3.3.\tZasady zarządzania ryzykiem\n3.3.1 Podział ról w procesie zarządzania ryzykiem\n1. Rada Nadzorcza, poprzez Komisję ds. Ryzyka, sprawuje stały nadzór nad działalnością Banku w obszarze przyjmowania ryzyka, co obejmuje zatwierdzanie Strategii Zarządzania Ryzykiem i nadzorowanie jej realizacji.\n2. Zarząd Banku opracowuje Strategię Zarządzania Ryzykiem i jest odpowiedzialny za określanie i wdrażanie zasad zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka oraz za ich spójność ze Strategią Zarządzania Ryzykiem. Ponadto Zarząd określa strukturę organizacyjną Banku, dbając o oddzielenie ról oraz przydziela zadania i obowiązki poszczególnym jednostkom.\nZarząd podejmuje działania w celu zapewnienia, że Bank prowadzi politykę umożliwiającą zarządzanie wszystkimi rodzajami ryzyka w zakresie niezbędnym dla działalności operacyjnej Banku oraz posiada w tym celu stosowne procedury, w tym w szczególności odpowiada za przygotowanie i wdrożenie pisemnych strategii i procedur dotyczących: systemu kontroli wewnętrznej, systemu zarządzania ryzykiem, procesu oceny kapitału wewnętrznego, zarządzania kapitałem i planowania kapitału.\n3. Wiceprezes Zarządu ds. Zarządzania Ryzykiem (Chief Risk Officer – CRO) jest odpowiedzialny za zintegrowane zarządzanie ryzykiem i kapitałem Banku i Grupy mBanku w zakresie: definiowania strategii i polityk, pomiaru, kontroli i niezależnego raportowania odnośnie wszystkich rodzajów ryzyka (w szczególności ryzyka kredytowego, rynkowego, płynności i niefinansowego, w tym operacyjnego), zatwierdzania modeli ryzyka i różnych limitów (zgodnie z regulacjami wewnętrznymi) oraz za procesy zarządzania ryzykiem detalicznego portfela kredytowego i portfela korporacyjnego.\na/ Forum Biznesu i Ryzyka Grupy mBanku jest oficjalną platformą decyzyjno-informacyjną dla obszaru zarządzania ryzykiem i linii biznesowych Grupy.\n- wprowadzania nowych produktów/instrumentów,\n- zasad zarządzania ryzykiem produktów/instrumentów, które są lub mają być oferowane przez linie biznesowe,\n- apetytu na ryzyko linii biznesowych, np. zatwierdzania limitów ryzyka określonych dla linii biznesowych,\n- zatwierdzania polityki ryzyka dla poszczególnych segmentów klientów,\n- segmentów klientów pożądanych z punktu widzenia oczekiwanej struktury portfela ryzyka,\n- priorytetów i kierunków zmian organizacji procesów i narzędzi oceny ryzyka,\nwzajemna wymiana informacji o realizowanych i planowanych działaniach i projektach, w tym planach sprzedażowych i ich realizacji, kampaniach sprzedażowych, zmianach w modelach ryzyka itp.,\n- jakości i efektywności portfeli linii biznesowych obciążonych ryzykiem,\n- ryzyka operacyjnego i innych rodzajów ryzyka niefinansowego,\n- jakości danych wykorzystywanych w procesach zarządzania ryzykiem,\n- wczesnych symptomów ryzyka, oraz\n- uzgadnianie środków prewencyjnych lub naprawczych.\nb/ Komitet ds. Zarządzania Aktywami i Pasywami Grupy mBanku (ALCO) jest w szczególności odpowiedzialny za ustalanie strategii dotyczącej struktury aktywów i pasywów oraz zobowiązań i pozycji pozabilansowych w celu optymalizacji alokacji funduszy.\nc/ Komitet ds. Zarządzania Kapitałem jest w szczególności odpowiedzialny za zarządzanie kapitałem, co obejmuje również wydawanie rekomendacji dla Zarządu Banku w sprawie działań z zakresu zarządzania kapitałem oraz poziomu i struktury kapitału, jak również w sprawie zwiększania efektywności wykorzystania kapitału, a także rekomendacji w sprawie procedur wewnętrznych dotyczących zarządzania kapitałem i planowania kapitału.\nd/ Komitet Kredytowy Zarządu Banku (do 02.11.2014 roku), do którego zadań w szczególności należało:\ne/ Komitet Kredytowy Grupy mBanku (od 03.11.2014 roku) jest w szczególności odpowiedzialny za:\nsprawowanie nadzoru nad ryzykiem koncentracji i dużymi zaangażowaniami na poziomie Grupy mBanku,\nwydawanie rekomendacji kredytowych dotyczących dużych zaangażowań na poziomie Grupy mBanku, w odniesieniu do wspólnych klientów Grupy mBanku oraz klientów mBanku Hipotecznego, mLeasingu i mFaktoringu, w zależności od kwoty zaangażowania,\npodejmowanie decyzji kredytowych dotyczących klientów mBanku zgodnie z matrycą decyzyjną, w zależności od ratingu i wartości ekspozycji,\npodejmowanie decyzji dotyczących konwersji długu na akcje, udziały itp. (dotyczy banku),\npodejmowanie decyzji dotyczących przejęcia nieruchomości w zamian za długi (dotyczy banku),\npodejmowanie innych decyzji wychodzących poza zakres uprawnień organów decyzyjnych niższego szczebla (dotyczy Banku).\nf/ Komitet Kredytowy Bankowości Detalicznej jest w szczególności odpowiedzialny za:\npodejmowanie indywidualnych decyzji kredytowych dotyczących klientów detalicznych, jeżeli całkowita ekspozycja wobec takiego klienta, wartość transakcji lub wartość parametrów ryzyka AIRB (PD/LGD/EL) ustalona dla klienta lub transakcji osiągnie określony próg, przyjęty dla tego poziomu decyzyjnego,\npodejmowanie decyzji o przyznaniu uprawnień decyzyjnych poszczególnym pracownikom Banku lub o zmianie lub cofnięciu tych uprawnień.\ng/ Komitet ds. Jakości Danych i Rozwoju Systemów Informacyjnych, realizujący zadania oraz posiadający uprawnienia decyzyjne w zakresie zasad i struktury funkcjonowania systemu zarządzania jakością danych, zatwierdzania standardów działania dotyczących zarządzania danymi, przeprowadzania oceny skuteczności systemu zarządzania jakością danych, inicjowania działań mających na celu poprawę jakości danych w skali całego Banku w szczególności z uwzględnieniem potrzeb związanych z wyliczaniem regulacyjnego wymogu kapitałowego Banku wg metody AIRB.\nh/ Komitet ds. Nadzoru nad Oddziałami Zagranicznymi mBanku m.in. wydaje rekomendacje dla Zarządu Banku w sprawie zatwierdzenia strategii działania oraz zasad stabilnego i ostrożnego zarządzania danego oddziału zagranicznego Banku, w szczególności w odniesieniu do ryzyka kredytowego.\nFunkcja zarządzania na poziomie strategicznym i funkcja kontroli ryzyka kredytowego, rynkowego, płynności, operacyjnego i ryzyka modeli wykorzystywanych do kwantyfikacji wymienionych rodzajów ryzyka jest realizowana w ramach obszaru zarządzania ryzykiem nadzorowanego przez Wiceprezesa Zarządu ds. Zarządzania Ryzykiem. Poniższy schemat prezentuje strukturę organizacyjną tego obszaru:\n*jednostka organizacyjna/stanowisko pracy tworzące integralne struktury oddziałów zagranicznych mBanku S.A.\nPoszczególne jednostki mają ściśle określone role w procesie identyfikacji, pomiaru, monitorowania i kontroli ryzyka, w tym oceny indywidualnego ryzyka kredytowego klientów oraz określania reguł selekcji klientów. Jednostki te opracowują w ramach swoich kompetencji metodologie i systemy wspierające wymienione obszary. Zadaniem jednostek kontroli ryzyka jest także raportowanie ryzyka i wsparcie naczelnych organów Banku.\nrealizacja polityki kredytowej Banku w odniesieniu do klientów obszaru bankowości korporacyjnej, krajów i instytucji finansowych,\nzarządzanie ryzykiem kredytowym w Banku i spółkach Grupy w wyżej wymienionych obszarach.\norganizacja korporacyjnego procesu kredytowego oraz nadzór nad jego realizacją w Banku,\nopracowywanie Strategii korporacyjnego ryzyka kredytowego Grupy mBanku,\ntworzenie polityki kredytowej, polityk branżowych mBanku w zakresie sektorowego apetytu na ryzyko,\nanaliza i raportowanie w zakresie aktywnego zarządzania korporacyjnym ryzykiem kredytowym,\ntworzenie metodyki i monitorowanie jakości modeli ratingowych klientów korporacyjnych, finansowych i detalicznych (modelowanie ryzyka kredytowego),\nobsługa księgowa transakcji finansowania strukturalnego i mezzanine oraz operacji restrukturyzacji i windykacji.\nidentyfikacja, pomiar i kontrola ryzyka rynkowego, płynności oraz stopy procentowej księgi bankowej, w tym także opracowywanie propozycji limitów dla wyżej wymienionych rodzajów ryzyk,\nrozwój metod pomiaru poszczególnych rodzajów ryzyka i integracja kontroli ryzyka rynkowego, płynności, stopy procentowej w księdze bankowej w skali Banku oraz Grupy mBanku,\nzgodności transakcji zawartych przez pracowników jednostek front-office z warunkami rynkowymi,\noraz sprawozdawczość w tym zakresie do Zarządu Banku oraz organów kolegialnych Banku.\nintegracja wyceny ryzyka (kapitał ekonomiczny, rezerwy, testy warunków skrajnych),\nformułowanie apetytu na ryzyko oraz koordynacja procesu wyznaczania strategicznych limitów ryzyka,\nSamoocena Efektywności Zarządzania Ryzykiem,\nBION – Badanie i Ocena Nadzorcza.\nzarządzanie ryzykiem kredytowym bankowości detalicznej, obsługa procesu oceny ryzyka kredytowego i udział w podejmowaniu decyzji kredytowych klientów w oddziałach zagranicznych,\nadministrowanie i rozliczanie kredytów na rynkach zagranicznych,\n2. Jednostki organizacyjne spoza obszaru zarządzania ryzykiem odpowiadają za zarządzanie i kontrolę pozostałych rodzajów ryzyka identyfikowanych w działalności Grupy mBanku (ryzyko biznesowe, kapitałowe, reputacji, ubezpieczeniowe, prawne, działania systemów informatycznych, kadrowe i organizacyjne, bezpieczeństwa i braku zgodności).\n4. Jednostki kontrolne:\n3.3.2 Kultura zarządzania ryzykiem\nPierwszą linię obrony stanowi Biznes, którego zadaniem jest uwzględnianie aspektów ryzyka przy podejmowaniu decyzji biznesowych.\nDruga linia obrony, Ryzyko, udostępnia ramy metodologiczne i odpowiada za podejmowanie decyzji dotyczących ryzyka na wniosek Biznesu oraz za pomiar, limitowanie, monitorowanie i raportowanie rodzajów ryzyka podjętych przez Grupę. Ryzyko sprawuje niezależny nadzór nad pierwszą linią obrony.\nRamy zarządzania w Grupie mBanku wywodzą się z koncepcji trzech filarów:\nJedno Ryzyko rozumiane, jako zintegrowane podejście do zarządzania ryzykiem i odpowiedzialność wobec klientów za wszystkie ryzyka (określone w Katalogu Ryzyka).\nObszar Ryzyka jest kluczowym partnerem Biznesu i Zarządu w tworzeniu trwałej wartości Banku poprzez zapewnianie, w perspektywie długoterminowej, równowagi między oczekiwaną stopą zwrotu dla akcjonariuszy a stabilnością Grupy.\nZadania Ryzyka są realizowane poprzez:\nstosowanie właściwej strategii i polityki zarządzania ryzykiem i kapitałem,\nweryfikację propozycji i decyzji Biznesu,\nniezależną kontrolę i raportowanie ryzyka.\nGrupa mBanku stale doskonali proces kontroli i zarządzania ryzykiem z naciskiem na usprawnienie zintegrowanego zarządzania ryzykiem z perspektywy koncentracji na kliencie. W rezultacie, w Strategii „Jeden Bank” wskazano inicjatywę „Zintegrowane Ryzyko – Myślenie Klientem” (Customer Focus Integrated Risk).\nInicjatywa jest realizowana w następujących 5 kluczowych strumieniach:\nUproszczenie i integracja architektury IT obszaru ryzyka.\nWybrane projekty zostały opisane poniżej:\nPlatforma dialogu Biznes – Ryzyko\nW ramach projektu stworzono trzy Komitety Biznes-Ryzyko dedykowane liniom biznesowym (detalicznej, korporacyjnej i inwestycyjnej, rynków finansowych), uproszczając proces podejmowania decyzji, poprzedzonego gruntowną dyskusją pomiędzy Ryzykiem i Biznesem.\nKorporacyjny Proces Kredytowy 2.0\nWprowadzono ścieżki procesów kredytowych rozróżniające procesy kredytowe pod względem złożoności przypadku. W ramach Projektu wprowadzono proces oceny klienta w oparciu o narzędzie z zaszytymi kryteriami oceny ryzyka oraz prostą ścieżkę w ramach scentralizowanego zespołu oceny ryzyka, oraz zreorganizowano pełną ścieżkę procesu kredytowego dla dużych klientów korporacyjnych, wprowadzając zmiany pozwalające na skrócenie okresu oczekiwania na decyzję do 15 dni dla złożonych przypadków.\nWdrożenie Samooceny umożliwi kompleksową ocenę ryzyka operacyjnego związanego z kluczowymi procesami Banku, w szczególności poprzez:\nProces Samooceny został podzielony na dwa etapy. Wyniki pierwszego etapu zostały przyjęte przez Zarząd we wrześniu 2014 roku. Drugi etap ma zostać sfinalizowany do końca czerwca 2015 roku.\nPonadto wdrożenie procesu Samooceny w Banku pozwoli na optymalizację i integrację dotychczasowych narzędzi kontroli ryzyka operacyjnego w celu lepszego dostosowania nowego procesu samooceny ryzyka i kontroli do profilu działalności biznesowej Banku.\n3.3.3 Dokumentacja procesu zarządzania ryzykiem\nProces zarządzania ryzykiem w Banku i Grupie jest udokumentowany. Kluczowe dokumenty w tym zakresie zostały przedstawione poniżej:\nDokument jest definiowany w powiązaniu ze Strategią Jednego Banku oraz Planem średniookresowym Grupy mBanku i określa apetyt na ryzyko w Grupie mBanku, w tym kluczowe jakościowe i ilościowe wytyczne dotyczące ryzyka, jak również identyfikuje zagrożenia wynikające z przyjętego modelu biznesowego wychodzące poza obszar Strategii.\n2. Strategia Zarządzania Korporacyjnym Ryzykiem Kredytowym Grupy mBanku S.A.\nDokument omawia istotne zagadnienia związane z korporacyjnym ryzykiem kredytowym w Grupie mBanku; określa kluczowe jakościowe i ilościowe aspekty apetytu na ryzyko w Grupie, ogólne zasady zarządzania ryzykiem kredytowym oraz funkcjonowania obszaru ryzyka.\n3. Strategia Zarządzania Detalicznym Ryzykiem Kredytowym Grupy mBanku S.A.