Excelを使った経理業務の効率化、ITの導入を通じて「成長を目指さない」会社をサポート。良和ふるさと納税と確定申告ツイートシェアはてブLINEPocket「ふるさと納税」は、自分が選んだ自治体に寄付をする制度です。寄付をした見返りとして贈られる特産品が注目されますが、寄付した金額の大部分が所得税、住民税のキャッシュバックとして返ってくるのも大きな特徴。所得税、住民税のキャッシュバックを受けるために「確定申告」か「ふるさと納税ワンストップ特例制度」の手続が必要です。おまけふるさと納税の仕組みふるさと納税は、「納税」と呼ばれてはいますが、その実態は「寄付」です。自分が寄付をしたい自治体を選んで寄付をすることによって、2つのメリットが得られます。ふるさと納税の手続ふるさと納税は、自分が寄付をしたい自治体(たとえば、自分が生まれ育った県や市、かつてお世話になった町など)を選んで、寄付を申し込みます。(私が育ててもらった愛媛県四国中央市(前:宇摩郡新宮村)のふるさと納税のページ)手続は、自治体のHPにあるフォームに必要事項を入力して、申請した金額を支払うだけ。ふるさと納税の手続はこれで完了。ふるさと納税のメリットふるさと納税によって、自治体に寄付をすると次の2つのメリットが得られます。1寄付をした自治体の特産品が贈られる2寄付をした金額のほとんどが、所得税と、今住んでいる自治体の住民税からキャッシュバック(=返金)される1については、四国中央市を例にとると、このような(新宮のお茶は本当にうまい!)イチオシの特産品がいくつか用意されているので、好みのものを選んでおくと、後日、自宅に送ってもらえます。2は、誤解されやすいところなので、少し注意しておいてください。「ふるさと納税したお金がキャッシュバックされる」というと、何だかその分だけトクしたような感覚になりますが、そうではありません。ふるさと納税として支払った金額を、その年の所得税と住民税の一部に充てることで、すでに支払っている所得税と住民税からキャッシュバック(=返金)を受けるというだけです。(実際には、ふるさと納税した額から2,000円を引いた残額(10万円寄付した場合98,000円分)がキャッシュバックの対象になります)なので、「税金(所得税と住民税)の支払い」の観点からすると、ふるさと納税を”した場合”と”しない場合”とで、(ふるさと納税した分を含めて考えれば)税金の支払い額はほとんど変わりません。ふるさと納税をした場合は、キャッシュバックを受けられない2,000円分だけ多く支払うことになるので、ふるさと納税でメリットがあるかどうかは、この「2,000円」と「贈られてくる特産品」とを比較して判断することになります。(複数の自治体に寄付すれば、贈られてくる特産品も増えるので結局はメリットがあると思います)以上がふるさと納税の仕組みです。手続自体は簡単ですし自治体の特産品を受け取れるメリットがありますが、所得税と住民税からキャッシュバックを受けるには、これだけでは足りません。確定申告が必要になります。「ふるさと納税分について、所得税と住民税からキャッシュバックを受ける」ための手続だからです。基づいて、申告書を作成し提出することになります。重要な書類になりますので、なくさないように保管しておきましょう。具体的な記載方法については、細かくなりすぎるので省きますが、資料さえあれば比較的簡単に作成できますので、記載例などを確認しながら作成してみて下さい。・ふるさと納税した自治体の数が5つ以内の3つの条件が揃っている場合は、「ふるさと納税ワンストップ特例制度」の手続を行えば、確定申告をしなくてもキャッシュバックをうけられるようになりました。係る申告特例申請書」を作成して、ふるさと納税した自治体に提出すればOKです。係る申告特例申請書」は、総務省のHPからダウンロードできますので、忘れずに作成して提出するようにしましょう。複数回寄付した場合は、その都度申請書の提出が必要になりますので注意して下さい。まとめふるさと納税で確定申告が必要なのは、ふるさと納税した金額のうち、2,000円を超える部分についてキャッシュバックを受けるのに必要な手続だからです。確定申告が必要のない会社勤めをされている方については、確定申告よりも手続が簡単な「ふるさと納税ワンストップ特例制度」によって「寄附金税額控除に係る申告特例申請書」をふるさと納税した自治体に提出することで、キャッシュバックをうけることもできます。おまけ2,000円を超えるふるさと納税の全額がキャッシュバックを受けられる、ふるさと納税の金額について上限が決まっています。サービス内容タカジムでは、各種サービスを提供しています。会計・税務の悩み事について、代表である髙橋良和が直接担当し、お客様の実情に合った方法で解決します。小規模の会社のお客様、個人事業主のお客様は、ぜひ一度ご覧下さい。収入のタイプ別、申告書の選び方RECOMMENDこちらの記事も人気です。Excelを使った経理業務の効率化、ITの導入を通じて「無理なく会社が成長するため」のサポートを行っている。