毎年1月~2月にかけて、“確定申告”という言葉を耳にすることが多くなります。自営業の人や株取引を経験されている人やその他の収入がある人は、なじみが深いかもしれません。会社員や学生でアルバイトをしているのであれば、年末調整という言葉は聞いたことがあっても、確定申告は初めてという人もきっと多いと思います。確定申告とは“1年間の支払った金額・稼いだ金額を計算して、所得税を支払う手続き”のこと。会社員やアルバイトの人は、働いている会社の経理部がまとめてこれらの手続きを行っているので、自分で確定申告をする必要はありません。給料以外に得た一定以上のお金については自分で確定申告をして、所得税を支払わなければいけません。海外FXの利益もきちんと税務署に申告する必要があります。この記事では、国内FXと海外FXの違い、確定申告の具体的な方法、節税方法の3パートに分けてご紹介していきたいと思います。海外FXの仕組みを理解しよう最初に、海外FXと国内FXの違いについて確認したいと思います。下記の表にそれぞれの特徴をまとめてみました。順番に見ていきましょう。税区分は国内FXと同じですが、所得税の計算の仕方が異なります。海外FXの他に、会社の給料やアフィリエイト収入、不動産所得などの総合課税に分類される所得の合計から納税する金額を計算する仕組みです。海外FXでは累進課税が適用される国内FXとの1つ目の大きな違いは、累進課税が適用されるということ。国内FX業者の場合、どれだけ利益が出たとしても金額に関わらず20%が税率となり、一定です。海外FX業者で取引をすると、利益が多いほど税率も高くなっていきます。所得税45%+住民税10%結論を短くいうと・・海外FXでは、いっぱい稼げば稼ぐほど税金も高くなってしまうのです・・(涙)。稼ぐトレーダーにとっては厳しいと感じるかもしれませんが、ゼロカット、ボーナス、ハイレバレッジがあることを考えると海外FXのメリットは大きいと思います。国内FXは“申告分離課税”という税区分です。これは「他の所得の金額と合算せずに、申告分離課税の枠内の合計のみで所得税を計算する方法」です。一律20%の税金となり、どれだけ稼いでもこの税率は変動しません。海外FXでは損益繰越ができない国内FXと異なる2つ目の点は、「損失の繰り越しができない」こと。国内FXでは、損益がマイナスになってしまったとしても、3年間繰り越しが可能です。海外FXは、どれだけ損失を出したとしても1年間決算が完結するため、翌年に繰り越すことができません。して海外FXでは損益通算ができないの?海外FXでは総合課税方式を採用しているため、損益繰越ができません。総合課税方式では、他の所得と合算して課税額を計算するため、1年間の決算が1回の確定申告で完結します。総合課税は、FXだけでなく、給与所得などと合算して計算するので、翌年に繰り越すという考え方がそもそもありません。金融庁の管轄下ではないため、損失の繰越控除から除外されています。この損失控除が適用されるのは“国内FXのみ”となっています。国内FX2年目の確定申告の際には、損失を繰り越せるので200万円が課税対象になります。海外FX1年目の損失を翌年に繰り越せないので、250万円が海外FX分の課税対象です最初の年にどれだけ損失が出ていたとしても、1年サイクルで損益が確定してしまいます。国内FXで損失を繰り越す場合は、最終損益が損失となってしまった場合も確定申告をしなければいけません。サラリーマンも学生も確定申告をするの?確定申告はどんな場合に必要?ここまで、たくさん“確定申告”という言葉が出てきましたね。この章では、どんな場合に確定申告をする必要があるのかという疑問について考えていきましょう。確定申告は、簡単に言うと、給与所得以外の収入がある人が“きちんと所得税を支払います!”と税務署に自己申告する手続きです。いって、すべての人が確定申告をしなければいけない・・・というわけではありません。収入を得ている人を2種類に分けると、“給与所得者”、“非給与所得者”に分類することができます。税金についての詳しい情報は、以下のURLからご覧ください。確定申告には、白色申告と青色申告の2種類があります。ここでは、簡単に2つの違いについてご紹介していきましょう。白色申告は、簡易式の確定申告様式で、ほとんどの人は白色申告を利用することになります。簡易的な経費計算や帳簿付けで申請でき、税務署に事前申請する必要はありません。白色申告には「A様式」「B様式」がありますが、B様式を選択して確定申告書を作成していきましょう。