アクシグ0輸入ビジネスの買い付けと切っても切れないのが関税や消費税。数字は苦手という方や、面倒だと感じる方もいるかもしれませんが、流れを把握し自分で計算することは、利益の確保にもつながっていくのです。今回は、関税・消費税の流れと計算方法を中心に、知っておくべき重要なことを紹介していきます。輸入した商品を保税地域から引き取る際、輸入消費税というものが課税されます。国内と輸入時、それぞれの消費税納付の流れを説明していきます。輸入における税関費用については、下記の記事を参考にしてください。参考:中国輸入の税関費用と関税についての注意点とは消費税とはそもそも消費税とは、国内で商品やサービスを購入した際に課税される税金のことで、最終的に消費する人が負担しています。これは輸入したものであっても、国内で消費されるものならば、通常の消費税と同じく最終的に消費する人が負担するものです。Amazonの出品サービスの手数料や消費税については、下記の記事を参考にしてください。国内で事業者がビジネスとしての報酬を得るために、商品を販売したりサービスを提供したりする際に課税されます。輸入によって商品を仕入れる場合は、国外取引となるため課税の対象外となるのです。国外取引とは、商品を買い付ける際、商品の所在が国外にあった場合のことを言います。保税地域から引き取る際には消費税が課税される仕組みです。事業者は、消費者が支払った消費税を「預かる」という形になります。その預かった消費税から、仕入れの際に支払った消費税を引いた額を納付する流れです。輸入によって仕入れた場合は、仕入れた人に消費税の納付義務があります。保税地域から引き取る段階で、直接納付するという流れです。消費税区分の方法はいたって簡単です。手順を追って該当するか否かを判定して行きましょう。その1.荷物を保税地域から引き取ったかまず最初に、外国から輸入したもの(貨物)を保税地域から引き取っているかどうかを見ていきます。保税地域というのは、輸入した貨物を輸入の許可等諸々の手続きを終えるまで保管したり、加工や製造をするための場所です。保税地域に預けられる海外からの貨物は、事業者の物だけではありません。一般の消費者が個人で利用する目的の物やお土産等、海外から運ばれてきたものは全て該当します。個人でも該当するかというと、消費税は最終的に消費する人が負担するものであり、個人の場合は保税地域から引き取った時点で最終消費と考えられるからです。輸入時に必要となるインボイスについての詳細は、下記記事を参考にしてください。参考:中国輸入で必要となるインボイスとは?その詳細を知っておこうその2.非課税取引の対象であるか消費税法では、以下の7つのいずれかに該当している物は、非課税取引となります。該当しない物は消費税として8%が課税されるので、輸入申告と納付を行いましょう。アンダバリューについては、下記の記事を参考にしてください。引き取った貨物が課税対象となる場合は、事業者・個人に関わらず輸入申告と消費税の納付をしなくてはなりません。保税地域所轄の税関長あてに、輸入者や商品の情報等、必要な項目を記入した「輸入申告書」を作成・提出します。貨物を引き取るまでに消費税を納付しましょう。中国で制定されている消費税暫定条例に基づいて、以下に該当する事業者及び個人は消費税を納めることが義務付けられています。消費税と地方消費税の両方を計算していきます。計算で出た数の100円未満は切り捨ててください。消費税=(商品代金+送料etc)×関税率×6.3%地方消費税=消費税×17÷63※輸入消費税は、国税と地方消費税で分かれています。国税部分の消費税で6.3%、残りを地方消費税で計算し、2つを合わせておよそ8%になるのです。Amazonでの輸入ビジネスにおける利益計算方法については、下記の記事を参考にしてください。主な課税品目を紹介します。除いたもの)・塗料(低VOC製品を除いたもの)課税価格が少なければ税金が免除される商品代金と国際送料の合計が10,000円以下の場合は、関税と消費税は免除になります。個人で輸入した場合は、合計金額の60%が課税価格となるため16,666円以内であれば免除です。輸入代行業者によって送料に差はありますが、平均して20kgで10,000円ほどなので、始めのうちは商品価格の低いもののみ仕入れて送料と合わせて10,000円を切るようにすると経費が約10%削減できます。実際に数字を当てはめて、3つのパターンで関税と消費税を出していきたいと思います。ちなみに関税は、商品代金+保険料+送料を合計したCIF価格に対してかけられるので注意しましょう。関税も消費税と同様、100円未満は切り捨てて計算します。