\nDokument określa generalne, kierunkowe założenia dotyczące procesu zarządzania ryzykiem kredytowym w detalicznym obszarze działalności Grupy, w tym między innymi kwestie: formalnej organizacji i odpowiedzialności za zarządzanie ryzykiem kredytowym, apetytu na ryzyko, ogólnych założeń funkcjonujących procesów kredytowych, wykorzystywanych modeli decyzyjnych oraz systemów raportowych.\n4. Strategia Zarządzania Ryzykiem Operacyjnym w Grupie mBanku S.A.\nDokument opisuje zasady i elementy systemu zarzadzania ryzykiem operacyjnym w Grupie mBanku, w tym w szczególności następujące kwestie: profil ryzyka operacyjnego w Banku, apetyt Banku na ryzyko operacyjne, zasady zarzadzania ryzykiem operacyjnym.\n5. Strategia Zarządzania Ryzykiem Rynkowym Grupy mBanku S.A.\nDokument opisuje kluczowe kwestie związane z zarządzaniem ryzykiem rynkowym w Grupie, w tym: określa uwarunkowania mające wpływ na profil ryzyka rynkowego, definiuje apetyt na ryzyko rynkowe oraz wyznacza ramy dla zarządzania ryzykiem rynkowym w Grupie poprzez określenie organizacji, ról i odpowiedzialności, zdefiniowanie procesu zarządzania ryzykiem rynkowym, a także podejścia do zarządzania ryzykiem rynkowym w spółkach Grupy.\n6. Strategia Zarządzania Ryzykiem Płynności Grupy mBanku S.A.\nDokument opisuje kluczowe kwestie związane z zarządzaniem ryzykiem płynności w Grupie, w tym: określa uwarunkowania mające wpływ na profil ryzyka płynności, definiuje apetyt na ryzyko płynności w Grupie oraz wyznacza ramy dla zarządzania ryzykiem płynności w Grupie poprzez określenie organizacji, a także ról i odpowiedzialności w zakresie zarządzania ryzykiem płynności, zdefiniowanie procesu zarządzania ryzykiem płynności, a także kwestii podejścia do zarządzania ryzykiem płynności w spółkach Grupy.\n7. Polityka Zgodności w mBanku S.A.\n8. Polityka Zarządzania Kapitałem Grupy mBanku S.A.\nPolityka zawiera opis organizacji procesu zarządzania kapitałem, w tym podstawowych celów, zasad i metod stosowanych w ramach procesu zarządzania kapitałem, a także celów strategicznych Grupy w obszarze kapitału.\n9. Polityka Zarządzania Modelami\nDokument określa uczestników oraz ramowe zasady procesu zarządzania modelami, obejmujące zagadnienia dotyczące budowy modeli w Grupie mBanku, ich zatwierdzania, wdrażania, weryfikacji/walidacji, monitorowania, dokonywania zmian i związanego z tym procesu raportowania.\n10. Strategia Zarządzania Ryzykiem Reputacji w Grupie mBanku S.A.\nDokument określa zasady i elementy zarządzania ryzykiem reputacji, ze szczególnym uwzględnieniem kwestii profilu ryzyka reputacji oraz organizacji i metod zarządzania tym ryzykiem.\n1. Księga limitów. Zasady limitowania ryzyka w Grupie mBanku\nDokument zawiera opis wystandaryzowanych ram dla procesu i systemu limitów stosowanych w kontroli i zarządzaniu ryzykiem Grupy zapewniających przełożenie apetytu na ryzyko na konkretne ograniczenia poziomu ryzyka występującego w poszczególnych obszarach działania Banku i spełnienie wymogów regulacyjnych.\n1. Proces Oceny Adekwatności Kapitału Wewnętrznego (ICAAP) w Grupie mBanku S.A. – Kluczowe Zasady\nDokument zawiera opis realizowanego w Grupie procesu oceny adekwatności kapitału wewnętrznego (w tym koncepcji zdolności absorpcji ryzyka) oraz przebiegu poszczególnych elementów tego procesu.\n2. Dokument opisujący koncepcję wyznaczania kapitału na pokrycie trudno mierzalnych rodzajów ryzyka\n3. Koncepcja potencjału pokrycia ryzyka\n3.3.4 Proces oceny adekwatności kapitału wewnętrznego (ICAAP)\nGrupa mBanku dostosowuje wielkość funduszy własnych do poziomu i rodzaju ryzyka, na jakie jest narażona oraz do charakteru, skali i złożoności prowadzonej działalności. W tym celu w Grupa mBanku stosuje proces oceny adekwatności kapitału wewnętrznego, tzw. ICAAP (ang. Internal Capital Adequacy Assessment Process), który służy utrzymaniu funduszy własnych na poziomie adekwatnym do profilu i poziomu ryzyka ponoszonego w działalności Grupy mBanku.\nKapitał wewnętrzny to szacowana wartość kapitału niezbędna do pokrycia wszystkich istotnych rodzajów ryzyka zidentyfikowanych w działalności Grupy mBanku. Kapitał wewnętrzny jest sumą kapitału ekonomicznego na pokrycie rodzajów ryzyka uwzględnianych w procesie kalkulacji kapitału ekonomicznego oraz kapitału niezbędnego na pokrycie pozostałych rodzajów ryzyka (w tym trudno mierzalnych rodzajów ryzyka).\nW roku 2014 mBank kalkulował kapitał ekonomiczny dla wszystkich rodzajów ryzyka przy poziomie ufności wynoszącym 99,91% w rocznym horyzoncie czasowym. Przy kalkulowaniu łącznego kapitału ekonomicznego Bank nie uwzględniał efektu dywersyfikacji pomiędzy różnymi rodzajami ryzyka.\nProces oceny adekwatności kapitału wewnętrznego w Grupie mBanku składa się z sześciu etapów realizowanych przez jednostki organizacyjne mBanku i spółki Grupy mBanku.\nElementami procesu są:\ninwentaryzacja ryzyka w działalności Grupy mBanku,\nkalkulacja kapitału wewnętrznego na pokrycie ryzyka,\nplanowanie i alokacja kapitału ekonomicznego na linie biznesowe i spółki Grupy,\nmonitorowanie polegające na stałej identyfikacji ryzyka występującego w działalności Grupy mBanku oraz analizie poziomu kapitału na pokrycie ryzyka.\nProces oceny adekwatności kapitału wewnętrznego podlega zatwierdzeniu przez Radę Nadzorczą mBanku. Całość procesu wewnętrznej oceny adekwatności kapitałowej Grupy mBanku podlega corocznym przeglądom. Za proces oceny adekwatności kapitału wewnętrznego Grupy mBanku odpowiedzialny jest Zarząd mBanku.\nIstotne rodzaje ryzyka w działalności Grupy mBanku\nW ramach funkcjonującego w Grupie procesu inwentaryzacji ryzyka, realizowanego na podstawie zasad określonych w ramach ICAAP, w 2014 roku za istotne w działalności Grupy mBanku uznawane były następujące rodzaje ryzyka:\n3.3.5 Apetyt na ryzyko\nGrupa mBanku definiuje apetyt na ryzyko, jako maksymalny poziom ryzyka, pod względem zarówno wartości, jak i struktury, jaki Bank jest skłonny i zdolny zaakceptować w toku realizacji przyjętych celów biznesowych w ramach scenariusza kontynuacji działalności gospodarczej. Apetyt na ryzyko wynikający z dostępnej bazy kapitałowej i finansowania stanowi punkt wyjścia dla zarządzania ryzykiem w Banku i dlatego wpływa na proces budżetowania i proces alokacji kapitału.\nRamy zarządzania apetytem na ryzyko\nProces zarzadzania apetytem na ryzyko w Grupie mBanku ilustruje poniższy schemat.\nApetyt na ryzyko jest oparty o ocenę profilu ryzyka Grupy oraz o poziom zasobów na pokrycie ryzyka (ang. risk capacity) z punktu widzenia:\nmiar efektywności skorygowanych o ryzyko (ang. Risk Adjusted Performance Measures).\nApetyt na ryzyko ma na celu zapewnienie zorientowanego na przyszłość procesu, który wyznacza oczekiwania wobec ogólnego profilu ryzyka Banku w różnych warunkach.\nApetyt na ryzyko ma na celu zapewnienie praktycznego podejścia do inicjowania i podtrzymywania dialogu wewnątrz organizacji. Podczas strategicznych dyskusji Zarząd określa ogólne kierunki rozwoju Grupy i poszczególnych linii biznesowych. Apetyt na ryzyko podlega dekompozycji na kluczowe mierniki i cele w trakcie procesu zintegrowanego, strategicznego planowania, które są następnie kaskadowane na niższe szczeble organizacji w operacyjnej fazie planowania. Dokumentacja apetytu na ryzyko i jego monitoring tworzą mechanizm kontroli chroniący cele Banku.\nApetyt na ryzyko jest ustalany poniżej zasobów na pokrycie ryzyka (risk capacity), określonych na podstawie minimalnych standardów adekwatności kapitałowej i płynności przyjętych w przepisach europejskich i polskich, w celu zapewnienia przetrwania Grupy w razie niekorzystnych zmian w samej Grupie lub jej otoczeniu, umożliwiając w ten sposób zapewnienie zdolności absorpcji ryzyka. Zasoby na pokrycie ryzyka i apetyt na ryzyko określa się z zastosowaniem poziomu źródeł finansowania i pozycji kapitałowej Grupy, zarówno dla kapitału regulacyjnego, jak i wewnętrznego. Bank utrzymuje kapitał i aktywa płynne na poziomach zapewniających spełnianie wymogów regulacyjnych w warunkach normalnych i skrajnych.\nW przypadku mBanku apetyt na ryzyko uwzględnia wszystkie zidentyfikowane rodzaje ryzyka i ich kluczowe koncentracje wynikające z przyjętej strategii biznesowej, ustalając bufory kapitałowe dla ryzyka wynikającego z potencjalnej materializacji wybranych czynników ryzyka, dotyczących istniejących portfeli oraz planowanej działalności, a także uwzględnia nowe wymagania regulacyjne, jak również potencjalne niekorzystne zmiany makroekonomiczne.\nZdolność do absorpcji ryzyka\nZdolność do absorpcji ryzyka jest wyrażona w kapitale i źródłach finansowania, które mogą być alokowane celem zapewnienia bezpieczeństwa w scenariuszu normalnym i ryzyka. Maksymalne ryzyko, jakie Grupa mBanku jest skłonna i zdolna ponieść, przy akceptacji zagrożeń wynikających ze strategii biznesowej Grupy mBanku, określa się z uwzględnieniem następujących warunków:\nzapewnienie adekwatnej ekonomicznej zdolności absorpcji ryzyka (przestrzeganie limitów obowiązujących w normalnych warunkach),\nprzestrzeganie wewnętrznych ograniczeń ustalonych dla regulacyjnych wskaźników kapitałowych,\nzapewnienie zachowania płynności finansowej oraz adekwatnej płynności strukturalnej Grupy.\nPodejście Grupy mBanku do oceny i kontroli zdolności do absorpcji ryzyka Grupy uwzględnia wymogi wewnętrzne i regulacyjne.\nSystem limitowania ryzyka\nW celu zapewnienia efektywnej alokacji apetytu na ryzyko Grupa mBanku stosuje system limitowania ryzyka. Struktura limitów przekłada apetyt na ryzyko na konkretne ograniczenia dotyczące rodzajów ryzyka występujących w działalności Grupy. Koncepcję struktury limitów i proces zarządzania limitami opisano w dokumencie „Księga limitów. Zasady limitowania ryzyka w Grupie mBanku S.A.”, przyjętym przez Radę Nadzorczą. Zaakceptowane wartości limitów są przedstawione w Księdze Limitów – rejestr limitów.\n3.3.6 Testy warunków skrajnych w ramach ICAAP\nTesty warunków skrajnych są istotnym elementem procesu ICAAP wykorzystywanym w zarządzaniu Bankiem i Grupą oraz planowaniu kapitałowym. Testy warunków skrajnych pozwalają ocenić odporność Grupy w kontekście ekstremalnych, ale wiarygodnych scenariuszy wydarzeń zewnętrznych.\nZintegrowane testy warunków skrajnych są przeprowadzane przy założeniu scenariusza niekorzystnych warunków makroekonomicznych, które mogą negatywnie wpłynąć na sytuację finansową Banku w horyzoncie co najmniej dwóch pełnych lat kalendarzowych (dla ryzyka płynności w horyzoncie rocznym). Scenariusz ryzyka, tj. najbardziej prawdopodobny (w horyzoncie co najmniej dwóch pełnych lat kalendarzowych) scenariusz negatywnych odchyleń od scenariusza bazowego, wyrażony za pomocą wskaźników makroekonomicznych i finansowych, jest wspólny dla wszystkich rodzajów ryzyka i jest zgodny ze scenariuszem przyjętym na poziomie grupy podmiotu dominującego wobec Banku.\nZintegrowany scenariusz makroekonomiczny umożliwia kompleksową analizę wszystkich rodzajów ryzyka pokrytych kapitałem wewnętrznym oraz analizę jego wpływu na adekwatność kapitałową i płynność Banku oraz Grupy.\nWyniki testów warunków skrajnych obejmują następujące miary:\n1/ kapitał ekonomiczny w warunkach skrajnych (obejmujący kapitał na ryzyko kredytowe, ryzyko rynkowe, ryzyko operacyjne i ryzyko biznesowe),\n2/ potencjał pokrycia ryzyka (RCP) w warunkach skrajnych,\n3/ normy płynnościowe w warunkach skrajnych.\nKapitał wewnętrzny w warunkach skrajnych jest wyznaczany jako wynik kalkulacji przeprowadzanych zgodnie z obowiązującą metodyką wyliczania kapitału wewnętrznego, ale z wykorzystaniem parametrów wejściowych typowych dla warunków skrajnych.\nScenariusze makroekonomiczne w warunkach skrajnych są aktualizowane z częstotliwością kwartalną lub ad hoc, o ile zaistnieje taka konieczność. Bazując na scenariuszach testów warunków skrajnych szacuje się zapotrzebowanie na kapitał wewnętrzny oraz negatywny wpływ niekorzystnego scenariusza makroekonomicznego na wynik finansowy.\nGrupa i Bank uczestniczą w przeprowadzanych corocznie przez Komisję Nadzoru Finansowego (KNF) regulacyjnych testach warunków skrajnych, w celu określenia wpływu zakładanych makroekonomicznych scenariuszy w warunkach skrajnych na bilans oraz rachunek zysków i strat Grupy, jak również na zewnętrzne normy ostrożnościowe.\n3.3.7 Planowanie kapitału\nPlanowanie wymaganego kapitału – faza strategiczna\nFaza strategiczna planowania kapitałowego ma formę dialogu strategicznego pomiędzy Zarządem, Pionem Ryzyka, Pionem Finansów i Pionami Biznesowymi, w wyniku którego ustala się pożądane kierunki rozwoju działalności, które mają wspierać realizację celów biznesowych Grupy mBanku SA.\nGrupa planuje swoją działalność i związany z nią apetyt na ryzyko w granicach swojej zdolności do absorpcji ryzyka oraz ograniczeń wynikających z wymogów regulacyjnych, których spełnienie jest wymagane zarówno w warunkach normalnych, jak też w warunkach skrajnych.