(詳細は第3章で解説)一方、青色申告は、すでに何らかの事業を営んでいる自営業の人が利用します。FXだけでなく、本来の事業に海外FXの利益を加えるというイメージです。最寄りの税務署に届け出し、承認が必要です。青色申告申請書は初回のみ提出すれば、翌年は提出の必要はありません。青色申告と白色申告の違いは、税制上の優遇措置があるかないか。白色申告よりも節税効果は高くなります。・詳細な帳簿付けが必須。・事前に申請書を税務署に提出する必要がある。・確定申告の際に提出する書類が多くなる。実際の詳しい情報は、税理士に相談してみてくださいね。実際に確定申告をしてみようここからは、実際の確定申告の手順について紹介していきたいと思います。様々な書類が必要です。利用するための書類、経費として精算するための領収書などがあります。順番に見ていきましょう。この記事では,大手海外FX業者XMを例に書類の準備の仕方を紹介していきます。年間取引報告書(海外FXの利益を証明する書類)海外FXの取引を証明する書類は、年間取引報告書(年間損益報告書)です。国内FXの場合は、FX業者が発行して送付されますが海外FX業者では自分で損益を計算しなければいけません。ほとんどの口座ではMT4を採用していると思いますが、MT4であれば簡単に年間取引を確認することができます。期間の設定を前年の『1月1日』~『12月31日』に設定し、OKを選択2020年の確定申告であれば、2019年1月1日~2019年12月31日を対象期間に設定しましょう。上記の画像で“レポートの保存“を選択すると、HTML形式で保存ができます。P/L”が年間(対象期間)の最終損益です。給与取得者で20万円、自営業などの非給与取得者で38万円を超えていれば確定申告が必要になります。計算する前の金額から控除が適用されること。これらの控除を利用することにより、課税所得を少なくすることが可能です。確定申告では、海外FXの最終利益から必要経費を引いた純利益分が課税対象となります。PC購入費や書籍代、セミナー受講料など海外FXに関わった支出は“必要経費”として申告することにより、課税対象金額を「少なくする=節税」が可能です。必要経費を正確に計算し、税務署に堂々と申告できるように領収書などをしっかり保管しておくことは大切ですね。源泉徴収票(給与所得者のみ)※2019年4月1日より添付不要となりました。(国税庁HP参照)サラリーマンなど会社に勤めている人は、源泉徴収票を勤務先から受け取ることができます。この源泉徴収票は確定申告の際に必要ですので、大切に保管しておきましょう。以上の3種類の書類が用意できたら、いよいよ確定申告書類の作成です。現在では、国税庁のHPから簡単に書類を作成できるようになっています。白色申告の場合は、生年月日のみ入力をします。『所得税』をクリック所得税の確定申告をするため、左端の『所得税』と書かれている項目を選択します。雑所得である海外FXの利益を申告する必要がありますので、中央のB様式(赤枠)を選択しましょう。(給与所得者のみ)源泉徴収票の情報を記載していく勤務先から受け取っている“源泉徴収票”に記載されている情報を入力していきましょう。同じ海外FX業者で複数口座を持っている人は、すべての口座の損益を計算して入力しましょう。添付書類には口座ごとの年間取引報告書を用意しましょう。海外FX業者ごとに分けて、それぞれ収入と必要経費を記入していきます。所得控除の登録どの控除を適用できるのかをよく確かめて、所得控除の申請を行いましょう。所得控除を受けるには公的機関の証明書の添付が必要な場合が多いです。手元にない場合は早めに問い合わせてください。先述した代表的な控除は以下のとおりです。配偶者がいる場合などに適用可能の場合あり全ての項目の入力が終わると、計算結果確認が表示されます。各項目に誤りがないか、この段階で見直しを行いましょう。“自分で納付”を必ず選択する企業で働いている人で、副業が解禁されていない、会社の人に知られたくないという場合は「住民税を自分で納付する」を選択する必要があります。このようにすれば、給与以外の所得に関わる住民税の納付書が自宅に届きます。16歳未満の扶養家族がいる場合は、正確に下段に入力していきましょう。最後に個人情報を入力して終了です。あとは仕上がった確定申告の書類を税務署に提出しましょう。税務署では所得税分のみを現金で納付します。確定申告にボーナスなどを所得に含める?海外FXの魅力の1つである“ボーナス”ですが、確定申告の際には頭を悩ます人が多いようです。