パターン1:CIF価格が19万円の場合CIF価格が20万円以下の場合は、簡易税率が適用されます。今回は関税率を10%で計算してみましょう。数字が変わってくるので、より確定した数字を出したい場合は税率表で調べてから計算するとよいでしょう。実際に支払う金額は、税金合計金額に手数料等を足した金額になります。個人で輸入した場合は、商品代金の60%が課税対象となります。今回は例として、商品代金10万円、簡易税率を5%として計算してみましょう。3,000円+3,900円+1,000円=7,900こちらもパターン1と同様、支払う金額は税金合計金額に手数料等を足した金額になります。Amazon販売で必要となるコスト一覧については、下記の記事を参考にしてください。今回はCIF価格が225,300円で関税が無税の場合を計算していきましょう。CIF価格は1,000円未満を切り捨てます。14,100円+3,800円=17,900円この場合でも上記2ケース同様、手数料を足した金額を納付します。簡易課税で有効に消費税対策をしよう売上が1,000万円を超えてから2年が経つと、消費税を納める課税事業者という扱いになります。輸入で仕入れをしている場合、後々納付する消費税の額が大きくなることがあるので注意が必要になります。いうのも、輸入の場合は仕入れに含まれている消費税が少ないことがあるのです。売上5,000万円、仕入3,000万円、経費が800万円だとして、全て国内で仕入れたケースと輸入で仕入れたケースを比較してみましょう。・輸入での仕入れ仮に仕入れに含まれる消費税の金額が100万円だった場合、400万円-100万円-64万円=236万円となり、輸入の場合140万円も多く支払わなければならないのです。売上や仕入、経費の金額が同じでも多額の差になってしまいます。輸入によって仕入れていても消費税を抑えることはできるのです。簡易課税とは簡易課税とは、みなし仕入れ率を使うことで簡単に仕入控除の税金額を出し消費税を計算していくというやり方です。通常は、仕入れと経費で支払った消費税が仕入控除の税額となるのですが、簡易課税では支払った消費税は考える必要がなくなります。【売上の消費税-(売上の消費税×みなし税率)=納付額】という計算になるのです。ちなみにネットショップのみなし税率は80%となります。これを先ほどの売上5,000万円の場合に当てはめてみると、400万円-320万円=80万円となり、輸入した場合はもちろん大幅なカットが期待できますが、全て国内で仕入れている場合の金額からも15万円ほどカットすることが可能になるのです。消費税は、節税や税金対策が難しいというのが定説ですが、今かかっている経費や消費税額によっては簡易課税で対策できると言えます。簡易課税を適用させるにはいくつか条件があります。大前提として、前々年の売上が5,000万円を超えていないことが必須条件です。その他の注意点についても説明していきます。輸入消費税の計算時に注意したいポイント1簡易課税への切り替えはすぐにできるものではありません。提出しておく必要があります。地域の管轄の税務署長宛に提出しましょう。注意したいポイント2原則として簡易課税の適用から2年間は、消費税の計算方法を変更することができません。中止をする際にも再度届け出る必要があります。実際に支払った消費税は関係なくなるので、高額な仕入れや経費が発生しても、消費税の還付を受けられないのです。2年の間に高額な出費をする予定がないか、慎重に考えましょう。原則としてと書きましたが、売上が5,000万円を超えた場合には原則課税に戻り、逆に1,000万円以下になった場合は課税事業者の対象から外れます。簡易課税は、大きなメリットが期待できる一方で、注意しなければ大きなデメリットにもなりえます。原価がそれほど高くない商品を扱っているなど、状況次第では使った方が利益を残す上で有利になる制度でもあるのです。関税・消費税の支払い方法は何がある?個人で商品を輸入した際、関税・消費税を支払う方法は3つあります。・クレジットカード決済それぞれの方法を説明していきます。着払い自宅もしくは指定した場所まで、商品を届けてくれる場合に利用する方法です。荷物を受け取る際に配送業者の方に関税・消費税を現金で支払います。場合によっては「代金引換」と言われることもありますが、中身は関税と消費税ですので同じ意味合いになります。クレジットカードは利用できないので、必ず現金を用意しておきましょう。商品が日本に到着し関税・消費税の請求が来たら指定された口座に振り込む方法です。この方法では、業者によって支払いが確認できるまで配送されない場合や、先に建て替えてくれる場合など対応がまちまちなので、事前に確認しておくとよいでしょう。