\nW świetle powyższego, planowane zmiany wielkości i struktury działalności gospodarczej Grupy, jak również przewidywane zmiany w otoczeniu regulacyjnym, są uwzględniane przy szacowaniu wymaganego kapitału w procesie planowania. Wymagany kapitał jest szacowany z użyciem parametrów ryzyka, które odzwierciedlają oczekiwania makroekonomiczne przyjęte w procesie planowania, z uwzględnieniem planowanych zmian w metodologii.\nW sytuacji, gdy kapitał potrzebny do realizacji celów biznesowych Grupy przekracza kwotę zasobów kapitałowych dostępnych do alokacji, konieczna jest weryfikacja celów biznesowych.\nPo ustaleniu kierunków strategicznych analizowane są kluczowe koncentracje ryzyka, wynikające z obecnego oraz planowanego profilu ryzyka, a Zarząd określa akceptowalny poziom związanych z nimi czynników ryzyka. Kluczowe koncentracje ryzyka są identyfikowane w oparciu o analizę odwróconych testów warunków skrajnych. Cele kapitałowe są wyznaczane z uwzględnieniem potrzeb kapitałowych wynikających z potencjalnej materializacji kluczowych czynników ryzyka rozpoznanych w procedurze odwróconych testów warunków skrajnych i ustalonych na poziomie uznanym za zgodny z docelowym poziomem tolerancji ryzyka. Wpływ czynników ryzyka na pozycję kapitałową Grupy określa się poprzez symulacje warunków skrajnych.\nProcesowi ustalenia strategicznych celów finansowych towarzyszy strategiczna alokacja zasobów kapitałowych na poszczególne obszary działalności, z uwzględnieniem długoterminowego zwrotu z kapitału.\nPlanowanie wymaganego kapitału – faza operacyjna\nNa podstawie kierunków strategicznych ogólne cele bilansowe zostają doprecyzowane na etapie operacyjnym planowania kapitałowego (proces oddolny). Na tym etapie dostępny kapitał jest porównywany z zapotrzebowaniem na kapitał (wynikającym z rozwoju działalności i rezultatów testów warunków skrajnych), w celu określenia efektywnej alokacji kapitału na niższych poziomach.\nJednostki biznesowe tworzą własne plany cząstkowe na podstawie przyjętych założeń makroekonomicznych, celów finansowych oraz oceny możliwości rozwoju działalności.\nW celu określenia akceptowalnego z punktu widzenia konsumpcji kapitału profilu ryzyka, prognozowane wolumeny (plany cząstkowe) i wynikające z nich zapotrzebowanie na kapitał regulacyjny i kapitał ekonomiczny porównywane są, w procesie iteracyjnym, z dostępnymi zasobami i strategicznymi wytycznymi.\nLimity wspierające plan kapitałowy\nAby zapewnić adekwatne wykorzystanie dostępnych zasobów w celu realizacji celów biznesowych ustala się limity aktualizowane corocznie. Wielopoziomowa struktura limitów ma na celu zapewnienie przełożenia apetytu na ryzyko na konkretne ograniczenia nałożone na ryzyka występujące w poszczególnych obszarach działalności Grupy.\nDostępna baza kapitałowa\nEfekt końcowy procesu planowania polega na ustaleniu docelowego poziomu regulacyjnej (fundusze własne) i ekonomicznej (RCP) bazy kapitałowej, potrzebnej na pokrycie koncentracji ryzyka w działalności bieżącej oraz działalności planowanej, wyrażonej przez całkowity wymóg kapitałowy i łączną kwotę kapitału wewnętrznego.\n3.3.8 Zarządzanie poszczególnymi rodzajami ryzyka\nGrupa aktywnie zarządza ryzykiem kredytowym zmierzając do optymalizacji poziomu zysku z punktu widzenia zwrotu z ryzyka. Analiza ryzyka występującego w funkcjonowaniu Grupy ma charakter ciągły. W tym celu w strukturze Banku oraz spółek zależnych stosuje się jednolite zasady zarządzania ryzykiem kredytowym oparte między innymi na oddzieleniu funkcji oceny ryzyka kredytowego od funkcji sprzedażowych na wszystkich szczeblach do poziomu Zarządu włącznie. Podobnie traktowane jest administrowanie ekspozycjami niosącymi ryzyko kredytowe, które jest realizowane w obszarze ryzyka oraz w obszarze operacyjnym w pełnej niezależności od funkcji sprzedażowych. Przyjęty model zarządzania ryzykiem w ramach Grupy zakłada uczestnictwo w tym procesie jednostek organizacyjnych Banku (w szczególności działalność Komitetu Kredytowego Grupy (KKG)) wchodzących w skład pionu zarządzania ryzykiem. Podział zadań w tym procesie wygląda następująco:\nDepartament Ryzyka Detalicznego (DRY) odpowiada za zarządzanie ryzykiem kredytowym oraz innymi rodzajami ryzyka w ramach bankowości detalicznej mBanku. Głównymi funkcjami operacyjnymi DRY (realizowanymi na rynku polskim) są: ocena ryzyka kredytowego i podejmowanie decyzji kredytowych wobec poszczególnych zaangażowań i transakcji, ograniczanie ryzyka operacyjnego (wyłudzeń kredytowych), nadzór nad zautomatyzowanym procesem kredytowym, administrowanie umowami kredytowymi klientów detalicznych oraz ich monitorowanie, windykacja telefoniczna i windykacja prawna należności kredytowych. Ponadto w Departamencie opracowywane są zasady oceny ryzyka kredytowego, kalkulacji zdolności kredytowej klientów detalicznych oraz inne elementy polityki kredytowej przedstawiane do akceptacji Komitetu Ryzyka Bankowości Detalicznej. Rozwiązania funkcjonujące na rynku polskim są adaptowane także w oddziałach zagranicznych (w Czechach i na Słowacji) - w tym zakresie DRY ściśle współpracuje z Departamentem Ryzyka Oddziałów Zagranicznych. Departament odpowiada również za implementację zasad oceny w narzędziach wspierających podejmowanie decyzji kredytowych, raportuje jakość portfela kredytowego oraz monitoruje jakość danych używanych w procesie oceny ryzyka. W zakresie, w jakim pozwalają na to regulacje zewnętrzne DRY uczestniczy w procesie zarządzania ryzykiem spółek Grupy posiadających w ofercie produkty detaliczne obarczone ryzykiem kredytowym.\nDepartament Oceny Ryzyka Korporacyjnego (DOR) odpowiada za zarządzanie jakością portfela kredytowego Banku oraz jednostek zależnych Grupy mBanku w odniesieniu do zaangażowań wobec przedsiębiorców, w tym także względem zaangażowań restrukturyzowanych oraz podlegających restrukturyzacji. Kluczowymi funkcjami realizowanymi przez DOR są: opracowywanie zasad polityki kredytowej wobec klientów obszaru bankowości korporacyjnej, krajów i instytucji finansowych oraz opracowywanie założeń do strategii ryzyka kredytowego w wymienionym zakresie, podejmowanie lub udział w podejmowaniu decyzji kredytowych dotyczących ekspozycji regularnych i nieregularnych, z uwzględnieniem wpływu na ryzyko operacyjne, reputacyjne, płynności oraz na wymogi kapitałowe i zwrot z zaangażowanego kapitału; analiza, ocena i kontrola ryzyka kredytowego krajów, banków, międzynarodowych instytucji finansowych oraz klientów niefinansowych Banku i spółek Grupy mBanku z obszaru bankowości korporacyjnej, kontrola przestrzegania limitów kredytowych na kraje, banki, międzynarodowe instytucje finansowe oraz na klientów niefinansowych Banku i spółek Grupy mBanku z obszaru bankowości korporacyjnej, realizacja procesu wczesnego ostrzegania o utracie zdolności kredytowej klientów korporacyjnych (Proces EW), w tym zarządzanie Listą Watch (LW), zarządzanie rezerwami na ryzyko kredytowe Banku, w obszarze bankowości korporacyjnej; monitorowanie struktury zaangażowania portfela ryzyka ze szczególnym uwzględnieniem struktury branżowej oraz związanego z tym ryzyka koncentracji. Zwiększony zakres funkcji kontroli ryzyka kredytowego na poziomie Grupy jest realizowany przez dedykowaną jednostkę organizacyjną, Wydział Operacji Kredytowych – Spółki Grupy, w Departamencie Oceny Ryzyka Korporacyjnego. Głównymi zadaniami Wydziału są: analiza ryzyka kredytowego związanego z nowymi ekspozycjami spółek zależnych Banku, monitorowanie ryzyka kredytowego największych zaangażowań, uczestnictwo w projektach rozwoju i modyfikacji strategii, polityk oraz zasad zarządzania ryzykiem stosowanych przez spółki zależne Banku.\nDepartament Procesów Ryzyka Korporacyjnego (DPR) odpowiada za: opracowywanie strategii korporacyjnego ryzyka kredytowego, kształtowanie polityki kredytowej w obszarze bankowości korporacyjnej, opracowywanie przekrojowych analiz portfelowych, w tym branżowych, produktowych, koncentracji ekspozycji; sporządzanie raportów i sprawozdawczości na potrzeby organów nadzoru, organów Banku oraz jednostek organizacyjnych Banku, z zakresu portfela kredytowo-gwarancyjnego Banku oraz spółek Grupy mBanku. DPR opracowuje i wdraża zasady dotyczące przebiegu korporacyjnego procesu kredytowego, monitorując jego efektywność, administruje aplikacjami wspierającymi korporacyjny proces kredytowy oraz wspiera ich użytkowników. W obszarze działania Departamentu pozostaje również rozwój i kontrola jakości modeli ratingowych dla klientów korporacyjnych, finansowych i detalicznych w Banku oraz spółkach Grupy mBanku. Dodatkowo DPR administruje rezerwami na ryzyko kredytowe w obszarze bankowości korporacyjnej, prowadzi rozliczenia i obsługę księgową kredytów i gwarancji udzielonych przez Departament Finansowania Strukturalnego i Mezzanine oraz należności windykowanych będących w portfelu Departamentu Restrukturyzacji i Windykacji.\nDepartament Zarządzania Zintegrowanym Ryzykiem i Kapitałem (DKR) odpowiada za pomiar utraty wartości należności kredytowych, integrację wyceny ryzyka (kapitał ekonomiczny, testy warunków skrajnych, łączna kwota ekspozycji na ryzyko (TREA)) oraz walidację modeli.\nPodejmowanie decyzji w odniesieniu do ekspozycji kredytowych w obszarze korporacyjnym. Decyzje kredytowe podejmowane są zgodnie z przyjętymi zasadami Polityki Ryzyka Kredytowego. Poziom kompetencji decyzyjnych określony jest w postaci macierzy decyzyjnej. Na jej podstawie, w zależności od EL ratingu oraz łącznego zaangażowania na klienta/grupę podmiotów powiązanych, ustalany jest szczebel decyzyjny odpowiedzialny za podjęcie decyzji kredytowej. W łącznym zaangażowaniu uwzględnia się również zaangażowania spółek Grupy mBanku posiadane przez klienta/grupę podmiotów powiązanych.\nPodejmowanie decyzji w odniesieniu do ekspozycji kredytowych w obszarze detalicznym. Ze względu na profil klientów detalicznych, wielkość dopuszczalnych zaangażowań na pojedynczego klienta oraz standaryzację oferowanych produktów, proces podejmowania decyzji jest inny niż w przypadku klientów korporacyjnych. Proces decyzyjny w znacznej mierze jest zautomatyzowany, zarówno w zakresie pozyskiwania danych o kredytobiorcy z wewnętrznych oraz zewnętrznych źródeł danych, jak i oceny ryzyka wykonywanej przy użyciu technik scoringowych oraz wystandaryzowanych kryteriów decyzyjnych. Obszar uznaniowości dotyczy głównie czynności związanych z weryfikacją dokumentacji kredytowej oraz obsługi ewentualnych odstępstw, kiedy to decyzja podejmowana jest z zastosowaniem reguł eskalacji poziomu decyzyjnego. W przypadku kredytowania hipotecznego dodatkowo dokonywana jest wycena bieżącej wartości zabezpieczenia oraz przeprowadzana jest ocena z punktu widzenia zgodności wartości zabezpieczeń z przyjętą polityką kredytową, w tym akceptowanymi poziomami LtV (loan to value). Czynności te w całości wykonywane są przez komórki operacyjne umiejscowione w Departamencie Ryzyka Detalicznego, w pełnej niezależności od funkcji sprzedaży.\nW ramach Grupy mBanku kredyty hipoteczne udzielane są klientom detalicznym również przez mBank Hipoteczny. Proces kredytowy oraz zasady oceny ryzyka są spójne z rozwiązaniami stosowanymi w mBanku – główna różnica polega na innym sposobie wyceny nieruchomości, tj. zastosowaniu wartości bankowo-hipotecznej zamiast wartości rynkowej.\nDepartament Ryzyka Rynków Finansowych (DRR) odpowiada za pomiar ekspozycji na ryzyko rynkowe portfeli jednostek front-office Banku za pomocą miar ryzyka rynkowego: wartości zagrożonej (VaR) oraz wartości testów warunków skrajnych. DRR odpowiada za kontrolę wykorzystania limitów dla miar ryzyka rynkowego ustanowionych przez Zarząd Banku oraz Komitet Ryzyka Rynków Finansowych mBanku oraz zapewnia bieżące i okresowe raportowanie ekspozycji na ryzyko rynkowe dla managerów zarządzających portfelami jednostek front-office Banku, Komitetu Ryzyka Rynków Finansowych mBanku, oraz bezpośrednio dla Wiceprezesa Zarządu ds. Zarządzania Ryzykiem. Ponadto, DRR prowadzi prace rozwojowe metodologii pomiaru ryzyka rynkowego, ryzyka przedrozliczeniowego transakcji na instrumentach pochodnych oraz opracowuje modele wyceny instrumentów finansowych.\nPonadto Departament Ryzyka Rynków Finansowych odpowiada za ustalanie i uzgadnianie wyniku finansowego na transakcjach dokonywanych przez front-office oraz dostarczaniem codziennych informacji dotyczących wycen instrumentów finansowych do obszaru finansów. Wyceny transakcji pochodnych z klientami Banku są również przekazywane do jednostek biznesowych zajmujących się obsługą klientów (obszar inwestycyjny i korporacyjny). Wyceny przygotowywane w DRR są podstawą do zarządzania zabezpieczeniami związanymi z zawartymi transakcjami na instrumentach pochodnych. Departament administruje systemami informatycznymi wykorzystywanymi przez front-office i w tym zakresie do jego kompetencji należy między innymi administracja prawami dla użytkowników, parametryzacja w systemach instrumentów finansowych, a także kontrahentów i emitentów papierów wartościowych oraz zasilanie tych systemów w dane rynkowe. Do kompetencji DRR należy również kontrola wykorzystania limitów kredytowych kontrahenta (obejmujących limity na ryzyko przedrozliczeniowe, rozliczeniowe oraz limity na ryzyko emitenta i ryzyko kraju) i eskalacja przekroczeń. Ponadto DRR weryfikuje czy transakcje zawierane przez front-office są wykonane po cenach rynkowych obowiązujących w momencie zawarcia transakcji oraz kontroluje proces modyfikacji i usuwania transakcji z systemów front-office.