 เหตุใดการเก็บเกี่ยวการสูญเสียทางภาษีจึงเป็นประโยชน์สำหรับการลงทุนแบบพาสซีฟ
คุณอาจต้องการพิจารณาว่าสิ่งนี้มีปฏิสัมพันธ์กับฐานันดรขั้นบันไดอย่างไร หากคุณไม่เคยขายหุ้นและหุ้นนั้นตกทอดไปยังทายาทพร้อมมรดกของคุณ ภายใต้กฎหมายภาษีปัจจุบัน พื้นฐานจะเพิ่มขึ้นจากราคาซื้อเป็นราคาตลาด ณ เวลาที่โอน ในความคิดเห็น คุณเสนอว่า: คิดให้ลึกกว่านี้แล้ว ฉันค่อนข้างสงสัยเล็กน้อยว่ามันเป็นอาหารกลางวันฟรี สมมติว่าฉันซื้อหุ้น A (ผู้ผลิตคอมพิวเตอร์) ที่ราคา 100 ดอลลาร์ ซึ่งฉันตั้งใจจะถือระยะยาว มันจบลงที่ $80 และที่ปรึกษา robo ขายมันสำหรับการเก็บเกี่ยวการสูญเสียภาษีโดยซื้อหุ้น B (ผู้ผลิตคอมพิวเตอร์ที่คล้ายกัน) แทน ดังนั้นฉันจึงได้รับประโยชน์จากการตระหนักถึงความสูญเสียเหล่านั้น อย่างไรก็ตาม สมมติว่าหุ้นทั้งสองตัวนั้นเพิ่มขึ้น 50% ในระยะเวลา 3 ปี ณ จุดนี้ การขาย B ทำให้ฉันมีภาษีกำไรจากการขายหุ้นมากขึ้นกว่าที่ฉันถือ A ตลอดการขาดทุน เนื่องจากการที่ A เพิ่มขึ้นจาก 80 กลับเป็น 100 นั้นฟรีสำหรับฉันตั้งแต่ฉันซื้อที่ 100 แล้วจึงคิดในภายหลัง แม้ว่าคิดมากกว่านั้น (ขออภัย คิดออกมาดัง ๆ ที่นี่) ฉันเดาว่าฉันยังคงต้องเสียภาษีเนื่องจากฉันสามารถหักเงินที่เสียไป 20 ดอลลาร์สำหรับ A จากรายได้ปกติ และในขณะที่ฉันจ่ายส่วนเพิ่มทุนพิเศษสำหรับ B นั่นเป็นอัตราภาษีที่ต่ำกว่า ดังนั้นอาหารกลางวันฟรีคือ $20*[จำนวนหุ้น]*([กรอบภาษีของฉัน] - [อัตราการเพิ่มทุน]) ถูกต้อง และนอกเหนือจากนั้น หากคุณไม่เคยขาย B ซึ่งยังคงเพิ่มขึ้นเป็น 200 ดอลลาร์ (ล่าสุดอยู่ที่ 120 ดอลลาร์หลังจากเพิ่มขึ้น 50% จาก 80 ดอลลาร์) พื้นฐานจะเพิ่มเป็น 200 ดอลลาร์ในการโอนไปยังทายาทของคุณ แน่นอนว่าที่ดินของคุณอาจต้องเสียภาษี 40% สำหรับเงิน 200 ดอลลาร์ก่อนที่จะโอนหุ้นให้กับทายาทของคุณ นี่จึงไม่ใช่มื้อกลางวันฟรีเสียทีเดียว แต่คุณต้องจ่ายภาษี 40% โดยไม่คำนึงว่าเงินนั้นถืออยู่ในรูปแบบใด เงินสด อสังหาริมทรัพย์ หุ้น อะไรก็ตาม ไม่ว่าคุณจะมีกำไรจากการขายหุ้นมากหรือน้อยก็ไม่เกี่ยวข้องกับภาษีอสังหาริมทรัพย์ การวางแผนประเภทนี้อาจไม่สำคัญสำหรับคุณเป็นการส่วนตัว แต่เป็นอีกแง่มุมหนึ่งที่ผลกระทบต่อการบริหารความมั่งคั่ง