危険を避ける経営のポイント投資家・コンサルタントとしてこれまで経営者と触れあった体験のうち“会社を危険な状態”にしてしまった経営管理方法や経営者の癖などを紹介していきます。在庫問題だと思ったら評価制度や社長の考え方が問題だったなど、実際の話を書いていきます。経営者以外の方にもヒントとなると思います。Managementの山方です。再延長)とそれを踏まえた生き残りのポイント(資金繰り)を紹介します。(以下、円滑化法)が1年間再延長となりました。円滑化法を活用している経営者の方は「ほっと」されているのではないかと思います。銀行の中間決算(昨年9月末)を見ると引き当てを積み増すなど円滑化法終了に向け銀行が今までと違う動きを始めているようです。円滑化法は「銀行とともに行う経営改善計画の作成・実行」を謳っていますが、会社側の人材不足や銀行のマンパワー不足により法の趣旨通りに行われていないとの話を聞きます。そのため、当初予定していた結果(融資先の経営改善)を出すことができず、銀行は円滑化法終了に向けた対策をしているのだと思われます(金融検査で融資先の評価について厳しくなっていると聞いています)。実際、お付き合いのある複数の銀行マンは「※仮に円滑化法が延長になっても(融資先とは)今までのような付き合い方はしない。(融資先の)選別を始めなくてはいけない。※円滑化法の延長が決まる前の話です。「ほっと」している暇はないようです。昨今の経済状況などから円滑化法を活用している会社以外も財務改善を再考すべき時期だと思います。地道な改善には時間が必要なので、今日からできる生き残りに必要なポイント(資金繰り)についてお話しします。ちなみに「当社には関係ない」と考えている方々は、これ以上読み進める必要はありませんが、もし以下に該当するようであれば引き続きお読みください。「最近、銀行マン(担当)の来社頻度が減った。」あえて、上記の意味を説明することもないと思いますので次に進みます。中小企業の外部からの資金調達手段は「銀行」がメインだと思います。そこで、まず知っておいて欲しいのは、銀行は何を見ているかということです。銀行は「返済能力」を見ています。誤解をしている経営者の方が多いのですが、銀行は"投資"をしているのではなく"融資"をしています。銀行は将来の不確実な売上増加よりも現在の資金繰りや資金創出策(コスト削減など)を重視しています。そこで、これまで効果のあった返済能力を高める必要なポイントを3つあげておきます。※資金繰りが悪化した場合の資金調達や銀行との付き合い方については別の機会にお話しします。銀行から融資を受けている会社であれば資金繰り表を作成していると思います。"自社"で作成し、かつ"資金繰りの管理"をしている会社は多くはないと思います。自社で資金繰り表を作成していない会社では、毎月いくらの支出があり、そのためにいくら収入が必要か正確に把握していません。その結果、重要度の低い費用への支出や身の丈に合わない投資などが行われ資金繰りの問題が生じることになります。ちなみに資金繰りの管理が行われていないのに営業などがしっかりしていることはまずありません。資金も営業も管理が出来ていない会社はいつまでも行き当たりばったりの経営になってしまいます。自社で資金繰り表の作成や管理が難しいようであれば、早急に専門家の協力を得て自社で作成・管理をする仕組みを作り上げてください。その際に丸投げは絶対にだめです。協力してくれる専門家が周りにいないようでしたら、子供のころに作った「お小遣い帳」と同じ管理をしてください。これだけでも、毎月固定的に必要な費用と営業活動に使う変動的な費用を把握できますので効果はあります。あると経営者は安心し資金の管理がおろそかになる傾向が見られます。損益計算書はあくまで売れたものに対してのコストと対比して採算性を出しています。売上とつながっていない在庫や不良化した債権、投資はコストとして認識されません(貸借対照表には計上されます)。そのため売上に比べて過大な在庫や投資は"損益計算書に現れないコスト"として資金繰りを悪化させます(資金繰り表には現れます)。単価を安くするということで必要以上の原材料の仕入れを行ってしまい損益計算書上は黒字でも資金繰りを悪化させてしまっている、のようなことです。黒字化するために資金繰りを悪化させるのは本末転倒ですが、損益計算書を重視する経営者の方には上記の行動をする傾向があるようです。業種問わず気をつけることですが、以下の業種はより注意が必要だと思われます。仕入コスト低下を目的に過大な仕入れが行われる傾向があるため。させやすく他業種と比べると費用の管理が甘い傾向が見られるため。経営者は基本的にビジネスに不要な支出を渋ります。支出はすべて必要なものと考えています。収入-支出>0であれば、支出は全て必要と考えても問題ないと思いますが、収入-支出<0であれば、支出を削る必要があります(収入を簡単に増やせないため)。その際には、緊急性と重要性から不要な支出を削る必要があります。そのため普段から支出の優先度をつけてコストを管理する必要があります。いざという時にコストが絞れるように常に支出の優先度を緊急性と重要性からつけておくべきです。優先度は一度つければよいものではなく、優先度のつけ方が正しかったかを必ず振り返ってください。優先度は状況によっても変化しますので振り返りは重要です。当たり前な話しばかりでしたが、確実に実行できていると自信を持っている会社は多くないようです。改善に奇策はないので「当たり前のことを当たり前に実行する」ことを今日から始めてはいかがでしょうか。それでは次回またお会いしましょう。個人事業主として今までの経験(投資会社:上場企業および未公開企業への投資、コンサルティング会社:戦略や再生、IRサポート、ベンチャー企業:上場準備等)を活かしたコンサルティングを行っています。Agents」が公開されました。「自立だ~」「成長だ~」だけだと疲れてしまう。今までの入れ歯よりもふた周り以上も小さい入れ歯を作ったら、話が出来るようになった症例これから必要な人材は「全体最適化」を考えられる人だ!オルタナティブ・ブログは、専門スタッフにより、企画・構成されています。入力頂いた内容は、アイティメディアの他、オルタナティブ・ブログ、及び本記事執筆会社に提供されます。利用規約プライバシーポリシーお問い合わせアイティメディアからのお知らせプレスリリースメールサービスRSSTwitterITmediaはアイティメディア株式会社の登録商標です。