 วิธีเก็บภาษีหุ้นที่แปลงแล้วเนื่องจากการได้มา
ฉันไม่คิดว่ามันเป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีเนื่องจากไม่ได้รับรายได้อย่างสร้างสรรค์ (พูดถึงผู้ถือหุ้น RSU ที่นี่) ฉันเชื่อว่าคุณคิดถูกกับ IRC 1033 และพื้นฐานของ RSU คือพื้นฐานของตัวเลือกหุ้นดั้งเดิม (อาจเป็นศูนย์) แก้ไข: ดูด้านล่าง อย่างไรก็ตาม เมื่อหุ้นตกเป็นกรรมสิทธิ์ - จะเป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี (ไม่ใช่เมื่อได้รับเงินสด แต่เมื่อโอกาสถูกริบลดน้อยลง แม้ว่าพนักงานจะไม่ได้ขายหุ้นก็ตาม) และเป็นรายได้ปกติ ไม่ใช่ทุน . นั่นคือความเข้าใจของฉันในสถานการณ์นี้ ไม่ถือเป็นคำแนะนำด้านภาษีแต่อย่างใด ฉันให้ข้อมูลเพิ่มเติมอีกเล็กน้อยและฉันไม่คิดว่า IRC 1033 จะเกี่ยวข้อง คุณไม่ได้ทำการแลกเปลี่ยนหรือการแปลงใด ๆ ที่นี่ เนื่องจากคุณไม่มีอะไรจะแปลงตั้งแต่ต้น และไม่มีอะไรหลังจาก "การแปลง" ISO ของคุณจะถูกริบและไม่สามารถใช้งานได้อีกต่อไป โดยพื้นฐานแล้ว คุณปฏิบัติต่อมันเหมือนกับที่คุณไม่เคยมี สิ่งที่เกิดขึ้นคือคุณได้รับ RSU และคุณถือว่า RSU เป็นทุนปกติตามกำหนดการที่ได้รับ ผลกระทบทางภาษีเป็นไปตามที่ฉันอธิบายไว้ในคำตอบเดิม: คุณรับรู้รายได้ทั่วไปจากหุ้นที่ได้รับสิทธิ ขณะที่พวกเขาได้รับสิทธิ พื้นฐานของคุณคือศูนย์ (เช่น: FMV ทั้งหมดของหุ้น ณ เวลาที่ได้รับสิทธิ์คือรายได้ปกติของคุณ) มันควรจะสะท้อนให้เห็นใน W2 ของคุณด้วยเช่นกัน