虛擬通貨之交易監管問題探討
洗錢防制法;中央銀行法;行政程序法;金融消費者保護法;消費者保護法;證券投資人及期貨交易人保護法;虛擬通貨平台及交易業務事業防制洗錢及打擊資恐辦法
編號：1611
        

        
            議題研析
        

        
            一、題目：
            虛擬通貨之交易監管問題探討
        

        
            二、所涉法規
        

        洗錢防制法、中央銀行法、行政程序法、金融消費者保護法、消費者保護法、證券投資人及期貨交易人保護法、虛擬通貨平台及交易業務事業防制洗錢及打擊資恐辦法

        
            三、探討研析
        

        （一)近日報載[footnoteRef:1]，近來虛擬通貨交易夯，臺灣北、中、南部街頭已出現玩家稱為「比特幣ATM」、幣圈人士稱作「BTM」之比特幣買賣機台。根據調查，目前比特幣ATM遍布臺北（東區商圈、西門町商圈、臺北車站）、新北（板橋）、桃園（中壢）、新竹、臺中、臺南（火車站）等都會地區，以臺北東區及西門町商圈為例，比特幣ATM皆隱身在鬧區舊大樓，民眾大多透過網路搜尋得知機台位置。 [1:  戴瑞瑤，「比特幣ATM 悄悄攻占街頭 現金買虛擬貨幣三不管 金管會僅抓洗錢 民眾當心交易
糾紛」，聯合報，2022年1月22日，第A8版。] 


        （二）據金融監督管理委員會（下稱金管會）表示，目前全臺約有24個「比特幣ATM」據點，但各地據點型態不一，部分據點設有機台，民眾可使用新臺幣進行交易；部分據點則由業者派駐專人，引導民眾至網路註冊帳號及購買比特幣。經其調查發現，上開據點由不同虛擬通貨業者設置，惟僅有1個據點係由先前已提出洗錢防制法遵聲明之業者（計16家）所設，倘其交易態樣涉及新臺幣之收兌，即應受洗錢防制納管，業者若未依規定辦理確認客戶身分、保存交易紀錄及提出法遵聲明等有關事項，可處新臺幣（以下同）500,000至10,000,000元罰鍰[footnoteRef:2]。 [2:  謝方娪，「金管會盯比特幣ATM洗錢防制 業者未落實將罰千萬」，中央社，2022年1月21日，國內財經。] 


        （三）按「虛擬通貨平台及交易業務事業防制洗錢及打擊資恐辦法」第2條第1項第2款規定，「虛擬通貨」係指「運用密碼學及分散式帳本技術或其他類似技術，表彰得以數位方式儲存、交換或移轉之價值，且用於支付或投資目的者。」業者如從事虛擬通貨與新臺幣、外幣間交換，虛擬通貨間交換，虛擬通貨移轉、保管、管理，參與及提供虛擬通貨發行或銷售相關金融服務，應適用洗錢防制法關於金融機構之規範[footnoteRef:3]。惟金管會雖係上開事業之洗錢防制主管機關，但未涉其產業治理、經營管理、消費者保護等事項；法務部（調查局）僅受理其500,000元以上現金交易之申報；經濟部則受理其商業登記申請有關事項。另中央銀行與金管會尚指出虛擬通貨(虛擬資產)係具高度投機性之數位「虛擬商品」，並非貨幣[footnoteRef:4]，亦非核准發行之金融商品；相關交易平台非該會核准設立之機構，不適用投資人保護機制[footnoteRef:5]。綜上，除洗錢防制事項外，目前虛擬通貨交易業務之監管權責似仍曖昧未明，鑒於虛擬通貨市場易受人為操作或炒作，交易資訊不透明且價格波動大，投機風險高，相關詐騙事件頻傳[footnoteRef:6]，政府實應嚴肅正視，並研擬適當措施因應。 [3:  洗錢防制法第5條第2項規定：「辦理融資性租賃、虛擬通貨平台及交易業務之事業，適用本法關於金融機構之規定。」；行政院2021年4月7日院臺法字第1100167722號令。]  [4:  中央銀行、金管會，（102）新聞發布第282號「比特幣並非貨幣，接受者務請注意風險承擔問題」新聞稿，2013年12月30日，https://www.cbc.gov.tw/tw/cp-302-43531-78F12-1.html（最後瀏覽日：2022年2月10日）。]  [5:  金管會銀行局，「金管會提醒虛擬通貨平台及交易業務事業應辦理洗錢防制法令遵循的聲明」新聞稿，2021年9月30日，https://www.fsc.gov.tw/ch/home.jsp?id=96&parentpath=0,2&mcustomize=news_view.jsp&dataserno=202109300007&toolsflag=Y&dtable=News（最後瀏覽日：2022年2月10日）。]  [6:  彭禎伶、魏喬怡，「比特幣風險大 金管會三點示警」，工商時報，2022年1月27日，第A12版。] 