XMでは、入金ボーナス、取引ボーナスなどがありますが、結論から言えば、これらは所得に含まれないと考えられます。その理由は、“出金できないから”。出金できなければ、実際に自分の所得とは言えませんね。一部の海外FX業者ではボーナスを出金できるサービスもありますが、それは例外です。ほとんどの海外FX業者では、ボーナスの出金はできず、取引にのみ使用できる“ポイント”のような形式です。ボーナスなどのクレジットは所得には含めなくても大丈夫です。ボーナスを使って得た利益は出金できますので、海外FXの利益に含めなければいけません。不安な人は、税理士に相談してみてくださいね。海外FXで節税をする3つの節税対策ここからは、海外FXの節税対策をご紹介していきます。節税対策には主に3つの方法があります。必要経費をきちんと記録する各種控除制度を活用して、所得控除をする損益通算をする必要経費を記録する必要経費をきちんと記録すると、大きな節税につながります。1年間の経費を調べるのは大変で手間もかかってしまいますが、領収書を整理して保管しておけば、このような心配もなくなりますし、見落としも少なくなりますね。必要経費を正確に計上するには、領収書などが不可欠です。必要経費は所得控除であるため、課税対象額を減額することができます。必要経費の計上例PC代やスマホ代についてですが、これらはFX取引に使った割合分を経費として申告できます。全額を経費として申告することはできません。(FX専用のPCやスマホでそれ以外の目的で一切使用しない!!という場合は別ですが・・)厳密に計測することはできませんが、どれぐらい使用しているのかによって申告する必要経費も異なってきます。それ以外の経費では、領収書の添付を求められる場合があります。領収書などは捨てないで大切に保管するようにすることが何よりも大切ですね。不安がある場合は一度税務署などで相談をしてみましょう。税金用語ひと言コラム<ふるさと納税>ふるさと納税という言葉をテレビのニュースで聞いたことがある人は多いと思います。最近は、豪華な返礼品に対して総務省からストップがかかり、注目が集まりましたね。応援したい地方自治体に寄付することで、所得税や住民税の還付・控除が受けられる制度です。この制度を活用すると、節税対策になるだけでなく、各地の名産品を受け取ることができる大変メリットの大きい税金制度といえます。税金用語ひと言コラム<iDeCo(個人確定拠出年金)>iDeCoは、毎月一定金額を積み立てて金融商品を運用し、老後資産を貯めるという制度です。掛け金で投資信託や定期預金、保険などの金融商品を運用していきます。60歳まで受け取ることはできませんが、税額控除かつ資産を大きく増やすこともできます。定年退職後に不安がある人や、ゆとりある老後を過ごすためにも活用する人が増えていますね。税金仲間で行う「損益通算」3つ目の節税対策は、『損益通算』です。総合課税方式)になっている税金仲間同士で、利益と損失を相殺することができます。海外FX以外にも、アフィリエイトやバイナリーオプションなどの収入がある人には節税効果が高くなります。上記の例では、すべての項目が雑所得の総合課税に該当します。それで損益を相殺して、170万円が雑所得(総合課税)の合計です。注意したいのは、海外FXと国内FXでは損益の相殺ができないこと。海外FXは総合課税方式なのに対し、国内FXは申告分離課税方式を採用しているため税区分が異なってしまうためです。⇒損益の相殺ができないため、海外FXの250万円(経費がない場合)がそのまま課税対象額となってしまいます。やってみると意外に簡単!確定申告ここまで海外FXの税金に関するお話と確定申告の仕組みについて解説してきました。「なかなか難しいな・・」「正直めんどくさい・・」そのように感じた人もいると思います。今回の記事では説明できませんでしたが、海外FX業者には,ゼロカットシステム、ボーナス、ハイレバレッジなど数多くの魅力的なサービスが用意されています。国内FXでも海外FXでも一定額以上を稼いだら、税金を支払わなければいけません。海外FXのメリットを存分に活用すれば、大きく稼げるチャンスはいくらでもあります。税金をきちんと支払い、海外FXを楽しんでいきましょう。確定申告の手順が分からなくなったら、この記事を参考にしてみてくださいね。現役女子高生の複垢🔰小学校4年生からバスケ部でスレンダーだったのに最近太ってきた💦漫画大好き。資産運用したいけど、何をどうすれば良いのか?一緒に悩みましょー。ムサピピ通信.ホームシェアメニューブログの歩き方TOPへ。