 ผลที่ตามมาทางภาษีทำให้ฉันคุ้มที่จะถือหุ้น ESPP หรือไม่
เพื่อพยายามตอบคำถามที่ชัดเจนสามข้อ: หุ้นทุกหุ้นได้รับการปฏิบัติตามสัดส่วน: แต่ละหุ้นจะได้รับเงินลงทุนในจำนวนเท่ากัน (ส่วนที่ 1/176 ของเงินสมทบในตัวอย่าง) และมีจำนวนส่วนลดเท่ากัน (15% ของ โดยปกติ $20 หรือ $25 ขึ้นอยู่กับเวลาที่คุณขาย) ดังนั้น หากคุณขายหุ้น 120 หุ้นทันทีในราคา $25 คุณจะมีรายได้ที่ต้องเสียภาษีจากกำไรจากหุ้นเหล่านั้น (120*($25-$17)) ไม่ว่าจะขายทันทีหรือถือระยะยาว (12-18 เดือน) ก็สามารถได้เปรียบได้ ต่างกันแค่คนละทาง การขายทันทีจะช่วยหลีกเลี่ยงความเสี่ยงที่ราคาหุ้นจะตกต่ำ และช่วยให้คุณลงทุนที่อื่นและรับรายได้จากรายได้ในอีก 12-18 เดือนข้างหน้าที่คุณจะไม่มีทางมี ข้อเสียคือกำไรทั้งหมดของคุณ ($25-$17 ต่อหุ้น) จะถูกหักภาษีเป็นรายได้ธรรมดา การถือครองเต็มงวดเป็นข้อได้เปรียบตรงที่เฉพาะส่วนลด (15% ของ $20 หรือ $25) เท่านั้นที่จะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ธรรมดา และกำไรที่เหลือ (ราคาขายลบ $20 หรือ $25) จะถูกเก็บภาษีเป็นภาษีกำไรจากการขายหุ้นระยะยาว อัตราซึ่งโดยทั่วไปจะต่ำกว่าอัตราปกติ (ภาษีทั้งหมดมีกำหนดชำระในปีที่คุณขาย) ประเด็นคือคุณจะขายในราคาที่แตกต่างกัน สูงหรือต่ำ ดังนั้นจึงมีความเสี่ยงที่จะขาดทุน (หรือได้กำไร) คุณจะไม่ถูก (รัฐบาลกลาง) เก็บภาษีซ้ำซ้อนในทุกสถานการณ์ เงิน 3,000 ดอลลาร์ที่คุณใส่เข้าไปจะไม่ถูกหักภาษีหลังจากขายทั้งหมดแล้ว เนื่องจากเป็นผลตอบแทนจากการลงทุนของคุณ เงินทั้งหมดที่คุณได้รับเกินกว่า $3,000 จะถูกหักภาษีในทุกสถานการณ์ โดยอาจอยู่ในอัตราที่แตกต่างกัน กำไรปกติหรือกำไรจากการลงทุน (ทั้งหมดนี้ละเว้นการพิจารณา AMT ซึ่งคุณอาจไม่อยู่ภายใต้)