\nZarządzanie ryzykiem płynności ma na celu zapewnienie i utrzymywanie zdolności Banku i Grupy do wywiązywania się zarówno z bieżących, jak i przyszłych zobowiązań, z uwzględnieniem kosztów pozyskania płynności. Na proces zarządzania płynnością składa się zbiór działań mających na celu identyfikację, pomiar, kontrolowanie, monitorowanie, redukowanie oraz określenie akceptowanego poziomu ekspozycji na ryzyko. W procesie tym można wydzielić, w sensie operacyjnym, dwa podstawowe elementy – składnik obejmujący wszelkie formy zarządzania oraz składnik kontroli i monitorowania ryzyka płynności. Za zarządzanie ryzykiem płynności na poziomie strategicznym odpowiadają Komitet ds. Zarządzania Aktywami i Pasywami Grupy mBanku, Komitet Ryzyka Rynków Finansowych mBanku oraz Zarząd Banku. W procesie kontroli i zarządzania ryzykiem płynności uczestniczą poniższe jednostki.\nDepartament Skarbu (DS) odpowiada za zapewnienie środków do rozliczeń na rachunkach Banku, realizację strategicznych zaleceń Komitetu ds. Zarządzania Aktywami i Pasywami, kształtowanie struktury przyszłych przepływów pieniężnych w ramach limitów nałożonych przez Zarząd Banku oraz Komitet Ryzyka Rynków Finansowych mBanku, utrzymywanie określonych portfeli papierów wartościowych stanowiących zabezpieczenie płynności w ramach limitów nałożonych przez Zarząd Banku, Komitet Ryzyka Rynków Finansowych mBanku oraz Komitet ds. Zarządzania Aktywami i Pasywami. Funkcję wpierającą dla Departamentu Skarbu przy realizacji opisanych wyżej zadań pełnią: Departament Instytucji Finansowych w zakresie aranżacji finansowania od banków krajowych i zagranicznych oraz międzynarodowych instytucji finansowych oraz Departament Rynków Finansowych w zakresie aranżacji emisji papierów dłużnych Banku.\nDepartament Ryzyka Rynków Finansowych (DRR) odpowiada za kontrolę i bieżące monitorowanie ryzyka płynności Banku na poziomie strategicznym i raportuje do Wiceprezesa Zarządu ds. Zarządzania Ryzykiem, do Komitetu Ryzyka Rynków Finansowych mBanku oraz Komitetu ds. Zarządzania Aktywami i Pasywami. DRR monitoruje płynność finansową w trybie dziennym wykorzystując metody oparte o analizę przepływów pieniężnych. Pomiar ryzyka płynności bazuje na modelu nadzorczym oraz wewnętrznym, który został zbudowany na podstawie analiz specyfiki Banku, zmienności bazy depozytowej, koncentracji finansowania oraz planowanego rozwoju poszczególnych portfeli.\nDepartament Zarządzania Zintegrowanym Ryzykiem i Kapitałem (DKR) odpowiada za proces kontroli i monitorowania ryzyka operacyjnego w Banku i Grupie mBanku. Do głównych zadań DKR w ramach kontroli ryzyka operacyjnego należy: pomiar i ocena poziomu ryzyka operacyjnego w Banku, w tym: organizacja procesu zbierania, monitorowania i raportowania danych o zdarzeniach i efektach operacyjnych, organizacja procesu tworzenia i raportowania scenariuszy ryzyka operacyjnego, organizacja procesu tworzenia, monitorowania i raportowania kluczowych czynników ryzyka (Key Risk Indicators - KRI), organizacja procesu i nadzór nad integracja i wykorzystaniem informacji o ryzyku z zewnętrznych baz danych ryzyka operacyjnego, organizacja procesu oceny ryzyka operacyjnego dla nowych produktów wdrażanych do oferty Banku, instrumentów finansowych wprowadzanych do obrotu handlowego oraz procesów outsourcingowych, organizacja Procesu Samooceny Efektywności Zarzadzania Ryzykiem, a także proces obliczania wymogów kapitałowych na ryzyko operacyjne na poziomie Grupy mBanku oraz dostarczanie danych do procesu planowania kapitałowego, nadzór nad procesem zarządzania ryzykiem operacyjnym i oceny systemu kontroli wewnętrznej w spółkach Grupy mBanku, w szczególności poprzez ustalanie standardów zarządzania ryzykiem operacyjnym, dawanie rekomendacji oraz monitorowanie poziomu ryzyka, organizacja procesu raportowania w zakresie poziomu ryzyka operacyjnego i oceny systemu kontroli wewnętrznej w skali Banku i Grupy mBanku na potrzeby klientów wewnętrznych (jednostek organizacyjnych Banku, spółek Grupy mBanku, podmiotu dominującego wobec Banku) i zewnętrznych (KNF, agencje ratingowe).\nW ramach sprawowania kontroli ryzyka operacyjnego Departament Zarządzania Zintegrowanym Ryzykiem i Kapitałem blisko współpracuje z innymi jednostkami i projektami realizowanymi w Banku i odnoszącymi się do ryzyka operacyjnego, w szczególności wymienić tutaj można współpracę z Departamentem Compliance, Departamentem Prawnym, Departamentem Audytu Wewnętrznego, Departamentem Bezpieczeństwa. Wyniki kontroli i monitorowania ryzyka operacyjnego są raportowane do Komisji ds. Ryzyka Rady Nadzorczej, Zarządu Banku, Forum Biznesu i Ryzyka Grupy mBanku oraz Wiceprezesa Zarządu ds. Zarządzania Ryzykiem.\nZarządzaniem ryzykiem biznesowym\nZarządzanie ryzykiem biznesowym realizowane jest w mBanku oraz na poziomie skonsolidowanym w Grupie mBanku.\nDepartament Controllingu i Informacji Zarządczej jest odpowiedzialny za bieżące monitorowanie wyników jednostek biznesowych oraz przygotowywanie bieżących prognoz wyników Grupy, opracowywanie metodologii i dokonywanie pomiaru kapitału ekonomicznego na ryzyko biznesowe oraz przygotowywanie informacji na temat zmian jego poziomu, a także za przeprowadzanie testów warunków skrajnych dla ryzyka biznesowego.\nWszystkie jednostki organizacyjne Banku, oddziały zagraniczne oraz Spółki zależne są bezpośrednio odpowiedzialne za ryzyko reputacji wynikające z ich działalności operacyjnej. Kluczową rolę w procesie zarządzania ryzykiem reputacji pełni Departament Komunikacji i Strategii Marketingowej, który odpowiada za kształtowanie wizerunku i marki Banku oraz Grupy mBanku.\nDepartament Komunikacji i Strategii Marketingowej jest odpowiedzialny za: tworzenie strategii komunikacji zewnętrznej Banku oraz Grupy mBanku i realizację strategii komunikacji zewnętrznej Banku; planowanie i realizację działań marketingowych dla linii biznesowych Banku, z wyłączeniem bankowości detalicznej (gdzie odpowiedzialność ponosi Departament Marketingu Bankowości Detalicznej), planowanie i koordynację działań Banku oraz Grupy mBanku w zakresie badań marketingowych dotyczących pozycjonowania marki oraz realizacji działań Banku w zakresie badań marketingowych, tworzenie i realizację strategii z zakresu odpowiedzialności społecznej, monitorowanie działań związanych z wizerunkiem, reputacją i rozpoznawalnością Banku zgodnie ze strategicznym pozycjonowaniem Banku oraz zarządzanie w sytuacjach kryzysowych, które niosą ze sobą ryzyko reputacji dla całego Banku i Grupy.\nPonadto istotne role w procesie zarządzania ryzykiem reputacji odgrywają inne jednostki organizacyjne Banku, to jest: Departament Compliance, Departament Rozwoju Pracowników i Kultury Organizacji, Departament Zarządzania Bankowością Korporacyjną, Departament Wsparcia Biznesu, Departament Rozwoju Biznesu Bankowości Detalicznej oraz Departament Zarządzania Zintegrowanym Ryzykiem i Kapitałem, który jest odpowiedzialny za: rozwój strategii zarządzania ryzykiem reputacji we współpracy z innymi jednostkami organizacyjnymi oraz nadzór nad procesem Samooceny Efektywności Zarządzania Ryzykiem, uwzględniającym również aspekty ryzyka reputacji.\nZarządzanie ryzykiem modeli koordynowane jest przez Departament Zarządzania Zintegrowanym Ryzykiem i Kapitałem, w którym funkcjonuje Wydział Walidacji.\nDepartament Zarządzania Zintegrowanym Ryzykiem i Kapitałem (Wydział Walidacji) realizuje następujące zadania: buduje i rozwija polityki oraz organizuje proces zarządzania modelami stosowanymi dla potrzeb zarządzania i wyceny ryzyka kredytowego, ryzyka rynkowego, ryzyka stopy procentowej księgi bankowej, ryzyka płynności, a także innych rodzajów ryzyka, istotnych w procesie kalkulacji kapitału regulacyjnego oraz ekonomicznego, w szczególności poprzez ustalanie standardów, dawanie rekomendacji oraz monitorowanie procesu w Grupie mBanku, w tym prowadzi Rejestr Modeli; przeprowadza walidacje modeli funkcjonujących w Banku na potrzeby oceny adekwatności kapitałowej oraz kapitału ekonomicznego, walidacje procesu stosowania ratingów oraz walidacje implementacji zmian modeli w systemach IT; opracowuje metodykę walidacji modeli; świadczy usługi walidacji na rzecz spółek Grupy mBanku oraz uzgadnia ze spółkami wyniki walidacji dokonywanych w spółkach, dotyczących modeli objętych metodą AIRB oraz pozostałych modeli, uznanych za istotne z punktu widzenia funkcjonowania Grupy mBanku, zgodnie z politykami zarządzania modelami; organizuje i monitoruje proces oceny ryzyka modeli w jednostkach organizacyjnych Banku i spółkach Grupy mBanku, odpowiedzialnych za budowę modelu oraz zapewnia spójność oceny ryzyka modeli w ramach Grupy; odpowiada za proces komunikacji i raportowania do wewnętrznych i zewnętrznych interesariuszy oraz podmiotu dominującego wobec Banku wymaganych informacji o zmianach w modelach.\nZarządzanie ryzykiem kapitałowym realizowane jest w mBanku oraz na poziomie skonsolidowanym w Grupie mBanku.\nDepartament Controllingu i Informacji Zarządczej odpowiada za: opracowywanie polityki zarządzania kapitałem Grupy mBanku; dokonywanie pomiaru efektywności wykorzystania kapitału oraz monitorowanie wskaźników zwrotu na kapitale w jednostkach organizacyjnych Banku oraz spółkach Grupy mBanku oraz aktualizowanie metodyki w tym zakresie; przygotowywanie prognoz zmian funduszy i TREA oraz wskaźników adekwatności kapitałowej dla Banku oraz Grupy mBanku.\nDepartament Zarządzania Zintegrowanym Ryzykiem i Kapitałem odpowiada za: monitorowanie adekwatności kapitałowej i zdolności Grupy mBanku do absorpcji ryzyka oraz profilu ryzyka Grupy; organizację procesu planowania, prognozowania i monitorowania regulacyjnego i wewnętrznego kapitału na ryzyko; rozwój koncepcji oceny zdolności Grupy mBanku do absorpcji ryzyka oraz opracowywanie metodyki limitowania regulacyjnego i wewnętrznego kapitału na ryzyko; przeprowadzanie monitoringu wymagań regulacyjnych w zakresie zastosowania metody AIRB w procesie kalkulacji wymogów kapitałowych, analiz wrażliwości, testów warunków skrajnych oraz analiz wpływu nowych produktów i nowych metod kalkulacji na poziom wymogów kapitałowych i kapitałowych współczynników regulacyjnych; przygotowywanie raportów i informacji dla organów statutowych Banku oraz na potrzeby nadzoru skonsolidowanego w zakresie adekwatności kapitałowej, zdolności do absorpcji ryzyka oraz profilu ryzyka Banku oraz Grupy mBanku.\nZarządzanie ryzykiem ubezpieczeniowym realizowane jest w spółce Grupy mBanku - BRE Ubezpieczenia TUiR S.A., w której ryzyko ubezpieczeniowe było uznawane za ryzyko istotne w 2014 roku.


Andrychów Braunschweig tanie przewozy autokarowe\nTanie bilety autokarowe Andrychów Braunschweig\nPrzejrzyj obecne trasy naszych firm przewozowych aby nabyć bilet po atrakcyjnej cenie Andrychów Braunschweig. W naszym serwisie są dwa najlepsze systemy gdzie można w dowolnym momencie przejrzeć obecne trasy międzynarodowe liczących się firm oferujących przewozy i w kilka chwil kupić bilet. Wyszukanie ofert jest proste wybierz jeden z dwóch systemów klikając na czerwony przycisk gdzie znajdą Państwo połączenia Sindbad, Interbus i innych albo na niebieski odnośnik by sprawdzić Pol Fol, Biacomex, Sokół.. Wtedy będzie pokazany formularz w którym będą zawarte informacje o wyjeździe Andrychów Polska - Braunschweig Niemcy.\nBilet który u nas kupiłeś może być w dowolnym momencie zwrócony lub zmieniony (trzeba tylko zaznaczyć zakładkę podgląd na bilecie, zmiany lub zwrot) trzeba przejść do odpowiedniego systemu - w którym kupiono bilet w którym dokonano zakupu. Każda zmiana na bilecie lub zwrot biletu autokarowego jest to związane z dodatkowymi wydatkami, dlatego przed zakupem warto dokładnie sprawdzić, czy wszystko się zgadza odnośnie terminu wyjazdu, ilość uczestników, rodzaj biletu oraz inne dane. Kupno biletu autokarowego powinno nie trwać dłużej niż kilka minut na końcu proszę wybrać sposób płatności. Po dokonaniu zakupu na podany przez Państwa adres mail dostaną Państwo odsyłacz tzw. link, proszę na niego kliknąć i wydrukować na drukarce igłowej lub laserowej bilet autokarowy.\nBilet autokarowy Andrychów Braunschweig powinno się sprawdzić w każdym z systemów, bo każda firma przewozowa może mieć inne ceny biletów na ten sam kierunek, wskutek tego proszę dokładnie prześledzić ceny biletów w systemach.\nMają Państwo pytania, nasi pracownicy chętnie na nie odpowiedzą, można skontaktować się telefonicznie na telefon umieszczony w górnej części strony ewentualnie wysłać na naszą skrzynkę e-maila bilety@24lastminute.pl.


