悠々自適の投資生活を目指して主に経済に関する記事を扱います。経済ニュースや、投資信託、南アフリカについて、趣味のゴルフの記事を中心に書いています。LINK財務諸表には、貸借対照表と、損益計算書と、あと一つ、キャッシュ・フロー計算書の3つがあります。今回は、キャッシュ・フロー計算書について、簡単に内容を説明します。営業キャッシュフローがプラスであること営業キャッシュフローがどのくらいプラスであればよいかキャッシュ・フロー計算書とはキャッシュ・フロー計算書では、会社が実際に使用できるキャッシュ(お金)の大きさがわかる財務諸表です。企業の支払い能力を計る資料となります。キャッシュ・フロー計算書は、以下の3つから構成されます。営業活動によるキャッシュフロー(営業キャッシュフロー)投資活動によるキャッシュフロー(投資キャッシュフロー)財務活動によるキャッシュフロー(財務キャッシュフロー)これらの計算書を分析すれば、企業がしっかりお金をまわしているか、倒産リスクがあるのか、ないのか、などがわかります。その計算書の会計期間で、どれくらいお金の流れに変化があったのかがわかり、企業のお金の状態が鮮明にわかります。(1)営業キャッシュフローこれは通常の業務でどれくらいのお金が、どのようにして出入りしているかを記載しています。(2)投資キャッシュフローこれは、その企業が投資にどれくらいのお金を使い、どれくらいのお金を回収できているかを記載しています。保有している株の売買代金などがこれに当たります。(3)財務キャッシュフローこれは財務活動でのお金ですね。自社株の買い入れや、株主配当金などがここに記載されます。この3つの計算書に記載されている数字をすべて、集計すると、「現金及び現金同等物の増加額」がでます。前期のキャッシュ額に上記の増減額を合わせると、最終的に「現金及び現金同等物の期末残高」がわかります。キャッシュ・フロー計算書の書き方まぁ、キャッシュ・フロー計算書の書き方としては、キャッシュの流れを「営業キャッシュフロー」・「投資キャッシュフロー」・「財務キャッシュフロー」と、お金の出入りを順に記載していくだけです。今までの貸借対照表とか、損益計算書とは異なり、実際のキャッシュ(お金)の出入りだけを記載していく点に注意が必要です。売ったけれど現金を回収していない「売掛金」がありますが、これは、キャッシュとしては、入ってきていないので、引き算しないといけません。前の期以前に売って、今期回収したお金は、足し算しないといけません。(実際お金が入ってきているのに、売上高に計上していないため)営業キャッシュフローがプラスであること企業が固定資産を買ったり、借金を返済できたりするのは、その元となる営業キャッシュフローがきちんと稼げているからです。いうことで、この営業キャッシュフローがプラスであることが重要なんです。営業キャッシュフローがどのくらいプラスであればよいかどのくらいプラスであればよいのか。それを計る指標が、「キャッシュフローマージン」です。この指標は、大体10%を超えていれば、優良企業と言えます。トヨタ自動車や、ソフトバンクなどは、大体このキャッシュフローマージンが13%から14%ぐらいあります。投資する企業を選ぶときに、この辺の指標もしっかりチェックしましょう。はてなブログProお金に関する事に興味があり、いかにストック収入を増やすかを常に考えています。家庭では二児のパパで育児奮闘中です。※お問い合わせお問い合わせフォームスポンサードリンクはてなブログをはじめよう!se-keneconomyさんは、はてなブログを使っています。ブログを報告するスターをつけました引用をストックしましたストック一覧を見る閉じる引用するにはまずログインしてくださいログイン閉じる引用をストックできませんでした。再度お試しください閉じる限定公開記事のため引用できません。