 หักเบี้ยประกันสุขภาพสำหรับครอบครัวเมื่อนายจ้างจ่ายให้ฉันเท่านั้น
คุณสามารถหักค่าประกันสุขภาพของคุณเองและครอบครัวได้ โดยไม่คำนึงว่านายจ้างของคุณให้เงินอุดหนุนหรือไม่ก็ตาม เช่นเดียวกับค่ารักษาพยาบาลและค่าทันตกรรมอื่นๆ สำหรับครอบครัวของคุณ โดยเป็นการหักแยกรายการในตาราง A ของแบบฟอร์ม 1040 แต่เพียงเท่าที่ยอดรวมเกิน 7.5% ของรายได้รวมที่ปรับแล้ว (AGI) ของคุณ (10% ของการคืนภาษีสำหรับปี 2013 เป็นต้นไป) ตามที่ระบุไว้ในความคิดเห็นของ KeithB คุณไม่สามารถหักค่าเบี้ยประกันสุขภาพ (หรือค่ารักษาพยาบาลอื่นๆ) ที่จ่ายเป็นดอลลาร์ก่อนหักภาษีได้ และคุณไม่สามารถหักค่ารักษาพยาบาลใดๆ ตามขอบเขตที่ประกันจ่ายให้ บริษัทโดยตรงกับโรงพยาบาลหรือแพทย์ (หรือคืนเงินให้คุณ) สำหรับค่าใช้จ่ายที่ครอบคลุม; เช่น หากบริษัทประกันคืนเงินให้คุณ 72 ดอลลาร์สำหรับค่าสินไหมทดแทนสำหรับการพบแพทย์ที่คุณจ่ายให้แพทย์ 100 ดอลลาร์ ให้เพิ่มเพียง 28 ดอลลาร์ในตาราง A กับจำนวนเงินที่คุณจะเปรียบเทียบกับ 7.5% ของเกณฑ์ AGI และ เงิน 72 ดอลลาร์ไม่ใช่รายได้สำหรับคุณที่ต้องรายงานในแบบฟอร์ม 1040 ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับรายการอื่นๆ ในตาราง A การหักเงินแยกรายการทั้งหมดของคุณอาจไม่เกินการหักเงินมาตรฐาน ซึ่งในกรณีนี้คุณอาจเลือกใช้การหักเงินมาตรฐาน ในกรณีนี้ คุณ "สูญเสีย" การหักค่ารักษาพยาบาลรวมถึงค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ทั้งหมดที่หักในตาราง A สรุปการอภิปรายบางส่วนในความคิดเห็น ไม่สามารถชำระเบี้ยประกันสุขภาพจากบัญชี HSA (IRS Pub 969, หน้า 8 คอลัมน์ 2 ใกล้ด้านล่าง) แม้ว่าจะมีข้อยกเว้นบางประการ ไม่สามารถชำระเบี้ยประกันสุขภาพจากบัญชี FSA ได้ (IRS Pub 969, หน้า 17, คอลัมน์ 1 ใกล้ด้านบน) หากคุณมีธุรกิจอยู่ด้านข้างและยื่นตาราง C ในฐานะผู้ประกอบอาชีพอิสระ คุณสามารถซื้อประกันสุขภาพสำหรับพนักงานของธุรกิจนั้น (และครอบครัวของพวกเขาด้วย ถ้าคุณต้องการ) เพื่อเป็นสวัสดิการในการจ้างงาน และจ่ายออกจาก รายได้ของธุรกิจตาราง C (ซึ่งจะช่วยประหยัดภาษี) แต่โปรดทราบว่าหากคุณมีพนักงานนอกเหนือจากตัวคุณเองในธุรกิจรอง พวกเขาจะต้องได้รับความคุ้มครองตามนโยบายเดียวกันด้วย คุณสามารถตัดสินใจจ่ายค่ารักษาพยาบาลทั้งหมดของพนักงานและครอบครัวของพวกเขาได้ด้วย (ไม่มีข้อจำกัด 7.5% ที่นั่น!) เป็นผลประโยชน์ในการจ้างงาน แต่อีกครั้ง คุณไม่สามารถเลือกปฏิบัติกับพนักงานคนอื่นๆ (ถ้ามี) ของธุรกิจตาราง C ในเรื่องนี้ แน่นอนว่าเงินทั้งหมดนี้ที่ลดรายได้ตามตาราง C ของคุณไม่ได้อยู่ในตาราง A เลย หากนายจ้างของคุณอนุญาตให้ครอบครัวของคุณได้รับการคุ้มครองภายใต้แผนประกันสุขภาพ (โดยมีค่าใช้จ่าย) ให้ตรวจสอบว่าคุณได้รับอนุญาตให้จ่ายค่าประกันเป็นดอลลาร์ก่อนหักภาษีหรือไม่ แน่นอนว่าการประกันส่วนตัว (ไม่ใช่ตาราง C) จะจ่ายเป็นดอลลาร์หลังหักภาษี ฉันสงสัยว่าคุณจะสามารถประหยัดเงินภาษีได้มากพอที่จะชดเชยส่วนต่างระหว่าง $1,330 ต่อเดือนและ $600 ต่อเดือน แต่อาจเป็นไปได้ว่านโยบายการประกันส่วนบุคคลครอบคลุมน้อยกว่านโยบายของนายจ้างของคุณมาก ตามหลักการแล้ว การประกันกลุ่มผ่านนายจ้างสามารถคาดหวังได้ว่าจะให้ความคุ้มครองที่ดีกว่าประกันที่ซื้อโดยเอกชน ความคุ้มครองเพิ่มเติมจะคุ้มค่ากับค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมหรือไม่นั้นเป็นเรื่องที่แตกต่างกัน แต่ในขณะที่พิจารณาเรื่องนี้ โปรดทราบว่าประกันที่ซื้อโดยส่วนตัวไม่ได้รับประกันว่าจะต่ออายุได้เสมอไป และบริษัทอาจปฏิเสธที่จะต่ออายุกรมธรรม์หากมีการเรียกร้องจำนวนมาก นโยบายการเปลี่ยนสินค้าอาจไม่ครอบคลุมเงื่อนไขที่มีอยู่แล้วเป็นระยะเวลาหนึ่ง (หกเดือนหรือหนึ่งปี?) หรืออาจถึงอย่างถาวร ดังนั้นควรพิจารณาประเด็นเหล่านี้ด้วย แน่นอน นายจ้างยังสามารถเปลี่ยนแผนประกันสุขภาพหรือยกเลิกทั้งหมดเป็นสวัสดิการการจ้างงาน (หรือคุณอาจลาออกและไปทำงานในบริษัทอื่น) แต่ตราบใดที่แผนสุขภาพของนายจ้างยังคงมีอยู่ คุณ (และสมาชิกต่อไป ของครอบครัวคุณ) ไม่สามารถถูกเลือกปฏิบัติและปฏิเสธความคุ้มครองตามแผนของนายจ้างได้