【マンション経営ラウンジ】いまや銀行預金のメリットはなし。曽根恵子)2020年1月15日号「幻冬舎ゴールドオンライン」に掲載されました2020年1月8日号「幻冬舎ゴールドオンライン」に掲載されました2020年1月3日号「マネーポストWeb」に掲載されました夢相続コラム弊社の活動内容や日々のできごと、お知らせなどをお伝えしますHome>コラム>【マンション経営ラウンジ】いまや銀行預金のメリットはなし。預金より、不動産に!【マンション経営ラウンジ】いまや銀行預金のメリットはなし。預金より、不動産に!生前対策相続の基礎知識2019/09/24【マンション経営ラウンジ】いまや銀行預金のメリットはなし。預金より、不動産に!●節税効果はなし銀行預金や有価証券は額面や残高が財産の価値となりますので、そのままでは評価が下がる余地はありません。有価証券は値上がりの期待値があるかもしれませんが、値下がりのリスクがあります。銀行預金は減ることはありませんがマスナス金利の時代、利息が増えること期待できません。そればかりか、節税効果はないため、相続税が課税されると減ってしまうことの間違いありません。●マイナンバー制度の導入で、預金は紐付けされる「マイナンバー(社会保障と税の共通番号)制度」がスタート、国民一人ひとりに通知されて、番号が割り当てられました。今後、様々な行政手続きをする際にこの番号が必要になります。紐付けられ、2018年からは銀行の預金口座も紐付けられる予定になっています。これにより、国は不透明なお金の流れを捕捉して、税金逃れを摘発しやすくなるということです。相続税の申告書を提出すると、税務署はその内容を確認し、ほぼ1年くらいの間に税務調査が行われることが一般的です。以前は主に土地の評価についての指摘が多かったのですが、最近では、税務調査は預金調査が中心のことが多いようです。それも、亡くなった人の名義だけでなく、家族名義の預金はほとんどが調査をされ、指摘を受けると言われています。名義が違うから問題ないと安易に考えていると相続財産として指摘され追徴され、中には故意に隠したと重加算税を課税されることもあります。財産を銀行預金で持つことは、節税できず、方法を間違うと税務調査の対象にもなります。預金で持つことは安心とは言えず、リスクもあると考えなければなりません。これは、株式などの有価証券も同様で、家族名義の株も預金と同様です。された今こそ、対策の決断をした[現状]Aさんの夫は80代。数年前から難病を発症し、現在では自宅で生活をしていますが、少し前に余命宣告をされました。夫の余命が長くないと知って、いよいよ相続対策をしておかなくてはと思いたちました。自宅は夫婦と長男の3人で生活しています。近くにマンションを借りています。子供2人は独身で収入は安定せず、親に頼りきりというところです。[財産の確認と課題]夫は親から相続した財産を有価証券にしており、自分でも購入した賃貸不動産があります。評価すると不動産が4物件で1億円、動産が1億6000万円となり、合わせて2億6000万円となりました。夫が亡くなった場合、相続人は3人ですので、相続税は4320万円と試算されました。配偶者の特例を使うメリットが生かせず、多額の相続税がかかります。夫は賃貸マンション3物件を所有しているため、法人を設立していて、現在はAさんが代表者になっています。夫の確定申告と法人の決算を任せる税理士事務所がありますが、相続対策のアドバイスはありません。有価証券で区分マンション購入]夫の体調を考慮し、時間をかけずに節税効果を高められる方法を選択しました。第一には、預けたままの有価証券の1億円を解約し、対策に活用することにしました。立地を分けて、4つ、購入することにしました。娘が住む住居を購入]長女の住むアパートの家賃10万円は、夫が払っています。自宅の近くで中古分譲マンションを探し、購入するようにしました。自宅は、同居する長男に相続させる予定です。音楽教室は当分は自宅で継続しています。節税のための決断をされました。夫はいままでとは相続の状況が変わったことを理解しておられ、対策ができてほっとされたようです。4320万円(の計算式)]1.課税価格の合計額から相続税の基礎控除額を差し引き、課税遺産総額を計算します。1397.5万円(の計算式)]1.課税価格の合計額から相続税の基礎控除額を差し引き、課税遺産総額を計算します。弊社では様々なプランをご用意しております。お気軽にお問い合わせください。相続コ...もっと詳しく曽根恵子をはじめとする3人の相続コーディネーターが1時間をかけて問題を整理します。