週末の旅行、嫁ちゃん行けるかな・・・心配だ。顧問税理士の先生と東京法人の決算についてやり取りをしております。その中で、売却時の土地建物割合の評価について議論がありました。東京法人、4期目の決算は9月末までに提出です。今回は割と余裕をもって仕上げることができましたが、顧問税理士さんは「きっと出てくるのが遅いだろう」と予想をしたのでしょう。東京法人の決算の最終的なところは今動かれているようです。自業自得なところがありますからねえ。今までの行いが悪すぎた。今回あhそんなにギリギリにならないように出していますが、どうせギリギリにしか情報が出てこないという前提でスケジュールを組まれてしまったようです^^;出せる情報は一通り9月初旬に出しておりましたが、今週に入って急にやり取りが活発化してきました。預金残高だの生命保険の貸付金だの、この入金は何ですかだの色々とやり取りを重ねております。そんな中で、税理士さんと見解が割れて少し議論になった内容があります。それは、売却時の土地建物比率のお話。前期は、東京4棟目の売却をしております。契約書には土地建物比率を明記してません。この場合、妥当な額を自分たちで決める必要があります。建物が安くなる根拠を示したいと考えております。割合で案分すればいいでしょうという感じでした。その割合で計算すると、今年は課税売上は1000万を超えない見込だったので、消費税の課税業者にならなくて済みそうだと判断したのです。案分すると、リノベーションの費用が全く考慮されていないことになってしまう、というのです。顧問税理士の先生が出してきた建物金額は、路線価に1.25を掛けて実勢価格を出しそこから掛け目を入れた土地値を売却価格から差し引いたもの。その金額は1000万を超えるものでした。これじゃ消費税の課税業者になっちゃうよー!?できれば課税業者になりたくないのですがー・・・。こちらで路線価等を使って土地値を計算すると、もうちょっと安い金額になります。顧問税理士の先生は掛け目を入れたと言っていましたが、掛け目をいれないで計算して算出したら、なんとか課税業者にならなくて済みそうなんですけど・・・。その旨返信したところ、先生からは「無接道なのでMAXの評価減、6掛で計算してる」という説明が。先生もやり取りをする中で、別に相続税の計算をするわけでもないのに6掛は慎重になりすぎているかもしれない、と思ってくださったようです。掛け目を減らしてくださることになり、無事に消費税課税にならない程度の建物の売上にしていただくことができました。顧問税理士の先生とのコミュニケーションって大事だなと思います。丸投げでも勿論悪くはないですが、こういうところで細かく自分の要望が通せないと思いもよらない決算になってしまいます。不動産の規模を拡大したいから、あまり節税はしない、というスタンスであったとしても一般的な税理士さんは税金を減らす方向に動くと思いますので、ちゃんとその方針を伝えない限りは、思うような決算にはならないでしょう。税理士さんはプロだから任せておけば大丈夫、ということにはなりません。プロが良い仕事をするために、きちんと事業主がどうしたいかをお伝えする必要があります。細かいことは税理士さんに任せればいいのですが、税理士さんはあくまで税務のプロであり、経営のプロではありませんので、経営に関する部分は自分で手綱を握ってコントロールしなくてはならないです。難しく考える必要はなく「今年の納税額はこのくらいの着地点にしたい」「徹底して節税したい」「ある程度納税して融資に備えたい」などを伝えるだけでいいと思います。あとはポイントごとに「課税業者になりたくない」とかを伝えれば、よしなにやっていただけるはずです。税理士さんとの関係、うまく作っていきたいものですね。ランキング上位定着目指して毎日ブログを更新中。最後に人気ブログランキングのクリックを是非お願い致します。↓面白かったと思った人は迷わず押すべし↓お暇な方は食べ歩きブログもあわせてよろしくお願いします。|Seesaaブログ。