|確定申告前に税金をいくらくらい払うか知っておこう30歳税理士がフリーランス・中小企業に役立つ情報を発信するブログ。お金・場所・時間に縛られない強い生き方・働き方を目指す&背中を押す。具体的な手順をまとめてみました。※記事最下部にExcelテンプレートも置いておきますので、ご参考までに。まとめ・Excelテンプレート「確定申告の時にまとめて」はダメ!フリーランスの方は、確定申告の時期に1年分をまとめて処理する方が多いのではないでしょうか。税理士の関与がある場合には、定期的に数字をまとめて報告を受ける、いわゆる「月次(げつじ)決算」を行っているケースが多いかと思いますが、ご自分で経理をされている方で、月次決算を行っている方は少数派な印象です。結果、確定申告をするまで、どれくらい売上があるのかわからない税金をどれくらい払うのかわからなくて不安お金の増減の原因がわからないといったことが起こりがちです。定期的な月次決算を行うことで、「売上・税金・お金」の3つの状況を整理し、コントロールする必要があります。売上と利益がどれくらいになるか、税金をどれくらい払うことになるか、資金繰りは大丈夫か、事前に確認しておくのです。数ヶ月前から準備しておけば「売上・税金・お金」の不安は少なくなります。手順について、最もシンプルな例でまとめてみます。「月次(げつじ)」というくらいですから、毎月やるのが原則ではあるのですが、フリーランスの場合、夏~秋ごろに1度やるだけでもある程度の効果があります。「確定申告の前に一度状況を整理しておく」というのが大切です。今の時期(10-11月)はいいタイミングかと。STEP2:会計ソフトに一通り入力する直近の月末までのデータを、一通りお使いの会計ソフトに入力していきます。今日(10/29)に行う場合は、9月末まで。11/1まで待って、10月末まで入力してもいいでしょう。12月になってから11月末までまとめる...のでは少し遅いです。対策も何もできなくなってしまいますので。STEP3:現在の状況を確認する一通り入力(今回の場合9月末まで)したら、9月末までの状況を確認してみましょう。会計ソフト上の「月次推移表」で確認するのがオススメです。freeeであれば[レポート]→[月次推移]、MFクラウドであれば[会計帳簿]→[推移表]です。毎月の推移と、一番右の[期間累計]で現時点での累計金額を確認します。毎月の推移を見て、違和感のある数字はないか(あればミスの可能性大)、無駄な経費を使っていないか、といったことを確認します。STEP4:決算予測を立てる現状を確認した後は、決算(確定申告で申告する数字)の予測も立ててみましょう。今回は9月末までの数字を入力したわけですから、10~12月分の数字を予測し、ざっくりと1年分の数字の見通しを立てるのです。freeeの場合、[月次推移]の画面右側[エクスポート]をクリック→[CSV形式でエクスポートー損益計算書]→[項目を整列する]にチェックします。勘定科目コードのチェックは入れません。freeeからリンクのメールが届きますので、そのリンクからダウンロードできます。PDF形式でダウンロード→印刷するのもアリMFクラウドの場合も、推移表の画面右上[エクスポート]から同様にダウンロードできます。Excelでデータを開くと、次のような画面になっているはずです。実際には、こんな数字だったとします。(科目、数字は仮です。ブログ上見やすくするために少し加工しています)1-9月と累計には、先ほど入力した数字がそのまま入っています。10-12月は全てゼロになっていますので、この部分について予測値を入力していきます。経費についてはざっくりでも構いません。会議費交際費などの予測が難しいものは、1-9月の平均値を使います(AVERAGE関数)。今回の[支払利息]のように数字が小さいものは、ざっくり毎月1,000円としてもかまいません。PC購入など大きな金額が動くものについては、正確に予測をしておきます。累計欄はSUMで1-12月の合計値を出しておきます。今年の売上は1,000万円を超えそう利益は830万円くらいになりそうということがわかりました。遠方の場合でも、ビデオ通話+PC画面共有などで対応しております。終わったら、税金の支払額の予測、すなわち納税予測も行ってみましょう。5種類で、この合計金額が税金の支払額になります。所得税を計算するには、まず[課税所得]を計算する必要があります。[課税所得]に税率をかけて税額を計算するからです。※記事最下部で税額計算用のExcel配布しますフリーランスの[課税所得]は、以下の計算方法で算出できます。事業の利益から青色申告特別控除(65万円)を差し引く1の金額から各種所得控除を差し引く今回の場合、事業の利益は830万円でしたから、そこから65万円を差し引いて765万円。この金額からさらに、所得控除を差し引いて課税所得を計算します。代表的な所得控除には次のようなものがあります。合計額を控除できる配偶者控除:配偶者の所得が38万円以下(給与収入103万円以下)の場合、38万円控除できる扶養控除:扶養の範囲内の親族がいる場合、38万円控除できる基礎控除:誰でも38万円控除できるイメージとしてはこのような流れです。税金の予測計算への影響が少ないもの、レアなものは今回は省略しました。課税所得521万円となります。この521万円に税率をかけていきます。=614,500円、が所得税の税額となります。この金額を確定申告の期限である3/15までに支払うのです。ここで計算した所得税の2.1%の[復興特別所得税]というものもありますが、今回は省略なお、売上から所得税を源泉徴収されているフリーランスの方も多いかと思います。その場合、ここで計算した所得税の金額から、源泉徴収された金額を控除した差額を納めることになります。税金予測をざっくりと行うだけであれば、気にしなくてもかまいません。納めることになります。確定申告後、6月頃に自治体から納付書が届きますので、年4回にわけて支払っていきます。事業の利益が290万円を超える場合、事業税もかかってきます。65万円を差し引く前の、事業の利益が290万円の場合です。納めることになります。年に2回、8月と11月の2分割で支払うことになります。原則課税(一般課税)の場合、バランスシートの[仮受消費税]から[仮払消費税]を差し引いた金額が納税額となります。今回の場合、その金額は9ヵ月の納税額ですので、12ヵ月になおしてざっくり予測します。(9で割って12をかける)簡易課税を選択している場合、売上の金額からざっくり税額を予測します。売上を税抜金額になおす控除対象仕入税額を差し引く(サービス業の場合50%)税率をかけるという手順でざっくり予測できます※計算の流れのイメージ。記事最下部で配布します以下の記事でも解説しています。国民健康保険は自治体によって率が異なるため、各自治体HPから計算式を確認して頂ければ。消費税の課税事業者にならないために、売上1,000万円までに抑えよう税金200万円くらいかかりそう。しても良いかなといった対策を考えることもできるのです。心理的なダメージも軽減されます。月次決算と予測、はじめてみていただければ。[編集後記]昨日は、各種インプットを中心に。娘の食事量がどんどん増えています。普通に一人前ペロリと食べますし。食べっぷりも良く、見てて気持ちいいです。