新科技助詐團洗錢相關問題研析
洗錢防制法
【僅供委員參考】                      編號：1816
        

        議題研析

        一、題目：新科技助詐團洗錢相關問題研析

        二、所涉法規

        洗錢防制法

        三、背景說明

        (1) 緣起

        報載，臺灣詐騙集團十多年來陸續發展到中國大陸、東南亞、中東、歐洲等地，結合地下匯兌、洗錢水房等形成龐大產業鏈，加上第三方支付、虛擬貨幣、網路銀行、遊戲點數等新興科技，助長詐騙集團快速洗錢並製造斷點、不易被查獲。國內追查詐騙集團金流發現，過去詐騙集團利用人頭帳戶轉匯，俗稱從大車轉小車約轉4層就完成洗錢；如今可能在國內、外轉了7層才轉到車手。今（2022）年上半年全國受理詐騙案件占所有刑事案件28.8%，執法人員形容是「失控式的成長」，檢調機關就此等問題已邀集相關機關開會討論，希望從結構面澈底解決[footnoteRef:1]。 [1: 　李亦昕、蕭白雪，新科技助詐團洗錢 詐騙案「失控成長」（2022年9月4日），聯合新聞網，檢自：https://times.hinet.net/news/24118043，最後瀏覽日2022年9月19日。] 


        (2) 新科技遭詐騙集團利用洗錢所涉法規

        洗錢防制法第1條明定其立法目的係「為防制洗錢，打擊犯罪，健全防制洗錢體系，穩定金融秩序，促進金流之透明，強化國際合作」。同法第2條並規定「本法所稱洗錢，指下列行為：一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得。二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者。三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。」。

        洗錢防制如何評比其執行是否到位？一位金融業高層指出應檢視下列幾點，包括：有無對客戶進行實名認證(know your customer, KYC)，釐清客戶真實身分？是否「實質」監控交易，或是僅虛應故事的「形式」監控？以及是否有確實通報？這三大流程的規範設計及執行結果必須好好檢視。另外，也要重視「洗錢防制中心對於業者所通報的態樣，查出真有洗錢及詐騙情事的件數，以及判決成功的案件數，究竟有多少」[footnoteRef:2]。 [2:  朱漢崙（2022年8月22日），台灣詐騙氾濫 整頓銀行金流時刻到了，工商時報，檢自：https://ctee.com.tw/news/finance/702176.html，最後瀏覽日2022年9月19日。] 


        (3) 
            德國修正刑法洗錢罪擴大洗錢客體財產標的之範圍
        

        德國刑法第261條洗錢罪於2021年3月18日修正施行。修正後新法最重要的變動規定擴及到適格的洗錢客體、犯罪行為與為自己洗錢等部分。有關洗錢客體部分，德國刑法第261條第1項第1句所稱「標的」之構成要件要素，包括動產與不動產及權利，因此脈絡下之犯罪客體，包括債權、無體財產權等；關於電子支付工具如支付安全碼，與虛擬貨幣如比特幣，也都包含在內。標的並非必須直接產自前置犯罪，且轉換行為的鏈結原則也包含在內。同樣的，對於混合了合法財產部分之情形，只要產自於犯罪來源的部分並非微不足道者，就不能排除掉洗錢構成要件之適用。作為洗錢客體的財產標的的指任何具有財產價值的資產，包含有體或無體、動產或不動產、有形或無形，以及賦予所有權或其他種類權利，在此種資產上之法定權利或權利證書，包括了以電子或數位形式存在均屬之[footnoteRef:3]。 [3:  黃士元（譯），譯介 德國2021年刑法打擊洗錢改革法案立法理由─以刑法第261條洗錢罪為中心，國會季刊第50卷第1期，2022年3月，頁12。] 


