VOL.5気持ちも新たに本年の計画を立てておられる社長さまも多いかと思いますが、今年は一般的な事業計画では無く、キャッシュフローの計画を立ててみてはいかがでしょうか。経営者としてやるべきことが明確になります。中小企業にとっての事業計画書とは、(銀行用などに)形式的に作成するもの、もしくは、作成しても意味が無いもの、というのが実態ではないでしょうか。顧問先様からも「利益目標とか言われても実はピンと来ません...」とお聞きすることがよくあります。確かに「利益」という概念を真に理解するのは簡単ではありません。利益目標の設定は、明確な根拠に基づいている訳では無く、おおよそ売上の5%くらいかな...といった具合に決められていることが多いため、そもそも目標として妥当かどうかも分かりません。「利益目標が達成されてもキャッシュが無くなれば倒産する」という点にも注意が必要です。利益が出ているという安心感が、キャッシュ不足という現実をぼかしてしまうこともあります。あらゆる事業活動を含めた資金の計画です。1年後、2年後、3年後...の利益では無く、資金(現預金)の増加を目標としています。実際のキャッシュの出入りを管理するため、事業計画書よりも分かりやすい点が特徴です。事業計画書では把握できない、取引条件の変更、借入の返済、設備投資等も網羅していますので、売上や利益がどれくらい必要かということはもちろん、売上の回収期間を短期化すべき、借入の返済期間を長期にすべき、無駄な資産を売却してキャッシュを獲得すべき...など、社長としてやるべきことがより明確になります。将来のキャッシュ残高が予想できるようになりますので、倒産しにくくなるという利点もあります。当事務所が、利益UPはもとよりキャッシュフローを重視したコンサルティングを行っているのには他にも理由があります。将来の結婚や葬式の積立金を預かる互助会や、チケットを事前に購入してもらう業態等は、売上よりも先にキャッシュが入ってくるため、資金が潤沢になります。キャッシュフロー計画書を使用して、顧問先様の最適な資金管理をサポートする「キャッシュフローの番人」業務を行っております。ご興味のある方はお問合せください。ある当事務所にて承っております。お気軽にご相談ください。プランナー協会のコンテンツを配信しております。本情報の信頼性の向上には最善を尽くしていますが、その正確性を保証するものではありません。コラムに関するご意見、ご感想、経営に関するご相談などございましたら、メッセージをお願いします。当事務所は、社長の資金繰りの負担を軽減するための、『キャッシュフローの番人』財務コンサルティング業務を、税務顧問業務とは別に行っています。ご相談がありましたらお問い合わせください。カテゴリ:経営・会計・労務2014.01.03<お役立ち情報ブログTOP>川阪伸一の過去の講演実績です。研修・講演依頼も受け付けております。川阪伸一の監修書籍です。事務所でも販売しておりますのでお気軽にお問合せ下さい。