Główna » Aplikacja » Personalizacja » Colors & Gradients Wallpaper\nPobierz APK(4.6 MB) Versions\nWykorzystaj Aplikację APKPure do aktualizacji 1Colors & Gradients Wallpaper 2, szybciej, za darmo i bezpiecznie ze swoich danych internetowych.\nOpis Colors & Gradients Wallpaper APLIKACJA\nStwórz swój prosty, ale elegancki jednokolorowy lub wielokolorowy gradient tapety na żywo. Bardzo łatwe dostosowywanie.\nCechy Colors & Gradients tapety:\n* pojedynczy, zwykły kolor jako tapeta\n- lub -.\npodwójny lub trzykolorowy gradient,\n* orientacja gradientu do wyboru,\n* wszystkie kolory są zmienne z łatwym w użyciu picker,\n* inny zestaw parametrów dla ekranu głównego i ekranu blokady,\n* opcjonalny efekt przewijania paralaksy,\n* można wyeksportować tapetę jako obraz.\nKliknij "Aktywuj" dla Colors & Gradients aktywacji tapety!\nColors & Gradients Wallpaper APLIKACJA 2.0.6 Update\nPlik SH1: f4c66719cd7a41c373b89940eb176ccbb284f72f\nPlik SH1: a0c78fe62b475e2d8a752f9c87ee16a713e31532\nPlik SH1: 0649341180ab775974cc76a79722389e5fb8cf94\nPlik SH1: a8067c023c1b44b1d091dedc21b97cdf01427583\nPlik SH1: 0b9d3fbf08a8b6b73a4a03c3405c787756480f02\nPlik SH1: 716799a9fd88bf0498bbc59e7d9f709e8efb46df\nPodobne do Colors & Gradients Wallpaper\nTapeta w jednolitym kolorze -czyste tło SolidColor\nWidget Clock DIGI


infoDENT24.pl: kilkukrotne wzrosty oglądalności - wiadomości i aktualności stomatologiczne\nPrzypominamy najbardziej popularne artykuły w marcu 2020 (fot. pixabay)\ninfoDENT24.pl w marcu 2020 r. urósł zdecydowanie, w zdecydowanie - niestety - bardzo trudnych dla lekarzy dentystów okolicznościach, bo wynikających z pandemii koronawirusa. Odsłony wzrosły do 1,2 mln, a do 0,5 mln - liczba tzw. unikatowych użytkowników. Wiemy, że w marcu 2020 r. informacji na temat funkcjonowania branży stomatologicznej w czasie wyjątkowym nie powstawało wiele, każde zatem: wskazanie, instrukcja, wytyczna były pilnie poszukiwane.\nA oto dziesiątka tekstów opublikowanych na portalu infoDENT24.pl w marcu 2020 r., które były najpopularniejsze wśród naszych Czytelników.\nDr n.med. Marcin Wieliński: członek Polskiego Towarzystwa Zakażeń Szpitalnych, założyciel Europejskiego Stowarzyszenie Czyste Leczenie (ESCL) przekazał infoDENT24.pl apel o podjęcie pilnych działań zaradczych, gdyż w obecnej sytuacji wykonywanie zawodu lekarza dentysty stwarza wysokie ryzyko zakażenia Koronawirusem.\nW rozporządzeniu będzie obowiązywał zakaz wychodzenia z domu poza naprawdę potrzebnymi sytuacjami: kiedy idziemy do pracy, sklepu, apteki, lekarza, wyprowadzamy psa - zapowiedział minister zdrowia, Łukasz Szumowski.\nNFZ przeciwdziała skali zamykania praktyk świadczących usługi z zakresu podstawowa opieka zdrowotna i ambulatoryjna opieka specjalistyczna. Teleporady mogą być udzielane, wyłącznie w sytuacji, gdy ocena stanu zdrowia i zakres niezbędnych czynności do zrealizowania na rzecz pacjenta, nie wymaga osobistej obecności personelu medycznego.\ninfoDENT24.pl COVID-19 testy COVID-19


Shar pei – charakter, cena, zdrowie. Poznaj opis rasy z Pedigree®\nShar pei – charakter, cena, opis rasy\nPies z pomarszczoną skórą? Na myśl od razu przychodzi shar pei! Specyficzne zmarszczki i fałdki, a do tego niebieski język to znaki rozpoznawcze tej rasy. Co jeszcze warto o niej wiedzieć? Charakter, pielęgnacja, długość życia, imię dla psa, cena – rasa shar pei pod lupą!\nShar pei – podstawowe informacje\nJak wyglądają shar peie?\nJak pielęgnować psy rasy shar pei?\nJaki charakter mają shar peie?\nJak długo żyją shar peie?\nCiekawostki o shar peiach\nWskazówki żywieniowe dla opiekunów psa rasy shar pei\nJak nazwać psa rasy shar pei?\nIle kosztują shar peie?\ngrupa 2., sekcja 2.1\nopanowany, lojalny wobec opiekunów, jednocześnie uparty i wykazujący dużą niezależność; wobec obcych jest nieufny, sprawdza się jako pies stróżujący; często okazuje dominację wobec innych osobników tej samej płci, może wykazywać silną potrzebę obrony zasobów\nwysokość w kłębie – około 44–51 cm\nmasa ciała – około 18–25 kg\nsierść: krótka i sztywna, brak podszerstka, włosy proste, odstające od ciała (bardziej przylegają na kończynach); włos długości 1–2,5 cm\nmaść: każda barwa, poza białą; często tylna część ud oraz ogon są nieco jaśniejsze, na grzbiecie i uszach mogą pojawić się przyciemnienia\nShar pei to rasa, która istniała już przed dwoma tysiącami lat. Pochodzi z Chin, najprawdopodobniej z miasta Dialak w prowincji Kwun Tong. Za przodków psów rasy shar pei uznaje się:\nrasę chow-chow – obie rasy mają niebieskawe języki (co ciekawe, w starożytnych Chinach szczekanie shar peia mającego niebieski język wiązano z odstraszaniem diabła),\npsy górskie z Pirenejów.\nNiestety, przez lata niewielu przedstawicieli tej rasy przeżyło, do czego przyczyniło się m.in. prawo panujące w komunistycznych Chinach. Shar peie były tak wysoko opodatkowane, że luksusem było ich posiadanie. W 1960 r. jeden z hodowców założył jednak stowarzyszenie, które zajęło się opracowaniem wzorca oraz odtworzeniem genealogii rasy, a na początku lat 70. opublikowano artykuł o shar peiach w amerykańskim czasopiśmie „Dogs”. Stało się to przyczyną wzmożonego zainteresowania ratowaniem rasy. Powstały wtedy w USA nowe hodowle, co jednak nie zmieniło faktu, że wciąż była to jedna z najmniej licznych ras świata. Jako taka trafiła nawet do Księgi rekordów Guinnessa. Na świecie było wtedy zarejestrowanych 45 psów rasy shar pei. W naszym kraju pierwsze shar peie pojawiły się w latach 80.\n„Pomarszczony pies” lub „pies ze zmarszczkami” to jedne z częściej pojawiających się opisów czworonogów rasy shar pei. Mają one bowiem liczne zmarszczki na głowie oraz fałdy na kłębie, co jest ich najbardziej charakterystyczną cechą. Głowa jest dość duża w stosunku do ciała, czaszka szeroka i płaska, podobnie jak kufa, która wcale nie zwęża się ku nosowi, jak ma to zwykle miejsce u innych ras. Trójkątne uszy są małe i wysoko osadzone, natomiast wysoko osadzony ogon zawija się nad grzbietem. Inny znak rozpoznawczy psów rasy shar pei to niebieski język. Taką barwę często mają też podniebienie, wargi i dziąsła.\nJeśli chodzi o wielkość, shar peie to czworonogi zaliczane do grupy średnich. Są dość mocno zbudowane, a ich sylwetka jest dobrze związana. Psy są większe niż suki.\nKrótkie włosy psów rasy shar pei sprawiają, że szata nie wymaga częstej i skomplikowanej pielęgnacji. Zazwyczaj wymiana sierści odbywa się na wiosnę i jesienią, choć niewielkie ilości mogą wypadać przez cały rok. Zwykle wystarczy więc raz na jakiś czas przeczesać shar peia szczotką z włosia lub specjalną gumową rękawicą (kupimy je w sklepach zoologicznych). W okresie linienia pomocny może okazać się furminator.\nW przypadku kąpieli zaleca się stosowanie szamponów dla psów krótkowłosych, a jeśli wystąpi problem z przetłuszczaniem się skóry lub jej przesuszeniem, trzeba kupić odpowiednie kosmetyki, np. przeciwłojotokowe lub nawilżające. Trzeba uważać, by w czasie kąpieli do uszu psa nie dostała się woda. Shar peie mają predyspozycje do powstawania stanów zapalnych uszu, dlatego też konieczne jest ich regularne sprawdzanie.\nBiorąc pod uwagę specyficzną budowę ogona psów rasy shar pei, zaleca się systematyczną kontrolę jego okolic. Zawinięcie sprawia, że mogą pojawić się w jego obszarze stany zapalne lub infekcje. Ten sam problem dotyczy fałdów skórnych, które zwierzę ma ca całym ciele. Uważajmy też na zęby shar peia- u tej rasy może występować tendencja do odkładania się kamienia nazębnego. Czyśćmy więc zęby psa za pomocą szczoteczki i specjalnej psiej pasty oraz podawajmy przekąski stomatologiczne. Jeśli jednak kontrola u lekarza weterynarii wykaże, że nie daje to wystarczających efektów, konieczne może być mechaniczne oczyszczenie zębów z kamienia, które specjalista przeprowadza pod narkozą.\nTo psy spokojne, które przywiązują się do swojej rodziny, zwłaszcza do jednego wybranego opiekuna. Bardzo potrzebują bliskiego kontaktu i to właśnie dzięki niemu najlepiej się socjalizują. Shar peie są opanowane, ale w stosunku do nieznajomych bywają nieufne. Na zdobycie ich zaufania trzeba poświęcić trochę czasu.\nCo istotne, pomimo bliskich relacji z opiekunem, to psy zachowujące dużą niezależność. Nieraz są bardzo uparte i jeśli nie chcą wykonać danego zadania, nie zrobią tego. Mogą w związku z tym sprawiać kłopoty podczas standardowych treningów, co jednak nie świadczy o braku inteligencji czy zasobów poznawczych, a wręcz przeciwnie. Raczej wskazuje to na ich samodzielne myślenie i niechęć do ślepego podążania za poleceniami. To na pewno cenne, choć jeśli chcemy ułatwić sobie życie z shar peiem, warto rozpocząć jego szkolenie jak najwcześniej.\nBiorąc pod uwagę nieufność i duże skłonności do obrony zasobów, w tym terytorium, shar pei znakomicie odnajdzie się jako stróż. Jeśli zaś chodzi o warunki lokalowe, to pies, który może czuć się naprawdę dobrze w mieszkaniu w bloku. Bardzo lubi wygodę i przede wszystkim ciepło. Życie na zewnątrz byłoby dla niego trudne do zniesienia, a ogród nie jest koniecznością. Owszem, to zwierzęta, które lubią aktywność, ale na pewno nie stanowi to ich najważniejszej potrzeby. Znacznie istotniejszy jest dla nich komfort, zarówno fizyczny, jak i emocjonalny.\nŚrednia długość życia psa rasy shar pei wynosi 9–12 lat. Jeśli chodzi o jego zdrowie, należy szczególnie uważać na skórę zwierzęcia, ponieważ tak bardzo pomarszczone psy mogą mieć problemy dermatologiczne. Między fałdami ich skóry gromadzi się wydzielina, a przez to powstaje środowisko do rozwoju bakterii, które często wywołują infekcje. Co więcej, shar peie nieraz cierpią też na pierwotny łojotok oraz różnego rodzaju alergie skórne, głównie o podłożu pokarmowym.\nBiorąc pod uwagę zdrowie psa rasy shar pei, warto wspomnieć też o skłonnościach do takich schorzeń, jak:\nproblemy z oczami, w tym pierwotne zwichnięcia soczewki, zaćma, pierwotna jaskra, przewlekłe powierzchniowe zapalenia rogówki, dystrofia rogówki i inne,\ngorączka shar pei – prawdopodobnie to choroba uwarunkowana genetycznie, wiąże się jednak nie tylko z gorączką, lecz także z obrzękami stawów i problemami z nerkami.\nCzy wiesz, że nazwa shar pei oznacza w języku chińskim „skórę rekina” lub „skórę z piasku”?\nKarma powinna być dostosowana do wieku psa – typu „junior” dla psów rosnących (shar peie kończą wzrost, kiedy mają około roku), „adult” dla dorosłych.\nPsom rasy shar pei poleca się kupowanie karmy dla psów dużych – w przypadku karm suchych taka wielkość granulek będzie dla nich najbardziej komfortowa.\nJakie składniki pożywienia mogą okazać się szczególnie istotne w przypadku tej rasy? To chociażby chondroityna i glukozamina, które korzystnie oddziałują na chrząstki stawowe, a także nienasycone kwasy tłuszczowe (omega-3 i omega-6) – wspierają zdrowie sierści i skóry.\nCo istotne, shar peie rzadko kiedy są wybredne, jeśli chodzi o żywienie. Trzeba więc uważać, by nie przekarmić czworonoga. Ilość i kaloryczność karmy należy dostosować m.in. do takich czynników, jak: wiek, rozmiar, aktywność psa itp. Zbyt duża ilość podawanych im kalorii może prowadzić do otyłości, która jest poważną chorobą zagrażającą układom sercowo-naczyniowemu oraz kostno-stawowemu.\nJakie imię powinien nosić ten charakterystyczny pies z pomarszczoną skórą? Wydaje się, że równie oryginalne jak on sam. Chyba nikt nie wyobraża sobie shar peia, do którego będziemy wołać Azor! Jakie zatem imiona mogą Cię zainspirować?\nPrzykładowe imiona dla psa shar pei: Pekín, Creo, Ricco, Blax, Nugat, Syriusz, Mufasa, Manu, Baloo.\nPrzykładowe imiona dla suki shar pei: Lady, Abra, Kadabra, Silva, Salma, Gerda, Carmen, Negrita.\nZa shar peia trzeba zapłacić nawet około 3000–6000 zł. Co jednak ważne, stawiajmy tylko na sprawdzone hodowle, które są zarejestrowane w ZKwP – Związku Kynologicznym w Polsce. Mamy wtedy większą szansę nie tylko na zdrowego psa, lecz także takiego, który był odpowiednio traktowany i od najwcześniejszych chwil życia miał zapewnione komfortowe warunki. Wysoka cena szczeniąt z profesjonalnych hodowli wynika z kosztów, jakie są ponoszone przez hodowców. Składają się na nie:\nPamiętajmy też o możliwości adopcji. W schronisku nie zapłacimy nic lub będą to symboliczne kwoty. Na pewno trudniej znaleźć tam psa rasowego, w tym także shar peia, ponieważ większość czworonogów przebywających w schroniskach to mieszańce, ale na pewno nie jest to niemożliwe! Warto w tym celu przeglądać strony internetowe oraz social media wybranych placówek. A nuż znajdziesz tam przyjaciela na lata!