クレジットカード決済DHLとFEDEXを利用していれば、クレジットでの決済が可能です。DHLだと支払うタイミングを選べるので、希望のタイミングをカスタマーサービスに連絡します。FEDEXは請求書が届いてからの支払いです。OCSやEMSを利用した場合はクレジットカードでの決済ができないので注意しましょう。輸入における送金方法については、下記の記事を参考にしてください。参考:中国輸入での送金方法には何がある?輸入消費税の計算で絶対にしてはいけないアンダーバリューについて輸入をする上で必ず知っておかなければならない、かつやってはいけないことがあります。本当に危険な【アンダーバリュー】について説明していきます。インボイスの重要さアンダーバリューの前にインボイスの説明をします。これが理解できていないと、知らず知らず違法行為をしてしまう羽目になる場合もあるのです。インボイスとは、税関を通す際に必要な書類で、仕入書とも呼ばれています。このインボイスには、仕入れた貨物に対する大事なデータが記載されているのです。関税を出す場合もこのインボイスの情報を基に計算しています。重要な書類ですが、その内容を証明することは第三者にはできず、価格を改ざんすることもできてしまうのです。本当の金額が100万円だったとしても、インボイスに書かれている金額が10万円になっていればその金額で計算されてしまいます。アンダーバリューとは、関税額を安くするためにインボイスを利用し実際より安い金額を書き、後で実際の金額を支払う行為ですが、これはれっきとした不法取引で脱税していることになるため、刑事罰の対象です。絶対にしてはいけません。気づかぬうちに違法行為をしていることも自分の意思で書いたり、業者側に指示するのは言語道断ですが、気づかぬうちに違法行為をしてしまっていた......というケースもあります。アンダーバリューはどの国でも違法となる行為ですが、中には余計なお世話で勝手に安く表記してくる業者もいるのです。自分では気づかなくても、これももちろん犯罪に当たります。知らなかったと言って片付くものではありません。業者側が本当に計算間違いをしていただけという場合もありますが、これも通用しません。インボイスを自分の目でしっかり確認し、取引した内容と違うようであればすぐに申告、修正を行いましょう。輸入消費税の計算でアンダーバリューが発覚した時はどうなる?アンダーバリューが発覚した場合、どんなことが起こるのでしょうか。過少申告加算税や延滞税を支払わなくてはなりません。悪質と判断された場合は重加算税も支払う可能性があります。過去の取引も全て調査され、その分支払いが増加していくことが考えられるのです。悪質であれば今後の輸入が禁止されることもありますし、そうでなくても輸入の都度厳重に検査されるようになります。これだけでも、ビジネスとしてやって行けなくなる可能性が十分にありますが、犯罪なので逮捕等刑事罰を受けることもあるのです。バレなければ良い、海外でもやってる人が多いだろう等軽い気持ちで手を出してはいけません。しつこいようですが、犯罪です。仮に業者に持ちかけられても絶対に乗らずに対応しましょう。中国輸入の関税・消費税で大切なこと輸入ビジネスを行う上で、関税・消費税のことを知っておくのはとても重要なことです。法律が絡んでくる部分がいくつもあって難しく感じるかもしれませんが、わからないままなんとなくやり過ごすのは危険ですし、大損にもつながりかねません。計算も自分で行うようにしましょう。計算をするかしないかで、利益が出るかどうか正しく把握できます。苦手な人は何度も練習したり、調べるなどして克服してください。それくらい大切なことなのです。今回の記事をぜひ頭に入れて、ビジネスの幅を広げていってください。中国輸入であるトラブルについては、下記の記事を参考にしてください。資金・リサーチ・在庫なしで月収30万円を稼いだ「韓国輸出」など、さまざまな物販ビジネスでの稼ぎ方を全3時間30分にわたって徹底的に解説しています。輸入ビジネスアクシグビジネスのノウハウを実践ベースで徹底的に追求するのがアクシグ。世界で最も専門的で網羅的なコンテンツを提供し、ノウハウを惜しげもなく提供していきます。着払いが無難!?Amazonで購入した商品をコンビニから返品する方法。Amazonで注文をキャンセルするには?エラーが発生した時の対処法も解説Amazon購入では悪質転売屋に注意!見分け方と対策Amazonでの返品手続を徹底解説!複数の返品にはリスクも?Amazonの領収書を一括印刷する方法について徹底解説!Amazonでは洋服や靴は送料無料で返品可能!でも、無茶をするとアカウント停止も!?Amazonギフト券を安く買う方法。})(jQuery);。