いうことで2014年1月からスタートしたものなんですね。(2013年まではNISAではない「投資利益への課税を軽減する」制度がありました。この代わりといえば代わりです。)すこし表現がポップ過ぎましたがこの制度はかなり凄い制度なんです。金融庁の調査によると、「NISA口座」を開設する人は年々増加傾向にあり、平成28年12月時点での口座開設数は1,069万口座、総買い付け額は9兆4,756億円にもなり、まさにお祭り騒ぎです。9兆っ!?そうなんですよ。本当に凄まじい勢いなんです。「ジュニアNISA」も始まり、20代、30代、40代だけではなく未成年のNISA口座も増えてきているんですよ。総買い付け額:289億円)参照:金融庁公式サイト今記事では、この「NISA」制度について、「完全初心者向けに」基本的な話をわかりやすく解説していきたいと思います。お祭り騒ぎに乗り遅れてしまったあなたも、きっと追いつけるはずですから安心して読み進めてくださいね。それではさっそく行ってみましょう。Account)』をモデルに作られました。英国では1999年に導入され国策として非常に高い評価を得ています。スポンサーリンクNISAのイロハ。メリットは非課税と確定申告無しまずはNISAの最大のメリットである「非課税」についてしっかり理解していきましょう。このNISAの非課税については、けっこう勘違いしてる人もいるんですよね。実際、筆者の友人もトンチンカンなことを言っていたことがあります。詳しく解説していきましょう。そもそも何が非課税なの?NISAのメリットとして挙げられるこの「非課税」ですが、これは「120万円までの投資」であれば「株式投資」や「投資信託」などで得た利益(キャピタルゲイン、インカムゲイン)の税金がかからない(非課税)ということです。うーん...?わかりづらいですよね。説明していきますから安心して下さいね。)」ですと、投資で得た利益には20%(正確には復興特別所得税を加えた20.315%)の税金がかかりますが、NISAの場合はそれが非課税なんです。ん〜...?もう少し簡単に説明しますね。ある銘柄(会社)の株式を100万円分購入したとします。この株が160万円まで値上がりしたときに売却すれば、その「売却益(キャピタルゲインと言います)」は60万円ですよね。実際に自分が手にできる金額というのは「NISA口座なのか」「NISA口座以外なのか」で大きく変わってくるんです。通常の株式取引の場合は前述の通り20.315%の税金がかかりますので、手に出来るお金というのは...。実際に手元に入る金額:600,000-121,890=478,110円と、なってしまうんです。(別途で証券会社に支払う売買手数料もかかります。)これが「NISA」の場合ですと丸々60万円が手元に入ってくるというわけなんです。すごいっ!そしてNISAのシステムでよく勘違いされるのが、「非課税になる対象」なんです。意外と多い勘違いが「120万円までの売却益が非課税」と思っちゃってる場合ですね。これはまったく違います。売却益120万円までが非課税になるわけではなく、120万円までの資金で購入した株で儲けた売却益への税金が免除になるわけです。120万円分の株を買って400万で売り抜ければ、その売却益280万円が非課税になるということです。それ凄いわねっ!まぁそんなに上手く売り抜けられることはあまりないと思いますが...。笑ちなみにここまで説明してきたとおり、NISAの売却益は非課税ですので確定申告の必要もありません。サラリーマンの方などは確定申告に慣れてませんから、そういう意味でもかなり嬉しい制度ですよね。キャピタルゲイン:株の売却益(値上がり益)のことです。インカムゲイン:配当金のことです。(投資信託では分配金)NISAにはちゃんと制限もあるNISAには非課税というメリットがある分、様々な制限があります。NISAは1人1口座。投資金額は年間120万円NISAは原則として1人1口座までしか口座は開設出来ませんし、投資金額にも上限があります。NISA口座では年間で120万円までしか金融商品を購入することが出来ません。その120万円という非課税の「枠」は、その年限りしか使うことが出来ないんです。仮に数十万円分余ってしまっても来年への繰り越しは出来ないことになってます。一度株などを購入して、その株を売却したとしても「枠」は回復しません。再利用は出来ないんです。NISA口座で90万円分の株を買うと、残りの非課税枠は30万円ですが、その90万円の株を売ったとしても非課税枠が120万円に戻るということはありません。その年のうちの残り枠はあくまで残り30万円で、枠が120万円に戻るのは翌年の1月になります。※NISAは短期での売買の繰り返し(スキャルピングやデイトレード、スイングトレードなど)には向かないです。非課税の期間は5年間NISAには期間についての制限も設けられています。とある年に買った株の売却益や配当金が非課税になるのは、買った年を含めて5年間になります。ここで注意してほしいことがあります。これは、例えば2017年に買った株は2021年末まで非課税で運用出来る(売ったり保有したり)という意味で、「買った日から5年間」という意味ではありません。2017年1月に買った商品はほぼ丸々5年間非課税で運用出来ますが、2017年12月に買った商品の非課税運用期間はほぼ4年間ということになります。!5年を過ぎたらロールオーバーNISAの非課税期間である5年を過ぎたときは、新たにNISA口座に入れ直して非課税のまま株を持つか(ロールオーバー)、それとも売却してしまうか、あるいは非課税ではない特定口座(一般口座)に移すかを決めます。ロールオーバーする株を売ってしまう特定口座(一般口座)へ移管ロールオーバーをすると非課税扱いが継続します。前述の通り、1年間の非課税投資枠の上限は120万円ですので、時価で120万円までしかロールオーバーをすることは出来ません。100万円で買った株が200万円まで値上がりしている場合は80万円分は売却するか、もしくはNISA口座ではない特定口座(一般口座)へ移す必要があるわけです。120万円の枠いっぱいまでロールオーバーした場合は、その年の非課税枠を使い切ったことになり、その年に新たに非課税枠を使って株や投資信託などを買うことは出来ません。ロールオーバーした金額が80万円であれば、40万円分はNISAで新しい商品を購入することが出来るということです。5年を過ぎて、特に何も手続きをしなければ自動的に特定口座に移管されることになります。まとめいかがでしたか?本日は「NISA初心者がまずは知るべき話|税金がかからないって素晴らしい」と銘打ち、NISAのメリットを中心にお話しさせて頂きました。お話しすることはたくさんありますが、まずはここまでにしておきましょう。何となくでもNISAの概要は掴めましたか?うん!今回はNISAの良いところばかり書いてしまいましたので、次回はNISAのデメリットについても詳しく解説していきますね。^^「NISAのデメリット」についてはこちらの「NISAにだってデメリットはある!!特徴を理解して老後資金をドンドン増やそう!!」で詳しくお話しています。(241,679pv)こんにちは、オタ助です。梅雨が終わったと思ったらもう「台風シーズン」ですもんねー...。(150,317pv)こんにちは、オタ助です。