 มีส่วนร่วมใน Roth IRA ในขณะที่สถานะการยื่นภาษีเงินได้เป็น "การยื่นแบบแยกจากกัน"?
คุณต้องยื่นจดทะเบียนสมรสในปี 2556 หากคุณแต่งงาน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2556 เป็นความจริงที่ Roth IRA ยุติการบริจาคสำหรับการยื่นแบบแยกส่วนคือ 0 - 10,000 ดอลลาร์ แต่คุณยังคงสามารถบริจาค Roth IRA แบบลับๆ ได้ (บริจาคให้กับ IRA แบบดั้งเดิม จากนั้นแปลงเป็น Roth IRA โดยสมมติว่าคุณไม่มี IRA ก่อนหักภาษีใด ๆ ซึ่งจะเหมือนกับการบริจาค Roth IRA) แต่คุณได้บริจาค Roth IRA ในปี 2556 แล้วและไม่ได้ทำลับๆ สมมติว่าคุณต้องการเปลี่ยนเป็นการสนับสนุน Roth IRA แบบลับๆ และคุณไม่มี IRA ก่อนหักภาษี มีสองวิธีในการทำเช่นนี้: ถอน Roth IRA ที่คุณมีส่วนร่วม (รวมถึงรายได้) จากนั้นทำการบริจาค Roth IRA แบบแบ็คดอร์ปกติ (บริจาคให้กับ IRA แบบดั้งเดิม จากนั้นแปลงเป็น Roth IRA ทันที) รายได้ที่คุณมีใน Roth IRA ที่คุณถอนออกจะถือเป็นรายได้ปกติและต้องเสียภาษี การแปลงจะไม่ต้องเสียภาษีเนื่องจาก IRA แบบดั้งเดิมทั้งหมดไม่สามารถหักลดหย่อนได้เมื่อคุณแปลง กำหนดลักษณะการบริจาค Roth IRA ดั้งเดิมของคุณใหม่เป็นการสนับสนุน IRA แบบดั้งเดิม จากนั้นแปลงเป็น Roth IRA จะถือว่าเหมือนกับว่าคุณบริจาค IRA แบบดั้งเดิมในตอนแรก จากนั้นจึงรอจนถึงตอนนี้เพื่อแปลง รายได้ใน IRA จนถึงขณะนี้จะถูกหักภาษีจากการแปลง ดังนั้นในทั้งสองกรณี คุณจะต้องจ่ายภาษีเงินได้สำหรับรายได้ในบัญชีจนถึงปัจจุบัน ความแตกต่างระหว่างทั้งสองคือจำนวนเงินใน IRA ตอนนี้ ด้วยวิธีแรก คุณสามารถบริจาคได้เพียง $5500 เท่านั้น ด้วยวิธีที่สอง คุณจะเก็บเงินเท่าเดิมใน IRA ในตอนนี้