「虛擬通貨商業」納入「商業團體分業標準」業別之評析
商業團體法;商業團體分業標準;虛擬通貨平台及交易業務事業防制洗錢及打擊資恐辦法
僅供委員問政所需參考
                        

                        
                            不代表本院意見或立場
                        

                    
                

            
        

        
            編號：2228
        

        
            議題研析
        

        
            一、題目：「虛擬通貨商業」納入「商業團體分業標準」業別之評析
        

        
            二、議題所涉法規
        

        商業團體法、商業團體分業標準、虛擬通貨平台及交易業務事業防制洗錢及打擊資恐辦法

        
            三、背景說明
        

        （一）經濟部112年8月17日經商字第11204724780號公告，預告修正「商業團體分業標準」增訂「虛擬通貨商業」團體業別及業務範圍（下稱本修正草案），並於刊登公報隔日起60日內對外徵詢意見[footnoteRef:1]。 [1:  商業團體分業標準修正草案內容為新增「虛擬通貨商業」之業別，並明定其業務範圍為：「經營虛擬通貨與法定貨幣或虛擬通貨之交換、進行虛擬通貨之移轉、保管或管理虛擬通貨服務或提供相關管理工具、參與及提供虛擬通貨發行或銷售之相關服務。虛擬通貨不包括數位型式之新臺幣、外國貨幣及大陸地區、香港或澳門發行之貨幣、有價證券及其他依法令發行之金融資產。」，詳見行政院公報，第29卷，第155期，112年8月18日。] 


        （二）查「商業團體分業標準」係來自於商業團體法第4條規定：「各類商業團體分業標準，由經濟部會同內政部定之；調整時亦同。」之授權；而商業團體為法人，負有如下之重要任務：1.關於國內外商業之調查、統計及研究、發展事項；2.關於國際貿易之聯繫、介紹及推廣事項；3.關於政府經濟政策與商業法令之協助推行及研究、建議事項；4.關於同業糾紛之調處事項；5.關於同業員工職業訓練及業務講習之舉辦事項；6.關於會員商品之廣告、展覽及證明事項；7.關於會員與會員代表基本資料之建立及動態之調查、登記事項；8.關於會員委託證照之申請變更、換領及其他服務事項；9.關於會員或社會公益事業之舉辦事項；10.關於會員合法權益之維護事項；11.關於接受政府機關、團體之委託服務事項；12.關於社會運動之參加事項；13.依其他法令規定應辦理之事項。商業團體依其行政區域分別受到各級地方政府或內政部之監管，而其目的事業亦應受各該目的事業主管機關之指導、監督（參照商業團體法第2條、第3條、第5條、第6條等規定）。

        （三）本次經濟部會同內政部於「商業團體分業標準」增訂「虛擬通貨商業」為一獨立之商業團體業別，其修法目的為使虛擬通貨平台及交易業務事業之業者落實相關法令遵循及自律規範，成立同業組織，以協調同業關係，增進共同利益（經濟部預告修正草案對照表之說明欄參照）。

        
            四、探討研析
        

        （1） 
            修正草案應有助於未來納管虛擬通貨平台及交易業者
        

            針對虛擬通貨業者之金融監理，最初是由洗錢防制法令出發，由金融監督管理委員會（下稱金管會）訂定虛擬通貨平台及交易業務事業防制洗錢及打擊資恐辦法（下稱虛擬通貨洗錢防制辦法），要求業者遵循。

            由於虛擬通貨平台及交易業務之監管不應侷限於洗錢防制及打擊資恐面向，金管會預計於近期另提出虛擬通貨平台及交易業務事業指導原則。據報載，該指導原則及於強化虛擬資產發行面管理、訂定虛擬資產上下架審查機制、強化平台資產與客戶資產分離保管、強化交易公平及透明度、強化契約訂定、廣告招攬及申訴處理、建立營運系統、資訊安全及冷熱錢包管理機制、資訊公告揭露、強化內部控制及機構查核機制、明定對個人幣商洗錢防制監理等同法人組織、嚴禁境外幣商非法招攬業務等10大面向[footnoteRef:2]。另本修正草案預告期後，未來業者將可組成商業公會[footnoteRef:3]，依前述商業團體法規定，公會本身負有相關的公共任務，而根據金管會目前對銀行公會、人壽保險商業同業公會等金融業之商業公會的監理模式，未來虛擬通貨商業公會訂定之自律規範也可能相對具有或多或少的公權力色彩。 [2:  常懷仁，虛擬資產公聽會 立委盼成立金融科技局、制定專法，112年9月7日（https://www.epochtimes.com/b5/23/9/7/n14068907.htm），最後瀏覽日：112年9月12日；張詠晴，金管會月底前公布虛擬貨幣10大指導原則！臺灣虛幣監管現況一次看，112年9月7日（https://tw.news.yahoo.com/%E9%87%91%E7%AE%A1%E6%9C%83%E6%9C%88%E5%BA%95%E5%89%8D%E5%85%AC%E5%B8%83%E8%99%9B%E6%93%AC%E8%B2%A8%E5%B9%A310%E5%A4%A7%E6%8C%87%E5%B0%8E%E5%8E%9F%E5%89%87-%E5%8F%B0%E7%81%A3%E8%99%9B%E5%B9%A3%E7%9B%A3%E7%AE%A1%E7%8F%BE%E6%B3%81-%E6%AC%A1%E7%9C%8B-051500153.html） ，最後瀏覽日：112年9月12日；張詠晴，郭國文促成立專局管虛擬資產！立委邱顯智：勿重蹈國家人權委員會覆轍！需先有法源依據，112年9月11日（https://tw.stock.yahoo.com/news/%E9%83%AD%E5%9C%8B%E6%96%87%E4%BF%83%E6%88%90%E7%AB%8B%E5%B0%88%E5%B1%80%E7%AE%A1%E8%99%9B%E6%93%AC%E8%B3%87%E7%94%A2-%E7%AB%8B%E5%A7%94%E9%82%B1%E9%A1%AF%E6%99%BA-%E5%8B%BF%E9%87%8D%E8%B9%88%E5%9C%8B%E5%AE%B6%E4%BA%BA%E6%AC%8A%E5%A7%94%E5%93%A1%E6%9C%83%E8%A6%86%E8%BD%8D-%E9%9C%80%E5%85%88%E6%9C%89%E6%B3%95%E6%BA%90%E4%BE%9D%E6%93%9A-095500130.html），最後瀏覽日：112年9月12日。]  [3:  張詠晴，臺灣「虛擬資產平台及交易業務事業公會」籌備處正式成立！三個重點一次看，112年9月11日（https://tw.stock.yahoo.com/news/%E8%87%BA%E7%81%A3-%E8%99%9B%E6%93%AC%E8%B3%87%E7%94%A2%E5%B9%B3%E5%8F%B0%E5%8F%8A%E4%BA%A4%E6%98%93%E6%A5%AD%E5%8B%99%E4%BA%8B%E6%A5%AD%E5%85%AC%E6%9C%83-%E7%B1%8C%E5%82%99%E8%99%95%E6%AD%A3%E5%BC%8F%E6%88%90%E7%AB%8B-%E4%B8%89%E5%80%8B%E9%87%8D%E9%BB%9E-%E6%AC%A1%E7%9C%8B-120000960.html），最後瀏覽日：112年9月12日。] 