        
            四、建議事項
        

        
            (一) 確定日常業務之主管機關
        

        依學者見解，虛擬通貨本身屬特殊電磁紀錄，並具有價證券性質；依其個別特性，尚可區分為功能型、資產型或支付型之虛擬通貨，所表彰之內容則遍及債權、物權、社員權及其他權限[footnoteRef:7]。查支付型虛擬通貨（如比特幣）非由中央銀行發行者，固非國幣[footnoteRef:8]，惟學說亦有認為接近外國貨幣之性質[footnoteRef:9]。另查除具證券性質之虛擬通貨適用證券交易法[footnoteRef:10]而由金管會監理外，其他虛擬通貨交易之業務管理權責應如何歸屬，得否適用外匯、虛擬商品（加密資產）或金融服務相關管（監）理法規，仍有待釐清。爰建議行政院宜儘速依有關法規[footnoteRef:11]確定虛擬通貨交易之日常業務主管機關，俾研擬適當監管規範，以維護市場交易秩序。 [7:  楊岳平，論虛擬通貨之法律定性─以民事法與金融法為中心，月旦法學雜誌，第301期，2020年6月，頁50-55。]  [8:  中央銀行法第13條：「中華民國貨幣，由本行發行之。本行發行之貨幣為國幣，對於中華民國境內之一切支付，具有法償效力。貨幣之印製及鑄造，由本行設廠專營並管理之。」]  [9:  陳榮傳，論比特幣與比特幣之債，軍法專刊，第65卷6期，2019年12月，頁26-27。]  [10:  金管會2019年7月3日金管證發字第1080321164號令。]  [11:  行政程序法第14條第1項：「數行政機關於管轄權有爭議時，由其共同上級機關決定之，無共同上級機關時，由各該上級機關協議定之。」；行政院協調中央目的事業主管機關辦理消費者保護業務作業要點第2點：「本院就新興或權責歸屬不清之消費者保護業務，得協調指定本法第六條之中央目的事業主管機關，辦理該項業務。」] 


        
            (二) 研訂相關交易人之保護機制  
        

        依金融消費者保護法第5條規定，適用該法之「金融消費爭議」係指金融消費者與金融服務業間因商品或服務所生之民事爭議。惟除適用證券交易法者外，虛擬通貨尚非金管會核准發行之金融商品，相關交易平台亦非該會核准設立之金融服務業，所涉紛爭殆不適用該法與證券投資人及期貨交易人保護法[footnoteRef:12]。另查消費者保護法第2條規定所稱「消費者」並未包含投資人[footnoteRef:13]；「消費關係」亦不適用純投資型商品（服務）[footnoteRef:14]，虛擬通貨（如比特幣）既認屬投資性質[footnoteRef:15]，所涉交易恐亦無該法之適用。為保障相關交易人權益，建議可參考日本立法例，研訂如資安管理、防止誤認說明、財產區分及紛爭解決等保護機制[footnoteRef:16]，以避免無謂爭議。 [12:  證券投資人及期貨交易人保護法第4條：「本法所稱證券投資人，依證券交易法認定之。本法所稱期貨交易人，依期貨交易法認定之。」]  [13:  行政院消費者保護委員會2004年10月13日消保法字第0930003053號函。]  [14:  行政院消費者保護委員會2009年11月10日消保法字第0980010052號函。 ]  [15:  中央銀行，「中央銀行數位貨幣(CBDC)整備狀況、以及如何因應加密貨幣跨入金融市場」專題報告，2021年11月1日，頁6-7。]  [16:  蔡英欣，試論虛擬貨幣之監理與法律定位─以日本法為中心，管理評論，第37卷4期，2018年10月，頁56-57。] 


        撰稿人：彭文暉

        

        

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            編號：



            1611



             



            議題研析



             



            一、



            題目



            ：



            虛擬



            通



            貨



            之



            交易



            監



            管



            問題



            探討



             



            二、



            所涉法



            規



             



            洗錢防制法、



            中央銀行法、



            行政程序法



            、



            金融



            消費者保護法、



            消費者保護法、



            證券投資人及期貨交易人保護法



            、



            虛擬通貨平



            台及交易業務事業防制洗錢及打擊資恐辦法



             



            三、



            探討研析



             



            （一



            )



            近日報載



            1



            ，



            近來



            虛擬



            通



            貨交易夯，



            臺



            灣北、中、南部



            街頭



            已



            出



            現



            玩家



            稱



            為



            「比特幣



            A



            TM



            」



            、



            幣圈人士稱



            作



            「



            B



            TM



            」



            之



            比特幣



            買



            賣



            機台



            。



            根



            據調查，目前



            比特幣



            ATM



            遍布



            臺



            北



            （



            東區商圈、西



            門町商圈、



            臺



            北車站



            ）



            、



            新北（



            板橋



            ）



            、桃園



            （



            中壢



            ）



            、新竹



            、



            臺



            中



            、



            臺



            南



            （



            火車站



            ）



            等



            都會



            地



            區



            ，以臺



            北東區



            及



            西門町



            商圈



            為



            例



            ，



            比特幣



            A



            TM



            皆



            隱身



            在



            鬧區舊大樓，



            民眾



            大



            多



            透過網路搜尋



            得



            知



            機



            台



            位置。



             