Szkoła Podstawowa im. JP II w Wielowsi\n(32) 233 66 94\nliczba odwiedzin: 482188\n"Wymagajcie od siebie,\nZajęcia laboratoryjne w Pałacu Młodzieży w Katowicach\n20 marca uczniowie naszej szkoły uczestniczyli w zajęciach laboratoryjnych z chemii i fizyki w Pałacu Młodzieży w Katowicach. Zajęcia odbyły się w ramach projektu unijnego "Edukacja na wysokim poziomie w Gminie Wielowieś".\n14 marca odbyły się w Pilchowicach Zawody Powiatowe w Piłce Ręcznej w kat. dziewcząt. Kadra szkoły na zawody. Dziewczyny zajęły 3 miejsce w Powiecie.\n8 lutego 2019r. na hali SP im. Jana Pawła II w Wielowsi odbyły się Mistrzostwa Powiatu Gliwickiego w Tenisie Stołowym w kategorii gimnazjum oraz SP chłopców i dziewcząt. Chłopcy w składzie: Kacper Knopik - 3b, Filozof Kamil - 3b i Kokoszka Łukasz - 8c zajęli 3 miejsce. GRATULUJEMY!\nWyniki Konkursu z Fizyki\n23 stycznia odbył się 2 etap Kuratoryjnego Konkursu Przedmiotowego z Fizyki, w którym wziął udział uczeń klasy trzeciej gimnazjum, Andrzej Ślusarski. Andrzej zdobył wymaganą liczbę punktów i dostał się do trzeciego, finałowego etapu konkursu. Gratulujemy Andrzejowi i pani Anecie Bogackiej!\nZaproszenie dla Rady Rodziców\n1 lutego odbyły się szkolne zawody tenisa stołowego. Zapraszamy do obejrzenia zdjęć w galerii.\nGIMBUDA wydanie XXV\n28 stycznia (poniedziałek) zapraszamy Rodziców uczniów na spotkanie z Wójtem Gminy Wielowieś. Spotkanie rozpocznie się o godzinie 16.30 na hali sportowej. W drugiej części spotkania odbędzie się prelekcja w sprawie szkół średnich, a następnie wychowawcy zaproszą Rodziców do klas.\nSzanowni Państwo, poniżej zamieszczamy list Głównego Inspektora Sanitarnego i Komendanta Głównego Policji. Prosimy o zapoznanie się, gdyż poruszane tam sprawy są bardzo ważne.\nList Głównego Inspektora Sanitarnego i Komendanta Głownego Policji\nZbiórka starych komputerów


10 Różnic w NHL między Sezonem Zasadniczym a Playoffami – Bukmacher\n10 Różnic w NHL między Sezonem Zasadniczym a Playoffami\nWritten by Kamil in HokejLast Updated 19 grudnia, 2021\nGracze zakładów sportowych muszą zrozumieć, że playoffy NHL to najbardziej wymagający „turniej” posezonowy w historii. Przez całe dwa miesiące zawodnicy grają brutalnie intensywne mecze. Drużyna, która zdobywa Puchar Stanleya bez wątpienia na niego zasłużyła. Dla obstawiających playoffy nie są już tak trudne, ale z pewnością są bardzo ekscytujące.\nRozgrywki NHL są niezwykle wymagające fizycznie. Jeśli drużyna jest w stanie szybko zakończyć serię, zawodnicy odpoczną dobrze, jednak taki scenariusz nie zdarza się często.\nAby skutecznie obstawiać zakłady na playoffy NHL, musisz zdać sobie sprawę, że w stosunku do sezonu zasadniczego zachodzą pewne zmiany. Jeśli obstawiałbyś mecze playoff tak, jakby to były mecze sezonu zasadniczego, Twój wskaźnik skuteczności byłby niski. Dlatego zebraliśmy 10 najważniejszych różnic pomiędzy sezonem zasadniczym NHL a playoffami.\n1. Popularność pod względem zakładów\nZawsze jest więcej ludzi obstawiających playoffy NHL niż sezon zasadniczy. Co więcej, liczba obstawiających wzrasta podczas playoffów. Dzieje się tak z kilku powodów. Rozgrywki są bardziej ekscytujące niż sezon zasadniczy, więc hokej nagle przyciąga ludzi, którzy nie uprawiają tego sportu. Innym czynnikiem jest mniejsza liczba dostępnych spotkań, ponieważ dla mniej niż połowy drużyn sezon już się zakończył. Z mniejszą liczbą dostępnych okazji do obstawiania, gracze nie dzielą znacząco swojego bankrolla, więc przeciętny zakład na mecz playoff jest większy niż zakład na którykolwiek z meczów sezonu zasadniczego.\nKiedy zakłady bukmacherskie stają się popularne, musisz uważać. Działania innych obstawiających ma bezpośredni wpływ na wielkość kursów. W większości przypadków znalezienie value bet będzie wyzwaniem.\n2. Wiele meczy z tymi samymi przeciwnikami\nRóżne drużyny spotkają się kilka razy w sezonie regularnym zawodów, jednak pomiędzy tymi spotkaniami są zazwyczaj tygodnie, a nawet miesiące. Nie jest tak jednak w playoffach. Drużyny mogą rozegrać razem do 7 meczów z rzędu, co ma wiele konsekwencji – drużyny poznają tendencje i słabości swoich przeciwników, bramkarze potrafią lepiej czytać atakujących, częściej dochodzi do bójek itd. W takiej sytuacji zazwyczaj wygrywa drużyna, która ma szerszy skład i lepszego trenera.\n3. Zmiana w stylu gry\nHokej w fazie playoff jest zupełnie inny niż ten, który jest rozgrywany w sezonie regularnym. Jest szybszy, zawodnicy nie są tak często eliminowani, a gra jest bardziej fizyczna (ale nie w tak „tani” sposób, jak to bywa w sezonie zasadniczym). Bramkarstwo też często jest lepsze. Oznacza to między innymi, że drużyny, które świetnie radziły sobie w sezonie zasadniczym, mogą nie radzić sobie w playoffach. Typerzy muszą obserwować, jak każda z drużyn dostosowuje się do zmian, a następnie odpowiednio dobierać swoich faworytów.\n4. Wytrzymałość fizyczna i jej znaczenie\nRozgrywki NHL są niezwykle wymagające fizycznie. Jeśli drużyna może szybko zakończyć serię, zawodnicy odpoczną dość dobrze, ale taki scenariusz nie zdarza się zbyt często. Znacznie częściej seria jest rozstrzygana w siódmym meczu, co oznacza, że zwycięska drużyna ledwo zaleczy najgorsze rany, zanim ruszy do kolejnej serii. Wytrzymałość zawodników i szerokość składu są bardzo ważne. Dodatkowo nie zapominaj, że przed playoffami drużyny rozegrały 82 mecze sezonu zasadniczego. Jeśli drużyna jest podatna na kontuzje i nie ma wystarczająco licznej kadry, będzie miała duży problem w playoffach.\n5. Doświadczenie w grze\nWielokrotnie widzimy, że dobre drużyny nie są w stanie walczyć o Puchar Stanleya, ponieważ mają wielu młodych zawodników, którym brakuje doświadczenia w grze. W tym przypadku zawodnicy nie wiedzą, czego się spodziewać i jak się przygotować, co hamuje ich potencjał. Wielu obstawiających ma tendencję do niedoceniania znaczenia doświadczenia, co jest błędem.\n6. Mniejsza ilość niespodzianek\nDoświadczeni obstawiający wiedzą, że niemal każdego dnia podczas regularnej części rozgrywek rodzi się jakiś zaskakujący wynik. Jednak w playoffach wszystkie drużyny dają z siebie wszystko, więc zaskakujących wyników jest znacznie mniej. Jeśli myślisz o wynikach playoffów jakiejś drużyny jako o wielkiej niespodziance, być może po prostu ich nie doceniłeś.\n7. Warto rozważyć zmianę wielkości zakładów\nDla niektórych obstawiających, początek playoffów może być dobrym momentem na przemyślenie wielkości zakładu. Jeśli dobrze sobie radzisz w sezonie zasadniczym NHL, a Twój bankroll urósł, możesz pomyśleć o zwiększeniu zakładów w rozsądny sposób. Z drugiej strony, jeśli nie poszło ci tak dobrze, powinieneś trochę przystopować.\n8. Wymagają więcej cierpliwości\nJak już wspomniałem, podczas playoffów rozgrywanych jest mniej spotkań niż w sezonie regularnym. Ponadto, w miarę jak drużyny odpadają, rozgrywek jest coraz mniej. Aby odnieść sukces, musisz się kontrolować i stawiać tylko na te okazje, które oferują dobrą wartość. Nie możesz obstawiać każdego meczu tylko dlatego, że zostało już niewiele spotkań.\nCierpliwość w play-offach będzie czasem oznaczała rezygnację z obstawiania przez cały dzień, ale w dłuższej perspektywie na pewno się opłaci. Musisz zdecydować między jakością a ilością.\n9. Znaczenie rozgrywek u siebie wzrasta\nW playoffach zmienia się znaczenie przewagi własnego stadionu. Kibice zazwyczaj kibicują znacznie aktywniej, jednak można znaleźć wyjątki – czyli serie, w których kibice nie pojawiają się tak licznie.\nFormat dogrywki w playoffach jest inny niż w sezonie zasadniczym. Nie powinieneś się zbytnio przejmować dogrywką (jeśli uważasz, że w meczu prawdopodobnie będzie remis, to prawdopodobnie nie powinieneś w ogóle na niego stawiać), ale są sytuacje, w których ten czynnik może być ważny – na przykład, gdy drużyna jest bardzo dobra w strzałach na bramkę.\nWykorzystanie analizy sezonu zasadniczego do typowania playoffów\nJako osoby typujące zakłady sportowe wiecie, że w NHL wszystkie kluby spotykają się ze sobą przynajmniej raz w sezonie zasadniczym, więc jeśli wpadną na siebie w playoffach (lub jeszcze lepiej w finale playoffów), mają przynajmniej podstawowe pojęcie o tym, czego się spodziewać. Jeśli chcesz obstawiać takie mecze, nieuniknione jest przeanalizowanie poprzednich spotkań.\nJeśli drużyna zmieniła grę w pozytywny sposób, musisz to odnotować.\nChoć nie możesz na ich podstawie wyciągać pochopnych wniosków (minusem jest to, że błędna interpretacja gier z pewnością doprowadzi do przegranej), jest całkiem możliwe, że odkryjesz jakiś istotny czynnik, który sprawi, że Twoje typowania w tej serii będą znacznie bardziej udane.\nDlatego analiza sezonu zasadniczego NHL może być użytecznym narzędziem. Dlatego przedstawiam Ci listę pięciu czynników, na które powinieneś zwrócić szczególną uwagę:\nTo oczywisty punkt wyjścia. Gracze muszą zwracać uwagę nie tylko na wynik, ale także na to, jak przebiegał mecz. Jakie było tempo gry? Czy jedna z drużyn miała wyraźną przewagę, czy też gra była wyrównana? Czy któryś z graczy (lub kilku graczy) miał znaczący wpływ na końcowy rezultat? Czy któraś z drużyn wyróżniała się na przykład szybkością lub grą fizyczną?\nKursy na dany mecz również wiele Ci powiedzą. Jeśli bukmacherzy mocno faworyzują jedną drużynę i ona wygrywa – możesz zobaczyć, że w tym momencie była ona wyraźnie lepsza. Jeśli w playoffach kursy są inaczej ustawione, to najprawdopodobniej coś się zmieniło.\nCzy wyniki były zgodne?\nKażda drużyna NHL gra z trzema drużynami z przeciwnej konferencji dwa razy w sezonie zasadniczym, z pozostałymi drużynami gra tylko raz. Jeśli drużyny, o których mowa, grały ze sobą dwa razy, możesz zdobyć cenne informacje. Zwróć uwagę na to, czy wyniki obu spotkań były takie same – jeśli jedna drużyna wygrała oba mecze, ponieważ potrafiła wielokrotnie wykorzystać słabości przeciwnika, może to być pewny znak, że mecze playoff będą rozgrywane w podobny sposób.\nInny możliwy scenariusz jest taki, że te dwie gry miały różne wyniki. Drużyna mogła zdominować jeden mecz, ale w drugim znowu została pokonana. W tym przypadku musisz przeanalizować obie gry i ustalić przyczynę.\nCzy skuteczność drużyny zmieniła się w playoffach?\nCzasami drużyna zajdzie daleko w playoffach (może nawet do finału), grając w tym samym stylu co w sezonie zasadniczym. Jest to szczególnie prawdziwe w przypadku drużyn, które zdominowały sezon regularny. Jednak często zdarza się, że drużyny zmieniają obraz swojej gry i w końcu grają na dużo wyższym poziomie.\nDrużyny mogą poprawić obronę, atak, a może formę poprawi ich bramkarz. Jeśli drużyna zmieniła swoją grę w pozytywny sposób, musisz to odnotować.\nCzy coś inne się zmieniło?\nNawet jeśli nie nastąpiła jakaś drastyczna zmiana w stylu gry drużyny, doświadczeni typerzy wiedzą, że muszą szukać czynników, które zmieniły się od ostatniego spotkania. Na przykład, czy któraś z drużyn zmieniła trenera? Czy któryś z kluczowych zawodników jest kontuzjowany? Jaki wpływ na wyniki drużyny miał okres transferowy? Czy broni ten sam bramkarz? Jakie są na szanse?\nKiedy ostatnio drużyny ze sobą grały?\nIm większy był odstęp pomiędzy starciem drużyn w sezonie regularnym a rozpoczęciem serii playoff, tym mniejsze znaczenie ma ostatnie spotkanie. To logiczne – im więcej czasu upłynęło od danego meczu, tym bardziej prawdopodobne jest, że zaszły w nim jakieś zmiany (personalne lub mentalne). Może się tak nie wydawać, ale rzeczywistość jest taka, że drużyna może być zupełnie inna na przykład w październiku i w marcu.\nMusisz także wziąć pod uwagę warunki w jakich drużyny grały razem (zwłaszcza jeśli chodzi o terminarz meczów). Czy któraś z drużyn miała długą passę meczów wyjazdowych? W takim przypadku zawodnicy mogli być już zmęczeni, co doprowadziło do utraty koncentracji – zwłaszcza jeśli grali dwa mecze w ciągu dwóch dni. Czy drużyna grała z jakimiś ważnymi rywalami z dywizji przed (lub zaraz po) meczu? Czy obie drużyny miały jeszcze o co grać, czy też któraś z nich miała już zapewnione miejsce w playoffach i przez to nie była wystarczająco zmotywowana?


