです。月別の数字を書いた一覧表と推移グラフをセットにすると、実際の数字と推移が一目でわかりますよ。表(キャッシュフロー計算書のような本格的なものでなくてもOKがあればなお良いです。併用してROEやROAなどといった各種指標を出すことができます。流動比率は短期的な安全性を見ることができますし、ROEやROAは、どれだけ効率よく利益を出しているかを見ることができます。これらがあまりにも悪いようでしたら改善の余地アリ、としてこれまた対策を練ります。初心者でも使える基本的な指標を5つまとめましたhttp://keirinoshigoto.com/zaimusyohyou-bunseki-sihyou/財務諸表の読み方というと、小難しい研修や試験などでご覧になったことがあるのではないでしょうか?もしお目にかかったことがあるならば、何とか比率とかいうのがたくさん出てきて、頭が混乱してしまうというのがわかると思います。・売掛金が残りすぎていないか?・在庫は増えていないか?という見方もできます。売掛金が増えているのは、売上が増えたからなのか、回収が遅れているのか、回収が遅れているとしたら督促をしなくてはなりません。在庫が増えているのも同様で、ちゃんと売れる見込みがあるのならいいのですが、稼働率が低かったり、全く動いていないものがあったとしたら、値下げしてでも売るか、思い切って廃棄するかの判断が必要です。次に資金繰り表についてです。資金繰り表を作ることで、短期的に資金がショートしてしまうかどうかを見ることができます。キャッシュフロー計算書のような本格的なものではなく、期首の残高に売上等の入金見込み(入金予定日で集計、ただし、全額ではなく未入金も見込む)、仕入や経費の支払見込み(支払い予定日で集計)、給与や賞与の大口の支払い、固定資産の取得見込み、借入金の返済等を入れ込んだざっくりとしたもので大丈夫です。これを作っておけば、例えば、給与のときに少し足りなくなるとか、月末の支払いがちょっと厳しいといったことがわかり、資金ショートを未然に防ぐことができます。月次決算では、意外とやることが多い、という印象をいだいたのではないでしょうか?管理人も月次決算では、1日の中でたくさんの資料を作らなければなりません。月次の締めの翌々日に役員会議があるので、膨大な会議資料を1日で仕上げる必要があるのです。そんなときに、早く効率よくできればなぁ、と考える日々です。一つの方法としては、クラウド会計システムを入れる、ということがあります。クラウド会計システムを入れたら月次決算が早くなった、という事例をよく見かけます。何よりも入力業務が効率化されたことが一番大きいです。オンラインバンキングとの同期により、無駄な手入力が大幅に減りました。今では月次決算がfreeeでほぼ手間なく出来ますし、日々の帳簿付けという意味ではほぼ完璧に出来るようになりました。入力業務の効率化以外にも売掛金の管理がしやすくなりましたし、請求書は全てfreeeで作成し、消込もfreeeで一元化することで非常に便利になりました。freee公式サイトよりこんな感じの収支レポートが自動でできてしまうのです。>>freee公式サイトで詳細を見るまとめ月次決算は、その月の業績がどうだったのかを明らかにする。それを踏まえてこれからどのように動けばいいのかを決める。作成して、貸借対照表や資金繰り表も作れればなお良い。「監査の効率化のためにできる6つのこと」コメントをどうぞ返信をキャンセルする。サイトで紹介している事例は管理人の経験および解釈によるものであり、必ずしも正確性を保証するものではありません。従いまして、当サイトの情報により生じた損害については、管理人は責任を負いかねます。最終的なご判断は、必ず会計士、税理士等の専門家および税務当局等へご確認のうえ行うようにしてください。