́・ω・)世の中のブロガーさんたちはすごいですね・・同じ日本語を話しているハズなのに、説明読んでも知らない単語が多すぎて理解できません(*ノωノ)それはそうと、昨日と今日で、市町村と地方振興局からは確定申告書が届きました。決算そろそろやってね★という合図ですね!ということで、今日は売掛金の残高のチェックをしました。売掛金の残高チェックって、何をすれば良いの~?と言う方は、試しに参考になさってくださいね(*’ω’*)売掛金残高の確定の仕方まず最初に、「売掛金」ですが、簡単にいうと「売り上げたけど、まだ入ってきていないお金のこと」です。ひばさんのところは12月決算ですから、例えば12月25日に売り上げたけれど、集金ができたのは1月10日だった・・とかという場合のことです。毎回現金や振込みで支払う方法の他、1か月分をまとめて払う(請求書を出してもらう)場合や、クレジットカードでの支払い、ネット販売など、ケースはたくさんあると思います。残高の確定方法として、いくつか考えられますので、1個1個見ていきたいと思います。請求書の残高でチェックする売掛金の残高は、こちら側から発行している請求書にも記載になります。記載し、最終的には「今月の(決算時点での)売掛金残高」を表示する様になっています。このタイプの請求書をもとに、売掛金残高をチェックすることができます。管理表を使って確認する得意先別に、売掛金の残高がチェックできるように管理表を作る場合もあります。数か月分の売掛金の推移(発生と、入金状況)が一覧できるので、全体の状況が把握しやすいのが利点です。管理表を使って確認する場合は、その管理表に書き込まれた数字が正しいのかもシッカリチェックする必要があります。元帳を使って確認する。会計帳簿を使って確認する方法です。得意先が少ない場合は、帳簿を追うことで、売掛金の残高を確認することができます。得意先が多くなってくると「補助元帳」を作成する等の工夫が必要になります。翌月入金から確認する。決算日までの売掛金は、たいてい翌日・翌月以降に入金になります。得意先に向けて「当社で把握している、貴社への売掛金残高は〇〇円です。間違っていたら金額教えてください(‘ω’)ノ」と、直接先方に確認を入れる書類です。受け取った得意先さんでは、自社の帳簿等と照らし合わせて、金額や支払い状況と間違いがなければ「その残高でOKですよ(*’ω’*)」と返信を出します。「なんかここから入金無いんだよね・・。あること自体に不安がある場合などに(ちゃっかり)利用したりします。何をチェックすればよいの??以上で、どうやって(なにを使って)確認すればいいのかを考えてみました。これらの内の一つだけを採用するのではなく、実際はいくつかを組み合わせて確認していくことになります。それでは、具体的にチェックする項目を見てみます。売上や入金の入力もれが無いか販売管理ソフトを使って、売上を管理しているのであれば、この販売管理ソフトに「すべての売り上げがちゃんと入力されているか」の確認をします。ここでもれがあると、つまるところ「請求もれ」がある・・ということになります(;_;)販売管理ソフトの売上が確定したら、会計のソフトも見てみます。特別な理由がない限り、販売管理ソフトの売上高と、会計ソフトの売上高は同じ金額になると思います(*’ω’*)。消費税の税抜き・税込で、消費税等の金額が差額になる場合も考えられますが、もし違う金額が出てしまったら、何が違うのかのチェックも欠かさずしましょう。売上の処理の他、入金の処理も要チェックです。́)請求書を出しても、翌月の入金が足りない場合など、知らない間の相殺や金額の訂正等が無いか確認します。確認の結果、相殺や値引き・返品等が明らかになった場合は、請求書や帳簿に追加で処理が必要になります。「998円の売掛金」に対して「1,000円でいいか!」という振込みです。〇〇円」と処理していると、多く入金になった分、売掛金残高がマイナスになってしまいます。売上(雑収入)」として、売掛金のマイナスを解消してしまいます。「次買う時に引いてね!」という場合は、「前受金」という扱いになります。全体的に売掛金の残高が沢山ある場合、いくらかの売掛金がマイナスになっていても影響ない場合もありますが、マイナス分は「前受金」に振り替えてスッキリしておきます。〇〇円」として振替ます。〇〇円」とすれば「前受金」の勘定も残高が消えてスッキリします。長期未収が無いかチェック日常的にチェックできていれば良いのですが、決算ですので・・日ごろチェックしていない場合などは「長期未収がないか」もチェックします。「長期未収」とは、通常1か月~2か月などで入ってくる入金が遅れていないかどうか確認することです。毎月、翌月末に入っているのに、半年たっても入金にならない。注文が入って商品を送ったが、いっこうに入金がない。意識していなかったけど、この人、お金払っていない。いった売掛金が無いかを確認します。うっかり、振込みをするのをすっかり忘れている場合もありますし、そうでない場合も((+_+))あります。いった状況で入金が滞っているのかを確認し、場合によっては督促状を出したり、貸倒(売掛金の回収を諦めること・・最終手段です)の検討をしたりします。売り上げた商品に不満があって入金されていない、という場合もありますので、1件1件状況をよく確認しましょう。売り上げ以外の未収もチェック売り上げて、まだ入っていないお金を「売掛金」と言いましたが、売上に関係ない収入で、まだ入っていないお金を「未収入金」と呼びます。決算日前に事故などがあり、保険金が入ることは確定していた。会社の備品を売ったら、結構な額になった。決算日前に備品は納入済みで、金額も確定した。入金になるのは決算日過ぎてから。売り上げなどではないけれど、お金が入ってくるパターンも実はあるのでした。これらの未収入金も、売掛金同様に有無を確認して、ある場合は会計処理を入れます。注意が必要なのは、会社の資産を売り上げた場合です。何を売ったか、いくらで売ったか、利益が出たか・・などによって、勘定科目が変わってきます。〇〇円」と言った仕訳も必要になりますので、注意が必要です。その内訳を記入していきます。記入した残高が「残高試算表」の売掛金残高と一致していることを確認して終了です。「決算書(売掛金の残高)」は、それぞれ一致する予定です(基本的に・・)。コメントをキャンセルメールアドレスが公開されることはありません。新しい投稿をメールで受け取る決算処理を間違えたことに気づいたら!?修正はできるだけお早めに・・訂正方法など。年末調整の後はゼロ納付で!ゼロ納付の考え方と、納付書の書き方&仕訳かたたくさん郵便をだすならコレ。別納郵便が便利でした!どうやっても資金繰りができない!消費税の分割納付をしてみました。!還付の時の仕訳は?管理人について岩手県出身ひたすら事務畑を歩む。これまでの経理・会計の経験が、他の人の参考になれば良いな~との思い付きでブログを開始。トリとネコが好きだが、自分の中で食物連鎖が起きて悩む。他にも読書、神社巡り、チェロと好きなモノ多数でまさに二兎追うもの、一兎も得ず状態。好きな食べ物はホタテ。キャンセル投稿を送信できませんでした。メールアドレスを確認してください。メール送信チェックに失敗しました。このブログではメールでの投稿共有はできません。