Nie żyje Veikko Heinonen i Juhani Ruotsalainen - Sportsinwinter.pl\nNie żyje Veikko Heinonen i Juhani Ruotsalainen\nPo długiej i ciężkiej chorobie w Finlandii zmarł były skoczek narciarski Veikko Heinonen – medalista mistrzostw świata z 1954 roku. Kilka dni później w wieku 67 lat zmarł Juhani Ruotsalainen – zawodnik mistrzostw świata z 1972 roku.\nVeikko Heinonen był fińskim zawodnikiem pochodzącym z Lahti. Już w wieku 17 lat został po raz pierwszy mistrzem kraju. W następnym roku udało mu się obronić tytuł. Jego największym osiągnięciem było zdobycie srebra na mistrzostwach świata w Falun w 1954 roku. Jednak Fin za swoje największe zwycięstwo uważał wygraną w lotach narciarskich w Kulm w 1956 roku, gdzie po długiej przerwie związanej ze złymi warunkami, udało się oddać najlepszy skok w konkursie.\nVeikko Heinonen był jednym z zawodników który doprowadził do zmiany stylu lotu/skoku. Ułożenie rąk kojarzyło się z „rybimi płetwami”. Fin zakończył karierę po wypadku w Lahti, jednak nadal wkładał dużo pracy rozwijając skoki narciarskie i pomagając w organizowaniu zawodów.\nJuhani Ruotsalainen pochodził z Kuopio. W 1972 roku na mistrzostwach świata w lotach w Planicy już na treningu uzyskał zawrotną na tamte czasy odległość 162 metrów pobijając rekord kraju o 23 metry. W konkursie ostatecznie zajął czwartą pozycję. W kadrze narodowej znajdował się do połowy lat siedemdziesiątych.\nTags: 1954, 1972, Falun, finlandia, Juhani Ruotsalainen, Lahti, loty Planica, mistrzostwa świata, Veikko Heinonen\nPrevious Znamy skład ‘odmłodzonych’ Norwegów na Klingenthal\nNext Skocznia Ruka już prawie gotowa na Puchar Świata


3 listopada 2019, 08:02 | Autor: Bercik\nDwie żółte kartki w ostatnim spotkaniu ze Stalą Stalowa Wola zobaczyli piłkarze Widzewa. Do grona zagrożonych dołączył jeden gracz. Po jednym meczu pauzy do meczowej osiemnastki powraca Łukasz Kosakiewicz.\nW Boguchwale ukarani zostali Przemysław Kita i Kornel Kordas. Dla napastnika Widzewa jest to trzecia indywidualna kara w tym sezonie. Z kolei Kordas został napomniany w bieżących rozgrywkach po raz drugi.\nZagrożeni w drużynie Marcina Kaczmarka są obecnie trzej zawodnicy. Po trzy kartoniki zgromadzili dotąd Kita, a także Daniel Mąka oraz Adam Radwański. Obaj będą musieli uważać, by nie wypaść na następny pojedynek ze Zniczem Pruszków.\nZawodnicy Resovii zobaczyli do tej pory czterdzieści żółtych kartek, a do tego cztery czerwone. W meczu z Widzewem ostrożni muszą być mający po siedem „żółtek” Mateusz Geniec oraz Dawid Kubowicz, a także napominani trzykrotnie Szymon Ferek, Kamil Radulj i Daniel Świderski.\n4 – Łukasz Kosakiewicz\n3 – Przemysław Kita, Daniel Mąka, Adam Radwański\n2 – Kornel Kordas, Mateusz Możdżeń, Wojciech Pawłowski, Bartłomiej Poczobut, Marcin Robak, Łukasz Zejdler\n1 – Christopher Mandiangu, Sebastian Zieleniecki\nBardzo brakuje mi po prawej stronie nad tabelą informacji o dacie i godzinie następnego meczu. Kiedyś chyba na stronce było coś takiego. Kamil jest szansa to przywrócić? Tak wiem, że mogę sobie sprawdzić terminarz, ale zawsze to było miłe dla oka ;)\nNiestety mamy tam jakiś konflikt wtyczek, zimą postaram się to poprawić i przywrócić.


Cashless - Liczba płatności Apple Pay i Google Pay wzrosła, mimo blokady gospodarki. Nowe dane cashless.pl za II kw. 2020 r.\nLiczba płatności Apple Pay i Google Pay wzrosła, mimo blokady gospodarki. Nowe dane cashless.pl za II kw. 2020 r.\nNa wzrost liczby zbliżeniowych płatności mobilnych zapracowali przede wszystkim klienci mBanku\nZ danych zebranych przez serwis cashless.pl wynika, że w okresie od kwietnia do czerwca bieżącego roku klienci banków z Polski za pomocą zbliżeniowych płatności mobilnych wykonali ponad 61 mln transakcji. W liczbie tej znalazły się płatności w sklepach stacjonarnych zrealizowane przy użyciu takich systemów jak Apple Pay, Fitbit Pay, Garmin Pay, Google Pay oraz HCE (zbliżeniowe płatności mobilne dostępne bezpośrednio w aplikacjach bankowych).\nPrzeczytajcie także: Rośnie liczba użytkowników płatności mobilnych\nWynik osiągnięty w II kw. bieżącego roku oznacza wzrost liczby transakcji w porównaniu z poprzednim kwartałem o ok. 1,7 mln mimo tego, że przez cały kwiecień i dużą część maja wiele firm objętych było blokadą gospodarczą. Co ciekawe na wzrost transakcji zbliżeniowych zapracowali przede wszystkim klienci mBanku, którzy wykonali ich w porównaniu z I kw. 2020 r. o 2,5 mln więcej. Większość pozostałych banków objętych analizą cashless.pl odnotowała niewielkie spadki. Dla porównania w II kw. 2019 r. klienci banków wykonali ok. 38 mln zbliżeniowych płatności mobilnych.\nPrzeczytajcie także: W ING Google Pay także dla firm\nNa koniec trzeba zaznaczyć, że w rzeczywistości transakcji przy wykorzystaniu zbliżeniowych systemów płatności mobilnych musi być więcej, niż wynika to z danych publikowanych przez cashless.pl. Duża część banków wciąż nie podaje swoich statystyk w tym zakresie. W gronie tym są m.in. największy na rynku PKO BP a także ING Bank Śląski, BNP Paribas czy Getin. Natomiast dane na temat liczby użytkowników płatności mobilnych znajdziecie w tekście Apple Pay i Google Pay w Polsce. Ze zbliżeniowych płatności mobilnych korzysta już ponad 3,3 mln osób.


Przepis: Mini pizza z cebulą\nCzęść pizzy Te mini pizze bardziej odpowiednie w postaci przekąski na każdej uroczystości, a nie codziennie posiłek. Albo, powiedzmy, że zdecydowaliśmy się pójść na piknik — gotować te «kanapki» na przekąskę. To pyszne i piękne i ciekawe! I, oczywiście, wypełnienie można zrobić każdy rodzaj sera, kiełbasy, wołowiny, kurczaka lub warzyw. Tutaj już wszystko zależy od osobistych preferencji. Zwróć uwagę na sosie pomidorowym — jest to trochę się poprawiła, próbowałem i zatwierdzone! Włosi zazwyczaj gotować sos w oparciu o koncentrat pomidorowy i świeże pomidory można doprowadzić do takiego stanu. I kolejna uwaga, że ten przepis chude. Smacznego!\nKrok 1 Aby mini pizze przygotowania: ciasto do pizzy, 1 duża czerwona cebula, papryka, pomidory, bazylia, tymianek, czosnek suszony, oliwy z oliwek.\nKrok 2 pomidory i paprykę umyć. Papryka słodka rdzeniem. Warzywa i grubo posiekane szlifowania przy użyciu miksera, aż będzie gładkie.\nKrok 3 czosnek obrać. 2 ząbki pokroić w paski. 1 ząbek się przydać później.\nKrok 4 Rozgrzać patelnię i wlać w 2 łyżki oliwy z oliwek. Włóż czosnek i smażyć przez około 2 minuty. Następnie dodać 1 łyżeczkę cukru, bez slajdów i przytrzymaj 1 minutę. Należy uważać, aby nie spalone czosnku.\nKrok 5 Wlać pomidorowy, dodać sól i gotować na wolnym ogniu, aż płyn odparuje. To zajmie około 15-20 minut.\nKrok 6 pozostawia Bazyli oddzielone od łodygi, umyć i posiekać nożem.\nKrok 7 Sos pomidorowy zmiany w misce, dodać posiekaną bazylię i wycisnąć pozostałą ząbek czosnku. Msza blender mielenia do stanu mundurze. Sos jest gotowy.\nKrok 8 Onion obrać i pokroić w plasterki. Oni nie muszą «rozpadnie».\nKrok 9: Rozgrzać patelnię, dodać oliwę i smażymy plasterki cebuli przez 3 minuty z każdej strony. Następnie posypać soli, tymianku i cukru. Przytrzymaj przez 1 minutę i więcej zdejmij z ognia. Najlepiej włączyć łuk kleszcze kulinarnych.\nKrok 10: Ciasto rozwałkować i kształt 8 kręgi równej wielkości. Umieść je na pergaminie.\nKrok 11 Hojnie smarować każdy sos okręgu.\nKrok 12 na mini pizzy put okręgu cebuli i piec w temperaturze 180 ° C 10-15 minut.\nKrok 13 mini pizzy podawane na ciepło lub na zimno.


##### Bezpłatny nastolatek mama seks – Dzika mama lubi swojego chłopca bawiącego się seksem.\nTłuste Cipki Squirting Delikatne porno analne\nHome Bezpłatny nastolatek mama seks\nZobacz darmowe polskie filmy porno z polkami uprawiającymi gorący sex. Free Online Sex Clips bezpłatn Hottest MomsInControl Action! Z pijaną matką do dorywczego seksu mnie na spermę seksie z nastolatkami. Napawaj się tysiącami darmowych.\nOglądaj pornole Mama Syn za darmo na Sortuj filmy wg Najbardziej trafne i wybieraj najlepsze Mama Syn filmy pełnometrażowe już teraz! Wszystkie odcinki można obejrzeć bezpłatnie w serwisie ipla. M jak Mama · Przed ciążą · Ciąża · Poród. Zapraszamy także na wieczorki panieńskie, imieniny,urodziny. Oglądaj filmy porno, Nastolatki Amatorka gra w akcji XXX w seks at Analny Porno. Niegrzeczna Siostrzyczka – Wydrążona Dynia i Kutas Doprowadzają Siostrzyczkę Do Orgazmu Przy Mamie!\nPeriod. It was more then porn. it was more bezpłatny nastolatek mama seks sex. Otyła breasted łacina mama bawić się z dziewczyny uwielbiają lodziki zabawką. Podrywacze e255 - Napalona mama kolegi. Pornhub jest domem dla najbogatszych. Brunetka z dużą piersią miała parny seks z jej chłopak w różnych pozach. Czarny duży tyłek dziewczyny tori taylor lubi międzyrasowy seks pieska. Latem na prowincji przy belgijsko-holenderskiej granicy spotyka się grupka rozleniwionych i zafascynowanych swoją seksualnością nastolatków.\nOglądaj pornole Mama Fucks Son za darmo na Sortuj filmy wg Najbardziej trafne i wybieraj najlepsze Mama Fucks Son filmy pełnometrażowe już. Bezpłatny nastolatek mama seks przy antybiotyku - jaki. Azjatyckia Nastolatek/ka Seks Analny (18/19) · Azjatyckia Nauczyciel/ka.\nOglądaj filmy porno, Wspaniałe nastolatki Amatorka seks akcji at Robienie Loda Porno. Najnowsze doniesienia naukowe, przełomowe odkrycia w medycynie, porady lekarzy specjalistów, wideoczaty z ekspertami. Oglądaj filmy porno, Młodzi Nastolatki gra w glamcore filmy porno at Robienie. Napalona gruba mama gra brudne gry w swojej kuchni · 22:04 2068. Oglądaj Słodka młoda nastolatka zostaje uwiedziona przez jej nauczyciela i dołącza do trójkąta na najlepszą stronę dla hardcoreowych porno. Oglądaj pornole Mama Z Synem za darmo na Sortuj filmy wg Najbardziej trafne i wybieraj najlepsze Mama Z Synem filmy pełnometrażowe już. Brunetka łajdacki nastolatków kurwa jej blond cycata mama z wielkim.\nOglądaj Mama Uczy Seksu - On w końcu musi zerżnąć swoją macochę! Azjatycka Gorąca Mama · Azjatycka Gwiazda Porno · Azjatycka Impreza · Azjatycka. Oglądaj filmy porno, Nastolatek alexis brill w filmie dla dorosłych at Orgia Porno. Azjatyckie filmy domowe · Azjatyckie Głębokie Gardło · Azjatyckie mama i syn. Napalona pulchna mama kurwa i wysysająca jej dupę. Nastolatka przyłapana na masturbacji, zamienia się w hardcore z macochą. Oglądaj filmy porno, Nastolatek biorący udział w aniu Seks dorosłych video at Amatorskie Porno. Bezpłatne leki dla kobiet w ciąży - od kiedy i na jakich zasadach? Autorka bloga Mama ginekolog zebrała ponad 3 mln zł na rzecz Wielkiej. Free Mom Porn Tube with the Hottest Cougars Ever.\nOglądaj pornole Mama Sin za darmo na Mama i Sin Bezpłatny nastolatek mama seks SeX - COMING 2019! Oglądaj pornole Sex Mama Boy za darmo na Sortuj filmy wg Najbardziej trafne i wybieraj najlepsze Sex Mama Boy filmy pełnometrażowe już. Oglądaj Mama uczy sexu - Najlepszy trójkącik z matką na. Oglądaj Stara mama daje mu klapsy a potem go rucha na najlepszą stronę dla hardcoreowych porno. W tym dziale zobaczysz filmy gorące latynoskie lesbijskie porno incest, czyli rodzinny sex - ojciec pieprzy córkę, syn pierdoli matkę.\nOglądaj pornole Mama Son za darmo na Sortuj filmy bezpłatny nastolatek mama seks Najbardziej trafne i wybieraj najlepsze Mama Son filmy pełnometrażowe już teraz! Duży fałszywe cycki nastolatek i macocha bombshell w gorącym trójkącie. Oglądaj Mama ogląda dwie nastolatki które ruchają chłopaka na najlepszą stronę dla hardcoreowych porno.\nbezpłatny, nastolatek, mama, seks\nOglądaj filmy porno, Dzika mama lubi swojego chłopca bawiącego się seksem at. Oglądaj Mama przyłapuje córkę na najlepszą stronę dla hardcoreowych porno. Oglądaj filmy porno, Odmienna mama spadająca na włochate dziecko at Pornosy Porno. Oglądaj filmy porno, Zakład Nastolatki man seks at Azjatycki Porno. Read more ...\nGotaxe on Obrazy nagiej babe\nGorisar on Dayna vendetta seks analny\nMezikasa on Streaming masażu porno\nBitchy mama romi rain vs thick kutas in reverse cowgirl. Oglądaj filmy porno, Blondynka ma niesamowity seks ze swoim mężczyzną at Analny Porno. Mamuśki Uczą Seksu - Gorąca mamuśka złapała pasierba na waleniu konia. Read More ...\nIt Sensual and REMARKABLE. THIS is what Love Making truly is. Polski seks, polskie seks filmy. Read More ...\nOglądaj filmy porno, Młodzi nastolatki dayetta vendetta z gorąco Kozaki Duże filmy porno Seks twardy at. HD. Mama Syn Porno, Mama Syn Filmy Sex. Nastolatka rodzi na boisku (18) · Xdrop · 02:36 · Nie słyszałem - muzyka grała · Xdrop · 02:03 · Nie wiem jak nazwać Warto obejrzeć · Xdrop. Pornhub jest domem dla najbogatszych filmów z Duże cycki. Read More ...\nJak sama nazwa wskazuje, w tej kategorii obejrzysz filmy porno gdzie matka pierdoli się ze swoim synem. Oglądaj pornole Matka Corka Syn za darmo na Sortuj filmy wg Najbardziej trafne i wybieraj najlepsze Matka Corka Syn filmy pełnometrażowe już. Oglądaj Mama syn na najlepszą stronę dla hardcoreowych porno. Napalona mama ma świeży gorący sperma · 12:26 638. Duża cycki mama gra tutaj zabawkę. Przyjdź do nas z koleżanką, mamą,siostrą-zorganizujemy Wam wspaniały pobyt w Day SPA. Drugi sezon serialu rozpoczął pełnometrażowy film Pokój 112 – Policjantki i policjanci, który został. Gorąca duszna brytyjska mama gra więcej · 20:40 301.\nOglądaj filmy porno, Nastolatek w akcji para seks at Analny Porno. Amatorska para ciężko pieprzy się w psich i misyjnych stylach w domowej scenie seksu. Pijanym zemdlałym nastolatkiem dojrzałe polskie filmy krem bezpłatny online nie. Nastolatek w Hard Seks filmy porno · 12:00 3275. Sex bezpłatny pozycja inna, z się doju najlepszy internetowe posłuszny. Pasiastą górę czarny nastolatek cieszy się ten duży biały kogut. Portrety kobiet, kultura, seks, psychologia, styl życia, praca, zdrowie i uroda, czyli to. BBW · BBW Nastolatka (18/19) · BBW Seks Analny · BBW Siadanie Na Twarzy. Niegrzeczna mama pieprzy się z przyrostem ssania obok stylu POV. Pornhub jest domem dla najbogatszych filmów z Brunetki.


