 ESPP: แบ่งปันกับการหักภาษี ณ ที่จ่าย
โปรดทราบว่าคุณกำลังถามเกี่ยวกับการหักภาษี ณ ที่จ่าย ไม่ใช่การเสียภาษี การหักภาษี ณ ที่จ่ายไม่ได้หมายความว่านี่คือภาษีที่คุณจะต้องจ่าย แต่หมายความว่าบริษัทจะหักภาษี ณ ที่จ่ายจำนวนหนึ่งเพื่อให้แน่ใจว่าคุณต้องจ่ายภาษี แต่ใบกำกับภาษี ณ สิ้นปีจะเหมือนกันไม่ว่าคุณจะใช้วิธีใด เลือกหัก ณ ที่จ่าย ใบกำกับภาษีของคุณอาจสูงหรือต่ำกว่าจำนวนเงินที่ถูกหัก ณ ที่จ่าย เท่าที่อัตราภาษีจะเท่ากันไม่ว่าคุณจะย้ายเงินจากที่หนึ่งไปยังอีกที่หนึ่ง ข้อแตกต่างเพียงอย่างเดียวคือภาษีของคุณจะขึ้นอยู่กับจำนวนหุ้นทั้งหมดภายใต้แผน ซึ่งหมายความว่าหากคุณซื้อหุ้น 1,000 หุ้น เช่น ที่ราคา 10 ดอลลาร์ ดังนั้นรายได้ที่มีส่วนลดจะอยู่ที่ 1,500 ดอลลาร์ หากคุณทำตามเส้นทางบัญชีเงินเดือน คุณจะได้รับ (เช่น) หัก ณ ที่จ่าย 375 ดอลลาร์ หากคุณเลือกเส้นทางหุ้น คุณจะได้รับหุ้นมูลค่า 375 ดอลลาร์ (เท่ากับ 38 หุ้น) ที่ถูกหัก ณ ที่จ่าย (และจากนั้นคุณจะสูญเสียการขายหุ้นนั้น หมายความว่าคุณไม่ได้ประโยชน์มากนักในตอนท้าย) หรือคุณ จะขอให้พวกเขาซื้อหุ้นมากกว่าเดิมเพื่อชดเชย หมายความว่าคุณจะได้รับกำไรทั้งหมดที่สูงขึ้นเล็กน้อย แน่นอนว่าจะเกี่ยวข้องกับภาษีที่สูงขึ้นเล็กน้อยในตอนท้าย ตัวเลือกที่ 1: ซื้อแล้วขายมูลค่า 10,000 ดอลลาร์ การหัก ณ ที่จ่ายตามหุ้น สมมติว่ากำไร 15% และ 10 ดอลลาร์/หุ้นที่ทั้งสองจุด จากนั้นซื้อ/ขาย 1,000 หุ้น กำไร 1,500 ดอลลาร์ที่ต้องพิจารณา มูลค่าหุ้น 38 หุ้น (= 380 ดอลลาร์) ถูกหัก ณ ที่จ่าย คุณใส่เงินไป 8500 ดอลลาร์ คุณจะได้คืน 9620 ดอลลาร์ สุทธิ 1120 ดอลลาร์ ตัวเลือกที่ 2: ซื้อแล้วขายมูลค่า $13,500 หัก ณ ที่จ่ายโดยใช้ส่วนแบ่ง สมมติฐานเดียวกัน คุณทำกำไรก่อนหักภาษีได้ประมาณ 2,000 ดอลลาร์ หมายความว่าคุณค้างชำระภาษีหัก ณ ที่จ่ายประมาณ 500 ดอลลาร์ ใส่ $11475 รับคืน $13,000 สุทธิ $1525 เป็นหนี้ภาษีเพิ่มขึ้น 35% เมื่อสิ้นปี แต่คุณมีเงินเต็มจำนวน 1,500 ดอลลาร์เพื่อใช้จ่ายกับสิ่งที่คุณทำ ตัวเลือกที่ 3: ซื้อแล้วขายมูลค่า $1,000 หัก ณ ที่จ่าย คุณจะได้รับเต็มจำนวน $10,000-$8500 = $1500 ล่วงหน้า แต่เงินเดือนถัดไปของคุณจะเบาลง $375 ภาษีเช่นเดียวกับทางเลือกที่ 1 เมื่อสิ้นปี