        四、探討研析

        (1) 因應新科技犯罪型態，宜擴大洗錢行為適格之財產標的

        依洗錢防制法第5條第2項、《虛擬通貨平台及交易業務事業防制洗錢及打擊資恐辦法》第2條及第7條等規定稱「虛擬通貨」觀之，似採虛擬商品說，惟若僅認虛擬貨幣是虛擬商品而僅採取低度監管，恐非適宜且長久之道[footnoteRef:4]。就利用新興的虛擬貨幣、電子支付等具有財產價值之標的，作為洗錢客體的犯罪行為，為有效防制新興洗錢型態，可參考上述德國之立法例，就洗錢行為適格的財產標的，更明確地於洗錢防制等相關法規中予以界定，並由各相關目的事業主管機關訂定相關管理規範。 [4:  宋皇志、吳婕華（2021年3月），虛擬貨幣之法律性質與監理規範，臺北大學法學論叢第117期，頁148、155。] 


        (2) 研擬修正洗錢防制相關配套法規，以符合國際規範

        因應歐盟不斷更新的反洗錢指令（EU-Richtlinie/EU directives），德國最新通過施行之《刑法打擊洗錢改革法案》即轉化自歐盟2018/1673 號指令，該法案包括5種規範：刑法、刑法施行法、刑事訴訟法、法院組織法與相關法律[footnoteRef:5]。為使我國洗錢防制法規符合國際規範，並有效防制我國實務常見之洗錢犯罪類型，宜研擬修正洗錢防制相關配套法規，以提升執法效能，俾有效打擊洗錢犯罪。 [5:  同註3，頁1。] 


        

        

        撰稿人：葉育彰

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            議題研析



             



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            二、



            所涉法



            規



             



            洗錢防制法



             



            三、



            背景說明



             



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            洗錢防制法第



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            條明定其立法目的係「為防制洗錢，打擊犯罪，



            健全防制洗錢體系，穩定金融秩序，促進金流之透明，強化國際合



            作」。同法第



            2



            條並規定「本法所稱洗錢，指下列行為：一、意圖掩



            飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變



            更特定犯罪所得。二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去



            向、所在、所有權、處分權或其他權益者。三、收受、持有或使用



            他人之特定犯罪所得。」。



             



            洗錢防制如何評比



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            執行是否到位？一位金融業高層



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            https://times.hinet.net/news/24118043



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        【僅供委員參考】                      編號：1816 


        議題研析 


        一、題目：新科技助詐團洗錢相關問題研析 


        二、所涉法規 


        洗錢防制法 


        三、背景說明 


        (一) 緣起 


        報載，臺灣詐騙集團十多年來陸續發展到中國大陸、東南亞、


        中東、歐洲等地，結合地下匯兌、洗錢水房等形成龐大產業鏈，加


        上第三方支付、虛擬貨幣、網路銀行、遊戲點數等新興科技，助長


        詐騙集團快速洗錢並製造斷點、不易被查獲。國內追查詐騙集團金


        流發現，過去詐騙集團利用人頭帳戶轉匯，俗稱從大車轉小車約轉


        4層就完成洗錢；如今可能在國內、外轉了7層才轉到車手。今（2022）


        年上半年全國受理詐騙案件占所有刑事案件28.8%，執法人員形容


        是「失控式的成長」，檢調機關就此等問題已邀集相關機關開會討


        論，希望從結構面澈底解決


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        (二) 新科技遭詐騙集團利用洗錢所涉法規 


        洗錢防制法第1條明定其立法目的係「為防制洗錢，打擊犯罪，


        健全防制洗錢體系，穩定金融秩序，促進金流之透明，強化國際合


        作」。同法第2條並規定「本法所稱洗錢，指下列行為：一、意圖掩


        飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變


        更特定犯罪所得。二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去


        向、所在、所有權、處分權或其他權益者。三、收受、持有或使用


        他人之特定犯罪所得。」。 


        洗錢防制如何評比其執行是否到位？一位金融業高層指出應檢


                                                         


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         李亦昕、蕭白雪，新科技助詐團洗錢 詐騙案「失控成長」（2022年9月4日），聯合新聞網，檢自：


        https://times.hinet.net/news/24118043，最後瀏覽日2022年9月19日。