Gdy zamykałam ostatnie karty powieści „Wyspa skazańców” Dennis’a Lehane, nie sądziłam, że ponowne spotkanie z jego pisarstwem jest mi pisane w całkiem niedługim odstępie czasu. Znów to niespodzianka zadecydowała o mojej kolejnej lekturze i wybrała dla mnie najnowszą pozycję wcześniej wspomnianego przeze mnie autora, pt. „Mila księżycowego światła”. Na jej widok ucieszyłam się ogromnie, bo zdążyłam już docenić kunszt pisarski tego pana i żywiłam ogromną nadzieję, że kolejna z jego książek również dobrze zapisze się w mej pamięci. Czy tak się stało?\nOczywiście tego we wstępie nie zdradzę, bo najpierw muszę opowiedzieć Wam troszkę o samej fabule. I cóż my tu mamy? Na dzień dobry poznajemy bezrobotnego detektywa Patricka Kenzie i jego żonę (których, tak na marginesie, połączył ten sam zawód). Zdaje się, że los odwrócił się od niego brzydszą częścią ludzkiej anatomii bez najmniejszych skrupułów. Miał żonę, córkę, zobowiązania do spłacenia a tu masz! Jak na złość szef zlecający mu zdawkowe zadania, nie kwapi się do zatrudnienia go na stałe ( w dużej mierze dzięki dosadnemu usposobieniu Patricka). Cóż…chciałoby się powiedzieć – samo życie. Jednak to należące do detektywa taką zwyczajną egzystencją nie jest i po raz wtóry niebawem przychodzi mu się o tym przekonać…Wiele lat wstecz przyszło mu prowadzić poszukiwania pewnej, małej dziewczynki imieniem Amanda. Sprawa kończy się pomyślnie, bowiem młoda dama zostaje przez niego odnaleziona i oddana ponownie w ramiona matki. Pozornie wygląda to na happyend? Czas pokazuje, że niekoniecznie zakończenie sprawy nim było…Tym bardziej, że Amanda w wieku 16 lat znów ginie. Początkowo opornie, ale później już z pełnym zaangażowaniem, Patrick zakasuje rękawy i wyrusza na poszukiwania zaginionej.\nSprawa jest wyjątkowo trudna, bowiem początkowe założenie o porwaniu tego nastoletniego wzoru grzeczności i inteligencji, chwieje się w posadach, gdy okazuje się, że dziewczyna do perfekcji opanowała pewną niezgodną z prawem sztukę. Patrick, by ją odnaleźć zetknie się nawet z mafią o wschodnich korzeniach, przypomni sobie jak wyglądała produkcja narkotyków, a nawet pozna mechanizmy handlu dziećmi. Czy to wszystko doprowadzi go do Amandy? Odpowiedź oczywiście pada w toku akcji.\nA jeśli już o akcji mowa…Przez dobre pierwsze pół książki ciężko mówić o niej jako takiej. Naturalnie biegnie ona swoim torem, jest dość mocno wyważona, ale…brak jej wartkości i tej charakterystycznej nutki niepewności i pragnienia natychmiastowego poznania dalszych losów bohaterów. Sytuacja zmienia się za połową „Mili księżycowego światła” – nie w jakimś oszałamiającym stopniu, ale zdecydowanie robi się ciekawiej i tak już do samego zakończenia.\nPan Lehane nie pokazał mi tym razem tego, co naprawdę potrafi. Nie sprawił, że nie mogłam oderwać się od tej książki. W „Wyspie skazańców” w miarę zbliżania się do zakończenia oczy otwierają się czytelnikowi szeroko…co raz szerzej…by ostatecznie wprawić w osłupienie nagłym i nieprzewidywalnym zwrotem akcji, a tu? Tu tego nie ma. „Milę…” czyta się przyjemnie i szybko (to w pewnie dużej mierze zasługa krótkich i nienużących swoją długością, rozdziałów), ale bez tego mrocznego i tajemniczego klimatu, o jaki ten pisarz potrafi się postarać – gdy zechce.\nJednak nie żałuję chwil spędzonych z tym tytułem. Przybliżył mnie on bardziej do stylu pisarstwa Lehane i dał jego zdecydowanie bardziej realny obraz. Jednak by wyrobić sobie ostateczne zdanie na ten temat muszę pokusić się o kolejną lekturę opatrzoną nazwiskiem tego pisarza. Na pewno, którąś wybiorę i dam mu jeszcze szansę.\n08:23, ksiazkowka , Kryminał


Meteor - speed test od twórców serwisu OpenSignal\nSpora część z Was zapewne kojarzy aplikację oraz stronę internetową Speedtest.net od firmy Ookla. Dla niektórych osób ma ona jedną pewną wadę - wyświetla zasadniczo "gołe" informacje o prędkościach transferu i czasie pingu i nic więcej. Inaczej do sprawy podeszli twórcy serwisu OpenSignal.\nParagon udostępnia wtyczkę do Total Commandera dla Androida\nAndroid już od dłuższego czasu obsługuje natywnie pamięci (np. pendrive'y) podłączane przez kabel OTG to telefonu czy tabletu. Niestety, lista wspieranych systemów plików jest niewielka i zasadniczo jedynym pewnikiem jest tu FAT32. Część producentów dodaje też exFAT czy NTFS, ale póki nie sprawdzimy, gwarancji nie mamy.\nGoogle w końcu udostępnia samodzielną paczkę z ADB\nAplikacja Android Developer Bridge (w skrócie ADB), jak sama nazwa wskazuje, jest skierowana przede wszystkim do programistów. Ale nie tylko, nieco bardziej zaawansowani użytkownicy również mogą jej użyć chociażby to przyznania wybranym aplikacjom dodatkowych uprawnień (np. do statystyk baterii).\nWielu z Was zapewne zna aplikację BetterBatteryStats dla Androida, która pozwala na przeglądanie bardziej szczegółowych informacji dotyczących zużycia baterii w urządzeniu mobilnym i tym samym bardziej efektywne namierzanie aplikacji będących przyczyną jej zbyt szybkiego rozładowywania się.\nNavbar Apps pozwala na modyfikację paska nawigacji bez roota\nDo tej pory, jeśli chciało się modyfikować zawartość paska nawigacyjnego w Androidzie, trzeba było mieć roota i zainstalowane Xposed lub custom ROM z opcją jego edycji. Zaczyna się to jednak powoli zmieniać.


§ Ponowna komisja wojskowa, zmiana kategorii – Forum Prawne\nPonowna komisja wojskowa, zmiana kategorii - Forum Prawne\nPonowna komisja wojskowa, zmiana kategorii\nSzanowni forumowicze i znawcy tematu, kilkanaście lat temu,młody wiek i tzw."siub-zdziu" w glowie doprowadziło znajomego do negatywnej opinii lekarskiej na komisji wojskowej.PO jakimś czasie,stawił się na ponownej komisji i przez głupotę namieszał sobie w papierach. ...\nSzanowni forumowicze i znawcy tematu,\nkilkanaście lat temu,młody wiek i tzw."siub-zdziu" w glowie doprowadziło znajomego do negatywnej opinii lekarskiej na komisji wojskowej.PO jakimś czasie,stawił się na ponownej komisji i przez głupotę namieszał sobie w papierach.\nOtrzymał kat.D z własnej winy-młody wiek,niechęć i obawy do odbycia służby wojskowej,panująca moda na "granie wariata".\nCzłowiek uczy się na błędach,stąd właśnie znajomy chciałby zmienić posiadaną kategorię.\nNie ukrywa faktu ,że kat.D zamyka wiele furtek rozwoju,oraz jak to przysłowie mówi "mądry Polak po szkodzie".\nPytanie-jakie kroki formalne należy podjąć by zmienić posiadaną kategorię-przypomnę ,że były dwie komisje wojskowe gdzie na tej drugiej wydano "ostateczną decyzję".\nZ góry dziękuję za zainteresowanie tematem ,oraz odpowiedzi.\nRE: Ponowna komisja wojskowa, zmiana kategorii\nPrzy tzw. "cudownym wyzrowieniu" w obecnym stanie prawnym jest to niemożliwe. Artykuł 28 ust. 4c ustawy z dnia 21 listopada 1967 r. o powszechnym obowiązku obrony Rzeczypospolitej Polskiej ( Dz.U. z 2004 nr 241 poz. 2416 z późn. zm.) dosyć skutecznie zamyka drogę do zmiany kategorii zdrowia osobom które posiadają kategorię zdrowia „D” lub „E”. Istnieje jednak wyjątek od tej reguły zdefiniowany w ust. 4d powyższego artykułu:\nZ tego przepisu wynika, że wszcząć postępowanie o zmianę kategorii może tylko przewodniczący PWKL w czasie trwania kwalifikacji wojskowej tylko w przypadku stwierdzenia nieprawidłowości w procedurze nadawania kategorii. Tu raczej byłoby możliwe na podstawie wyroku sądowego (karnego) jako dowodu naruszenia przepisu prawa, poświadczenie nieprawdy, użycie podstępu do zmylenia organu wojskowego celem uchylenia się od służby wojskowej. Wszystko jednak wiąże się z odpowiedzialnością karną.\nTak więc udałem się osobiście do WKU i... otrzymałem odpowiedź,że przepisy zmieniły się w roku 2009.Poinformowano mnie,że :\n1-decyzja otrzymania kat.D,E jest ostateczna i nie ulega zmianie,\nchociaż jest wyjątek i...\n2.gdyby dla przykładu komendant Policji lub Jednostki Wojskowej "znalazł"miejsce pracy dla osoby z w/w kategoriami to właśnie tylko na jego polecenie można by było przystąpić do ponownej komisji lub z taką kategorią otrzymać zatrudnienie.\npozdrawiam zainteresowanych i nie poddawajcie się zbyt szybko.\nTak więc udałem się osobiście do WKU i...\nPiszesz we własnej sprawie czy w cudzej\nSugerujesz jakieś pozaprawne metody ?\nFakt, orzekanie o zdolności do służby wojskowej odbywa się w odrębnym trybie tylko niewyobrażam sobie negacji schorzeń i ułomności na obu orzeczeniach tym z komisji powiatowej orzekającej kategotrię D lub E oraz hipotetycznej orzekajacej o zdolności do zawodowej slużby wojskowej.\nWg. mojej wiedzy mozna zmienic kategorie z D i E na wyzsza jedynie w czasie wojny . Ewentualnie mozna probowac poprzez probe dostania sie na zawodowego , ale ciezko to zrobic.\nnie mogąc znaleźć informacji w internecie,a takze za prośbą znajomego(chyba się wstydził ),poszedłem w jego imieniu-stąd też takie sformułowania.\n§ Komisja wojskowa. (odpowiedzi: 22) Z góry zaznaczam, ze pisze w imieniu znajomego. Czy istnieją okoliczności, podstawy prawne znoszące obowiązek uczestnictwa w komisji wojskowej,...\n§ Komisja wojskowa (odpowiedzi: 2) Witam, Czy mam prawo odmówić rozebrania się podczas komisji? Chodzi mi tu o bieliznę, nie o spodnie i koszulkę, jak u zwykłego lekarza. Nie mam...\n§ Komisja wojskowa (odpowiedzi: 4) Witam, jutro mam komisję wojskową, na której muszę się stawić. Ale mam pytanie, jak wygląda ze strony prawnej, odmowa dotykania w miejscach...\n§ Ponowna komisja wojskowa, zmiana kategorii (odpowiedzi: 2) Witam, chciałem się poradzić pewnej kwestii. Czy istneieje możliwość wystąpienia o ponowną komisję lekarską? Czy nie dostarczenie pewnych...