            （二）



            據



            金融監督管理委員會（下稱



            金管會



            ）



            表示



            ，



            目前全



            臺



            約有



            24



            個



            「



            比特幣



            ATM



            」



            據點



            ，



            但



            各



            地



            據點



            型態不一，



            部分據點



            設



            有



            機台



            ，



            民眾



            可



            使用



            新



            臺



            幣



            進行



            交易



            ；



            部分據點



            則由



            業者派駐



            專人



            ，



            引導民眾



            至



            網路註冊



            帳號



            及



            購買比特幣。



            經其調查發現



            ，上開



            據點由不同



            虛擬



            通



            貨



            業者設



            置



            ，



            惟



            僅



            有



            1



            個據點係



            由先



            前



            已



            提出洗錢防制法遵聲明



            之



            業者



            （計



            16



            家）所設



            ，倘



            其



            交易



            態樣



            涉



            及



            新臺幣



            之



            收兌



            ，



            即



            應受



            洗錢防制



            納管



            ，業



            者



            若



            未依規



            定



            辦理確認客戶身分、保存交易紀錄及提出法



            遵



            聲明等



            有關



            事



            項



            ，



            可處



            新臺幣



            （以下同）



            500



            ,



            000



            至



            1



            0,0



            00



            ,



            000



            元



            罰鍰



            2



            。



             



            （三）



            按



            「虛擬通貨平台及交易業務事業防制洗錢及打擊資恐辦法」



            第



            2



            條第



            1



            項第



            2



            款規定



            ，



            「



            虛擬通貨



            」係指「



            運用密碼學及分



            散式帳本技術或其他類似技術，表彰得以數位方式儲存、交換



                                                    



                    



             



            1



             



            À¹·çº½



            ¡A¡u



            ¤ñ¯S¹ô



            ATM 



            ®¨®¨§ð¥eµóÀY



             



            ²{ª÷¶RµêÀÀ³f¹ô¤T¤£ºÞ



             



            ª÷ºÞ·|¶È§ì¬~¿ú



             



            ¥Á²³·í¤ß¥æ©ö



             



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            2



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            ¡u



            ª÷ºÞ·|¨n¤ñ¯S¹ô



            ATM



            ¬~¿ú¨¾¨î



             



            ·~ªÌ¥¼¸¨¹ê±N»@¤d¸U



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            ¤¤¥¡ªÀ¡A



            2022



            ¦~



            1



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            21



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            ¡A



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            ¡C



             



        


        1 


         


            編號：1611 


        議題研析 


        一、題目：虛擬通貨之交易監管問題探討 


        二、所涉法規 


        洗錢防制法、中央銀行法、行政程序法、金融消費者保護法、


        消費者保護法、證券投資人及期貨交易人保護法、虛擬通貨平


        台及交易業務事業防制洗錢及打擊資恐辦法 


        三、探討研析 


        （一)近日報載


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        ，近來虛擬通貨交易夯，臺灣北、中、南部街頭已出


        現玩家稱為「比特幣ATM」、幣圈人士稱作「BTM」之比特幣買


        賣機台。根據調查，目前比特幣ATM遍布臺北（東區商圈、西


        門町商圈、臺北車站）、新北（板橋）、桃園（中壢）、新竹、臺


        中、臺南（火車站）等都會地區，以臺北東區及西門町商圈為


        例，比特幣ATM皆隱身在鬧區舊大樓，民眾大多透過網路搜尋


        得知機台位置。 


        （二）據金融監督管理委員會（下稱金管會）表示，目前全臺約有


        24個「比特幣ATM」據點，但各地據點型態不一，部分據點設


        有機台，民眾可使用新臺幣進行交易；部分據點則由業者派駐


        專人，引導民眾至網路註冊帳號及購買比特幣。經其調查發現


        ，上開據點由不同虛擬通貨業者設置，惟僅有1個據點係由先


        前已提出洗錢防制法遵聲明之業者（計16家）所設，倘其交易


        態樣涉及新臺幣之收兌，即應受洗錢防制納管，業者若未依規


        定辦理確認客戶身分、保存交易紀錄及提出法遵聲明等有關事


        項，可處新臺幣（以下同）500,000至10,000,000元罰鍰


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        。 


        （三）按「虛擬通貨平台及交易業務事業防制洗錢及打擊資恐辦法」


        第2條第1項第2款規定，「虛擬通貨」係指「運用密碼學及分


        散式帳本技術或其他類似技術，表彰得以數位方式儲存、交換


                                                         


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         戴瑞瑤，「比特幣ATM 悄悄攻占街頭 現金買虛擬貨幣三不管 金管會僅抓洗錢 民眾當心交易 


        糾紛」，聯合報，2022年1月22日，第A8版。 


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         謝方?，「金管會盯比特幣ATM洗錢防制 業者未落實將罰千萬」，中央社，2022年1月21日，


        國內財經。