উপস্থিত ঋণের পরিমাণের অধিকাংশই ব্যাংক দ্বারা অনুমোদিত ঋণ। ব্যাংক জমাকারী ও কর্জকারীর মধ্যস্থস্বরূপ, এরকম চিরাচরিত ধারণাটি ভুল। আধুনিক ব্যাংকিং এর ধারণা হল, ঋণ উৎপাদনকারী। ঋণের দুটি ভাগ: প্রথমটি ঋণের (অর্থ) ও সেই অনুরূপ ধার, যা সুদ সমেত ফেরত দেওয়া বাধ্যতামূলক। ইংল্যান্ডের অর্থব্যবস্থার অধিকাংশই এই ঋণদান থেকেই সৃষ্টি হয়েছে (ডিসেম্বর, ২০১৩ সালের হিসাবে প্রায় ৯৭% )। যখন ব্যাংক ঋণ অনুমতি (অর্থাৎ ঋণদান করে) দেয়, তখন ব্যাংক তার জমাখরচের বিবরণী তালিকা অর্থাৎ ব্যালান্স শিটে পরিশোধ পঙক্তিতে নেতিবাচক অংক লিপিবদ্ধ করবে এবং সম্পদ আয়ের পঙক্তিতে সমপরিমাণ ইতিবাচক অংক অন্তর্ভুক্ত করবে, যে সম্পদ ঋণগ্রহীতার কাছ থেকে (সুদ সমেত) ঋণরাশি পরিশোধ হিসাবে প্রাপ্ত করবে। ঋণ যখন সম্পূর্ণ পরিশোধ হয়ে যাবে এই ঋণ বা ধার বাতিল বলে গণ্য হবে ও অর্থনীতিতে টাকাটির আর অস্তিত্ব থাকবে না। ইতিমধ্যে, ঋণগ্রহীতা একটি সুনিশ্চিত অর্থরাশি পেয়েছেন, (যা বাড়িঘরের মতো কিছু কেনার কাজে লেগেছে) এবং একই সঙ্গে সমপরিমাণ নঞার্থক অর্থরাশি তাঁর নামে লিখিত হয়েছে যা তাঁকে নির্দিষ্ট সময়ে ব্যাংককে পরিশোধ করতে হবে। বেশিরভাগ ঋণ, বাড়ি বা সম্পত্তি কেনার কাজে লাগে যা এইধরণের বাজারে মুদ্রাস্ফীতি ঘটায় এবং এটি অর্থনৈতিক চক্রের মূল চালক।

যখন কোনো ব্যাংক ঋণ দেয়, কার্যক্ষেত্রে সে নিজেই অধমর্ণের মতোই দায়বদ্ধ। যদি কোনো ব্যাংক প্রচুর খারাপ ঋণ দেয় (অর্থাৎ সেই সব গ্রহীতাকে যারা বকেয়া ঋণ শোধ করতে পারবে না), সেই ব্যাংক তার সম্পদের থেকে বেশি আর্থিক দায়গ্রস্থ হওয়ার কারণে দেউলিয়া হয়ে যাবে। ব্যাংকে তাৎক্ষণিক ঋণ দানের টাকা থাকল কি থাকল না, তা গুরুত্বপূর্ণ নয়; ব্যাংকিং লাইসেন্সই ব্যাংককে ঋণদান করতে সাহায্য করে। ব্যাংকের আর্থিক দায় থেকে তার সম্পদের পরিমাণ বেশি থাকাটাই গুরুত্বপূর্ণ। ব্যাংকের হাতে নগদ সম্পদ; যেমন নগদ টাকা থাকা জরুরী তার প্রাপকদের চাহিদা মেটানোর জন্য। যদি কোনো ব্যাংক তা না পারে, তার দেউলিয়া ধোষিত হওয়ার ঝুঁকি থাকে।

ব্যাংক দু'ধরণের ব্যক্তিগত ঋণ বা বকেয়া ব্যবস্থা করে; একটি অনিরাপদ (বন্ধকহীন) বকেয়া, যেমন উপভোক্তার ঋণদান কার্ড এবং ছোট অনিশ্চিত ঋণ; আর একটি নিশ্চিত (বন্ধক যুক্ত) বকেয়া যেটা নির্দিষ্টভাবে নিশ্চিত থাকে ঐ টাকা দিয়ে (বাড়ি, গাড়ি, নৌকা ইত্যাদির) মতো কোনো জিনিস কেনার কারণে। ঋণের অর্থ ফেরত না পাওয়ার (বকেয়া খেলাপ) ঝুঁকি কমানোর জন্য, ব্যাংক বিবেচনাধীন ঋণগ্রহীতাকে বেশি অংকের ঋণ দিতে চায় এবং সমতুল মূল্যের বন্ধক রাখতে চায় যাতে বকেয়া মেটানোর শর্তাদি লঙ্ঘিত হলে, তা ব্যাংক অধিগ্রহণ করতে পারে। এরকম ক্ষেত্রে বন্ধক রাখা সম্পদ বিক্রি করে তার দায় কমাতে পারে। নিশ্চিত ঋণের উদাহরণস্বরূপ, বাড়ি, নৌকা ইত্যাদি ও পি.সি.পি.(ব্যক্তিগত শর্তাধীন প্রকল্প) বা গাড়ি কেনার বকেয়া চুক্তির ক্ষেত্রে উপভোক্তার বন্ধকী সম্পদ। 
আর্থিক মূলধনের সঞ্চলন সাধারণত বকেয়া বা অনির্দিষ্ট সুদের হারযুক্ত লগ্নীপত্রের স্থানান্তরের ওপর নির্ভর করে। বিশ্বব্যাপী ঋণের বাজার, সারা বিশ্বে অনির্দিষ্ট সুদের হারযুক্ত লগ্নিপত্রের প্রায় তিনগুণ। ঋণদান পরবর্তীতে, সত্বার সুনাম, বা ঋণদানের উপযুক্ততার ওপর নির্ভরশীল, যা তহবিলের দায়িত্ব নেয়। আর্থিক বাজারে ঋণ কেনাবেচাও হয়। এর বিশুদ্ধরূপ হচ্ছে ক্রেডিট ডিফল্ট সোয়াপ বাজার, যেটি মূলত ঋণদান বীমার কেনাবেচার বাজার। ক্রেডিট ডিফল্ট সোয়াপ হচ্ছে সেই মূল্যের প্রতীক, যেখানে দুইপক্ষের ঝুঁকির আদান প্রদান হয় - সুরক্ষা বিক্রয়কারী ঋণ খেলাপের ঝুঁকি নেয় একটি অপরীক্ষিত অংকের প্রেক্ষিতে সূচিত বেসিস পয়েন্ট এর বিনিময়ে ( এক বেসিস পয়েন্ট হল শতকরা হারের ১/১০০ ভাগ); সেখানে সুরক্ষা ক্রয়কারী প্রিমিয়াম বা কিস্তি দেয়। আর যদি কোনো খেলাপ হয় (ঋণ, বণ্ড বা অন্যান্য প্রাপ্য), সুরক্ষা ক্রয়কারী সেই প্রাপ্য বিক্রয়কারীর কাছে গচ্ছিত রাখে এবং তা বিক্রয়কারীর কাছ থেকে প্রাপ্ত হয় চূড়ান্ত(অর্থাৎ, একত্রিত রূপে) সময়ে।

ইতিহাস
ব্যাংক কর্তৃক অনুমোদিত ঋণ
উপভোক্তা ঋণ
শ্রেণী বিভাগ