web戦略スポンサーリンクTweetPocket節税をするために経費を使うことを税理士さんに勧められる経費も多いと思います。経費を使った節税のメリットを出せる個人事業主や法人とデメリットが出てしまうパターンがあります。今回は経費を使った節税メリットを最大化するポイントを考えてみましょう。経費を使った節税のメリットを最大化するポイント経費を使うことで節税ができるということは正解です。「収入-経費=利益」で利益が決まるためです。法人税や個人事業主の所得税の計算では、利益が大きいほど税額が大きくなる仕組みになっています。個人事業主の場合には、利益が大きければ大きいほど所得税の税率も高くなってしまいます。100万円の利益がある人と1,000万円の利益がある人では税率自体が異なるので、利益が大きいほど税負担割合が高くなってしまいます。経営判断として経費を使うべきかどうかを考えずに利益を貯め込んでも会社は強くなれません。効率的に経費を使って節税をしている会社と比べると成長が遅くなってしまうのです。今回は「経費を使った節税メリットを最大化するポイント」を考えてみましょう。経費を使った節税は個人事業主と法人のどちらに効果的かを考えてみましょう。経費を使った節税の効果は税率が高いほど節税ができます。結論からお話をすると個人事業主のほうが節税を効果的に行うべきです。所得税の税率は5%~45%となっているので、低い税率の場合には法人税よりも税率が高くなります。個人事業主の場合の目安は課税所得が600万円を超えてくると法人税の実効税率のほうが低くっていくようです。個人事業主の方が節税をしなければ税率の割合が法人よりも高い領域にはいってしまうのです。すべてが高くなってしまいます。経費を使った節税で税務リスクを上げてしまうパターン個人事業主に対する税務調査でチェックされる項目に「プライベートな支出が経費で落とされていないか」です。税理士さんを頼んでいる個人事業主の方であれば、ある程度チェックが聞いているのですが自分で経理・確定申告をしている場合にはルーズになっていることも多くなります。ひどい場合には個人事業が赤字という人もいます。個人事業が赤字の場合には税務署も税理士も「どうやって生活しているのだろう?」と考えます。個人事業主は「利益がでた部分+借入金」で生活することになっています。法人経営者のようにお給料で生活しているわけではないのです。事業利益や借入から捻出しているわけです。いった理由で税務調査の際には税務署は「経費にならないものや他人の領収書・レシートを経費で使っている可能性が高い」と推測します。税務調査になれば全体的にお金の流れもチェックされて支払金額や支払い時期に矛盾があるものを徹底的に追及していきます。つじつまが合わないものが見つかった場合には、ペナルティーのある重加算税の対象とされるケースも出てきます。経理上は経費として処理していても税務リスクを上げてしまう節税は脱税ですのでやめてください。スポンサーリンク経費を使った節税で経営改善をしていこう先ほどの話を聞くと「経費を使った節税なんてできない」と考えてしまう人もいます。経費を使った節税で経営改善することも可能なのです。事業の遂行上必要な経費を上手に使えばよいのです。無駄なものに経費をつかってもただの浪費です。浪費は将来的な収入に結びつかないので、会社からお金を垂れ流しただけです。(経費を使った賢い節税の例)1法人保険に加入して保障・退職金準備などをおこなう2取引先との商談や懇親を深めて将来的な取引関係強化をおこなう3従業員の福利厚生を充実させることで社内環境を改善する4社長や従業員のビジネス研修により将来的なビジネススキルをあげる5ホームページ改定をおこないweb競争力を向上させるこれ以外にも経営上効果的な経費の使い方はたくさんあります。1法人保険に加入して保障・退職金準備などをおこなう個人事業主には使うことが難しい節税方法になります。現在の法人税では退職金の準備(退職給与引当金)を経費で落とすことができません。そこで生命保険を活用して全部または一部が経費になる保険を使って保障と退職金準備を経費で準備するという方法があります。(メリット)・社長や従業員さんに万が一のことがあった場合に保険金が出る・保険料の一部または全部が経費になる・保険商品によっては解約返礼金が出る・解約返戻金の一定割合を契約者貸付として短期融資が受けられる・退職金制度の導入で従業員のモチベーションが上がる2取引先との商談や懇親を深めて将来的な取引関係強化をおこなう営業活動を全くしない会社は外部環境の変化にも気が付きにくくなります。経営資源に余力があるのであれば、積極的に取引先や潜在顧客と情報交換をしてビジネスを発展させましょう。(メリット)・取引先や潜在顧客との関係強化を図ることができる・経営者仲間からビジネス情報を収集することができる・優秀な人材確保のチャンスが広がる3従業員の福利厚生を充実させることで社内環境を改善する従業員さんへの福利厚生は非常に難しい扱いです。やりすぎてもそれが「当たり前」になってしまいます。福利厚生をしないだけで不満に変わってしまうからです。適度な福利厚生をおこなうことは社内環境を改善してくれます。(メリット)・社内の営業目標設定を行いやすくなる・従業員の帰属意識の向上4社長や従業員のビジネス研修により将来的なビジネススキルをあげるAIが発達して働き手が少なくても済む世の中になってきています。これは誰でもできることは誰にもやらせなくてもよいということです。人間で優秀な人材は昔よりももっと必要になっています。中小企業は優秀な人材確保が難しいといわれています。採用した人材を育てていくことが重要になっています。経費を使った節税の中には、人材投資を行うことも重要です。・イベント出席によりイベント主催ノウハウの取得5ホームページ改定をおこないweb競争力を向上させる21世紀にはいって一番大く世界を変えたものはスマートフォンの普及です。インターネットはパソコンで行うものではなくスマートフォンです。自社サイトを昔作ったままにしているとインターネットの広告として時代遅れなサイトになっています。ホームページに定期的に経費を使うことでネット戦略を有効に行いましょう。(メリット)・基本的にはホームページの作成費用や更新費用はその年の経費にる・ホームページの作成などは経費の発生よりも後から効果が出てきる・ホームページの作成によりwebは24時間営業になるまとめ節税のために経費を使う場合でも、経営上効率的な使い方と浪費的な使い方があります。浪費的な使い方の場合、私的な支払いの混入を招くこともあり税務調査でトラブルの原因になります。経営を改善していくためには将来への投資として経費を上手に使っていきましょう。経費を使えというアドバイスではない税理士さんに相談しておきましょう。交際費は800万円を超えると使えない?【意外と知らない交際費の上限の取扱い】トップページに戻るピックアップ記事アナタは大丈夫?~いまさら聞けない領収書の書き方~会社を経営する前に、領収書をもらう機会は少なかったはずです。会計ソフトのなかには「誰でも簡単に」というような説明のものも多くなってきました。~株式会社や合同会社を設立することを会社設立と呼んだりします。会社を設立すると、利益が出るほど税金が高...Airbnb(エアービアンドビー)の税務処理はどうしたらいいの?【民泊ビジネスの確定申告】Airbnb(エアービアンドビー)などの民泊ビジネスが最近増えてきています。