        （2） 
            修正草案與虛擬通貨洗錢防制辦法第2條之差異評析
        

            本修正草案新增「虛擬通貨商業」為獨立一個商業團體業別，並明定其業務範圍。觀諸其文字，與虛擬通貨洗錢防制辦法第2條第1項第1款有關「虛擬通貨平台及交易業務事業」、第2款有關「虛擬通貨」之但書等定義規定幾乎一致，惟仍有若干差異：

        1. 法定貨幣與新臺幣之異同？是否包含外國貨幣及大陸地區、香港或澳門發行之貨幣？

            本修正草案業務範圍之規定為：「經營虛擬通貨與『法定貨幣』……之交換、……虛擬通貨不包括數位形式之
            新臺幣……」，而虛擬通貨洗錢防制辦法第2條第1項第1款第（一）目之規定為「虛擬通貨與『
            新臺幣、外國貨幣及大陸地區、香港或澳門發行之貨幣』間之交換。」、同條項第2款但書「但不包括數位型式之
            新臺幣……」：
        

            查中央銀行法第13條規定與中央銀行發行新臺幣辦法第2條規定，中華民國國幣指新臺幣，其他法制有用「國幣」（例如中央銀行法第13條、商業會計法第 7 條）、「通用貨幣」（例如中華民國刑法第196條、民法第201條、第202條、印花稅法施行細則第3條）、「法定通用貨幣」（例如勞動基準法第22條第1項）、「新臺幣」（例如二二八事件處理及賠償條例第7條第1項）等不同用語，本草案之「法定貨幣」似應理解為「新臺幣」，而不包括外國貨幣及大陸地區、香港或澳門發行之貨幣，若確如此，則本修正草案混用「法定貨幣」、「新臺幣」的用語即應避免。

        2. 其他文字差異

            本修正草案業務範圍之規定為：「……保管
            或管理虛擬通貨
            服務或提供相關管理工具、參與及提供虛擬通貨發行或銷售之相關服務……」，而虛擬通貨洗錢防制辦法第2條第1項第1款規定為：「……（四）保管、管理虛擬通貨或提供相關管理工具。（五）參與及提供虛擬通貨發行或銷售之相關
            金融服務。」：
        

            承前所述，商業團體之目的事業仍受目的事業主管機關（金管會）監督，如非有意區別，其業務範圍建議與金管會已訂定之虛擬通貨洗錢防制辦法規範一致，避免歧異而造成不同解讀。

        （3） 
            修正草案之另一種建議修正方向
        

            經查現行商業團體分業標準之各團體業別，其業務範圍有非常簡化者，以同是金管會監理的特許行業觀之，例如：銀行商業-經營銀錢業、人壽保險商業-經營人身保險(包括人壽保險)、信託投資商業-經營信託投資業務、票券金融商業-經營短期票券買賣業務、證券投資信託暨顧問商業-經營證券投資信託及證券投資顧問業務，幾乎都以極其簡明之文字規定其「業務範圍」。此種規範模式之優點在於既簡要又概括，具體範圍回到目的事業主管機關之解釋權限，且若各專業法律修正，此之業務範圍也無須連帶配套修正。由於現行虛擬通貨洗錢防制辦法第2條第1項第1款已明定虛擬通貨平台及交易業者之定義，受規範之人民或業者應仍能清楚瞭解其意義；再者，未來針對虛擬通貨平台及交易業者或許有設監管專法之可能，業務內容可能調整，故為收簡明之便，避免日後尚須連動修正虛擬通貨商業之業務範圍，比照現行上述金融商業之業務範圍規範模式，將「虛擬通貨商業」之業務範圍修正為「經營
            虛擬通貨平台及交易業務」，亦不失為另一建議修正方向（註3新聞所示，目前業者籌組臺灣「
            虛擬資產平台及交易業務事業公會」籌備處之名稱併供參照）。
        

        

        撰稿人：方華香

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