Valuuttapetokseen osallistuneiden rahoituslaitosten johtavat virkamiehet syyllistyivät selvästi tähän rikokseen johtamalla asiakkaitaan harhaan, pitämällä heidät harhaanjohdettuina, hankkimalla laitonta hyötyä ja aiheuttamalla erityisen merkittävää vahinkoa, kuten läsnä ollut hallituksen edustaja myönsi määrällisesti.