จะเกิดอะไรขึ้นถ้านายจ้างเก่ามีส่วนสนับสนุน 401,000 ของฉันในปีหลังจากที่ฉันออกจากงาน
สิ่งพิมพ์ 590a ครอบคลุมสิ่งนี้ในลักษณะที่ค่อนข้างเฉพาะเจาะจง หน้า 11 หัวข้อ "คุณได้รับความคุ้มครองตามแผนนายจ้างหรือไม่" ระบุ: แบบฟอร์ม W-2 ที่คุณได้รับจากนายจ้างมีช่องที่ใช้ระบุว่าคุณได้รับความคุ้มครองสำหรับปีหรือไม่ ควรทำเครื่องหมายในช่อง "แผนเกษียณอายุ" หากคุณได้รับความคุ้มครอง ดังนั้น ตามค่าเริ่มต้น หากมีการทำเครื่องหมายไว้ คุณจะได้รับการคุ้มครอง แม้ว่า 590 จะลงรายละเอียดเพิ่มเติม สมมติว่าคุณได้รับความคุ้มครองภายใต้แผนการสนับสนุนที่กำหนดไว้ (เช่น 401k): แผนการสนับสนุนที่กำหนดไว้ โดยทั่วไป คุณจะได้รับความคุ้มครองตามแผนการสมทบที่กำหนดไว้สำหรับปีภาษี หากจำนวนเงินที่สมทบหรือจัดสรรไปยังบัญชีของคุณสำหรับปีแผนซึ่งลงท้ายด้วยหรือภายในปีภาษีนั้น ปีภาษี: ปีภาษี. ปีภาษีของคุณคือรอบระยะเวลาบัญชีประจำปีที่คุณใช้เพื่อเก็บบันทึกและรายงานรายได้และค่าใช้จ่ายในการคืนภาษีเงินได้ของคุณ สำหรับคนส่วนใหญ่ ปีภาษีคือปีปฏิทิน นอกจากนี้ยังครอบคลุมถึงประเด็นที่เกี่ยวข้องกับพนักงานที่ออกจากงานในวันที่ 31 ธันวาคมโดยเฉพาะ: กฎพิเศษใช้กับแผนบางอย่างซึ่งไม่สามารถระบุได้ว่าเงินจำนวนใดจะจ่ายเข้าบัญชีของคุณสำหรับปีแผนที่กำหนดหรือไม่ หากสำหรับปีแผน ไม่มีการจัดสรรจำนวนเงินในบัญชีของคุณที่เกี่ยวข้องกับเงินสมทบของนายจ้าง เงินสมทบของพนักงาน หรือเงินริบภายในวันสุดท้ายของปีแผน และเงินสมทบตามที่เห็นสมควรสำหรับปีแผน คุณจะไม่ได้รับความคุ้มครอง สำหรับปีภาษีที่สิ้นปีแผน หากหลังจากปีแผนสิ้นสุดลง นายจ้างจ่ายเงินสมทบสำหรับปีแผนนั้น คุณจะได้รับความคุ้มครองสำหรับปีภาษีที่มีการจ่ายเงินสมทบ ตัวอย่าง: ตัวอย่าง มิกกี้ได้รับความคุ้มครองจากแผนการแบ่งปันผลกำไรและออกจากบริษัทในวันที่ 31 ธันวาคม 2014 ปีของแผนเริ่มตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคมถึง 30 มิถุนายน ภายใต้เงื่อนไขของแผน นายจ้างไม่ต้องจ่ายเงินสมทบ แต่ถ้าเป็นเช่นนั้น ที่ทำไว้มีส่วนในการวางแผนก่อนถึงกำหนดยื่นแบบแสดงรายการภาษีของบริษัท การบริจาคดังกล่าวได้รับการปันส่วน ณ วันสุดท้ายของปีแผน และการจัดสรรจะทำกับบัญชีของบุคคลที่มีการบริการใด ๆ ในระหว่างปีแผน ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2558 ไม่มีการบริจาคใด ๆ ที่จัดสรรให้กับวันที่ 30 มิถุนายน 2558 ปีแผน และไม่มีการริบเงินที่ได้รับการจัดสรรภายในปีแผน นอกจากนี้ ณ วันนั้น บริษัทไม่มีภาระผูกพันที่จะต้องบริจาคสำหรับปีแผนดังกล่าว และเป็นไปไม่ได้ที่จะระบุได้ว่าจะมีการบริจาคสำหรับปีแผนหรือไม่ เมื่อวันที่ 31 ธันวาคม 2015 บริษัทได้ตัดสินใจที่จะมีส่วนร่วมในแผนสำหรับปีแผนซึ่งสิ้นสุดในวันที่ 30 มิถุนายน 2015 การบริจาคนั้นเกิดขึ้นในวันที่ 15 กุมภาพันธ์ 2016 มิกกี้เป็นผู้มีส่วนร่วมอย่างแข็งขันในแผนสำหรับปีภาษี 2016 ของเขา แต่ไม่ใช่สำหรับ ปีภาษี 2558 ของเขา มิกกี้อยู่ในสถานการณ์ที่คล้ายกัน (แต่แตกต่างกัน) และจากการปฏิบัติของกรมสรรพากรต่อสถานการณ์ของเขาเป็นที่แน่ชัดว่าคุณจะอยู่ในเรือลำเดียวกัน (น้อยกว่าหนึ่งปี) - แต่โปรดทราบว่าสถานการณ์ของมิกกี้เป็นไปได้ในทางทฤษฎีสำหรับพวกเขา บริจาคอีกครั้งในปีหน้าเหมือนที่มิกกี้มี ขึ้นอยู่กับว่าแผนของพวกเขาในปีใด/เป็นต้น สิ้นสุด ดังนั้น จากมุมมองของ IRS ทุกสิ่งที่คุณกล่าวว่าบริษัททำนั้นถูกต้อง พวกเขาจ่ายเงินให้คุณในเดือนมกราคม จ่ายเงิน 401,000 ให้คุณตามเช็คเงินเดือน ดังนั้นคุณจึงได้รับการพิจารณาอย่างเป็นทางการในปี 2558