消費税の輸出免税について質問です。>消費税の輸出免税について質問です。入力中の回答があります。ページを離れますか?※ページを離れると、回答が消えてしまいますページを離れるA回答を続ける入力中のお礼があります。ページを離れますか?※ページを離れると、お礼が消えてしまいますページを離れるお礼を続ける消費税の輸出免税について質問です。消費税の輸出免税について質問です。当社は旅行代理店を営業しております。具体的には海外の旅行代理店に国内の宿泊施設を紹介し販売手数料を収受しております。国内の宿泊施設には当社からお金を支払い、その分を含めた金額を海外の旅行代理店から受け取ります。当社の経理方法は宿泊施設に支払う金額を仕入に計上し、海外の旅行代理店から受取る金額を売上に計上しています。そこで消費税について質問ですが、(1)売上に計上した金額は非居住者に対する役務提供となり輸出免税売上になるのでしょうか?(2)ホテルに支払った金額は課税仕入となり仕入税額控除出来るのでしょうか?(3)それとも旅行代理店から受取った金額とホテルに支払った金額との差額だけが販売手数料として輸出免税売上となるのでしょうか?(4)そもそも輸出免税売上にはならないのでしょうか?以上、よろしくお願いいたします。通報するこの質問への回答は締め切られました。飲食店」に関するQ&A:飲食店の個人経営者の方に質問です。開業する前に売上予測を出します。16:45受取金額を売上計上し、施設に支払う金額を売上原価にするというのは、会計処理としては誤りでしょう。売上になるのはあくまでも紹介手数料部分だけですから、手数料を除いた宿泊代は入金、支払いとも課税対象外として処理すべきものと考えます。何を売上として計上すべきかは、国際会計基準では明確にされているのですが、日本の会計基準では明示されているものがありません。お書きになっているように宿泊代金は単にスルーするだけですから、仮受金・預かり金あるいは立替金などの仮勘定で処理すべきものです。売上に計上するのは、売上を過大に計上する粉飾決算に該当します。手数料部分が輸出免税に該当することは先のNO1の方の回答のとおりです。20:22>(1)売上に計上した金額は非居住者に対する役務提供となり輸出免税売上になるのでしょうか?消費税に関して、非居住者に対する役務の提供は原則として免税売上になります。従って、御社が受け取る販売手数料は免税です。非居住者に対する役務の提供のうち、次のものは例外的に課税売上になります。イ)国内に所在する資産に係る運送又は保管ロ)国内における飲食又は宿泊ハ)イ又はロに準ずるもので国内において直接便益を享受するものですから、海外の旅行代理店から受け取るホテル代は課税売上です。>(2)ホテルに支払った金額は課税仕入となり仕入税額控除出来るのでしょうか?はい。これは国内取引ですから課税仕入です。仕入税額控除できます。>(3)それとも旅行代理店から受取った金額とホテルに支払った金額との差額だけが販売手数料として輸出免税売上となるのでしょうか?その通りです。>(4)そもそも輸出免税売上にはならないのでしょうか?いいえ。御社が受け取る販売手数料は免税です。販売」に関するQ&A:代金引き換え、受取拒否。キャンセル料の支払い義務について教えてください。Inc.Q質問する(無料)Q&A検索goo検索gooIDで新規登録・ログイン新規登録する(無料)会員の方はこちら外部サービスのアカウントで新規登録・ログインYahoo!で新規登録・ログインGoogleで新規登録・ログインTwitterで新規登録・ログインFacebookで新規登録・ログインdアカウントで新規登録・ログイン※各種外部サービスのアカウントをお持ちの方はこちらから簡単に登録できます。お客様の許可なしに外部サービスに投稿することはございませんのでご安心ください。会員でない方、会員になるとあなたも質問や回答ができるようになります!!親切・丁寧な回答が集まる場30分以内に回答がもらえ回答数は平均3件!匿名(ニックネーム)での投稿なので。