 แผนการออมทรัพย์ที่ไม่ผ่านการรับรอง เทียบกับ 401(k) สำหรับพนักงานที่ได้รับค่าตอบแทนสูง
แผน 401k จะต้องไม่เลือกปฏิบัติกับผู้เข้าร่วมที่ไม่ใช่ HCE และวิธีหนึ่งที่พวกเขาบรรลุสิ่งนี้คือการจำกัดเปอร์เซ็นต์ของค่าจ้างที่ HCE สามารถมีส่วนร่วมในแผนเป็นเปอร์เซ็นต์เฉลี่ยต่อปีโดยผู้เข้าร่วมที่ไม่ใช่ HCE หรือ 3% แล้วแต่จำนวนใด สูงกว่า หากพนักงานส่วนใหญ่ที่ไม่ใช่ HCE มีส่วนร่วมเพียง 3% (โดยปกติจะจับการจับคู่ของนายจ้าง แต่ไม่มากกว่านั้น) ดังนั้น HCE จะติดอยู่ที่ 3% อย่างไรก็ตาม โปรดทราบว่าในบริษัทที่ให้โบนัสสิ้นปีแก่พนักงานทุกคน ผู้ที่ไม่ใช่ HCE จำนวนมากจะมอบส่วนหนึ่งของโบนัสให้กับแผน 401,000 ของพวกเขา ดังนั้น เปอร์เซ็นต์เฉลี่ยต่อปีสามารถเพิ่มขึ้นสูงกว่า 3% เมื่อสิ้นปี เป็นที่ทราบกันดีว่าสำนักงานบัญชีเงินเดือนบางแห่งจะขอให้ทุกคนที่ยังไม่ได้จ่ายเงินสมทบ 401,000 สูงสุดในปีนี้ (ใช่ มันเป็นไปได้ที่จะทำเช่นนี้แม้ว่าจะบริจาคเพียง 3% หากคุณไม่ได้เป็นเพียง HCE แต่เป็น VHCE) ไม่ว่าพวกเขาจะ ต้องการมีส่วนร่วม 3% ปกติหรือเปอร์เซ็นต์ที่สูงกว่า หรือมีส่วนร่วมสูงสุดที่เป็นไปได้ภายใต้กฎการไม่เลือกปฏิบัติ ดังนั้น คุณอาจสามารถมีส่วนร่วมได้มากกว่า 3% หากผู้ที่ไม่ใช่ HCE ใส่เงินมากขึ้นเมื่อสิ้นปี สำหรับ NQSP คุณค่อนข้างมีคุณสมบัติที่ตรึงไว้อย่างถูกต้อง เงินดังกล่าวถือเป็นค่าชดเชยที่รอการตัดบัญชี ดังนั้นคุณจึงจ่ายภาษีเมื่อคุณได้รับเมื่อออกจากงานเท่านั้น บริษัทยังหักเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจเมื่อจ่ายเงินออกไป และอย่างที่คุณพูด ไม่ใช่เงินที่แยกออกจากแผน 401k ในทางกลับกัน คุณได้รับเงินแล้ว เป็นเพียงการที่บริษัท "ถือ" ไว้ให้คุณ การจ่ายดอกเบี้ยให้กับคุณ (สะสมใน NQSP ไม่ได้จ่ายเป็นเงินสดหรือรายได้ที่ต้องเสียภาษีให้กับคุณ) หรือไม่ จะดีกว่าไหมที่จะนำเงินตอนนี้จ่ายภาษีและลงทุนด้วยตัวเอง? แผนการจ่ายผลตอบแทนที่รอตัดบัญชีบางส่วนทำงานดังนี้ เงินชดเชยรอการตัดบัญชีจะมอบให้คุณเป็นเงินกู้ในปีที่ได้รับ และคุณจ่ายเฉพาะดอกเบี้ยสำหรับเงินต้นในแต่ละปี เนื่องจากเงินเป็นเงินกู้ จึงไม่ต้องเสียภาษีใดๆ ทั้งสิ้นเมื่อคุณได้รับเงิน ตอนนี้คุณสามารถนำเงินที่ได้มาจากเงินกู้นี้ไปลงทุนและหวังว่าจะมีรายได้เพียงพอสำหรับชำระดอกเบี้ยที่ครบกำหนดชำระ (ดอกเบี้ยที่คุณจ่ายจะถูกหักในตาราง A เป็นค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยการลงทุน) เมื่อเลิกจ้าง คุณจะชำระคืนเงินกู้ให้กับบริษัทเป็นเงินก้อนหรือเป็นงวดๆ ละห้าหรือสิบงวด แล้วแต่จะตกลงกัน ในขณะที่บริษัทจ่ายค่าชดเชยที่รอตัดบัญชีให้คุณหักภาษีหัก ณ ที่จ่าย ผลกระทบสุทธิคือคุณจ่ายภาษีให้กับบริษัทและบริษัทจะส่งสิ่งนี้ไปยังหน่วยงานด้านภาษีต่างๆ เป็นเงินที่หักจากค่าจ้างที่จ่ายไป ข้อดีคือคุณไม่จำเป็นต้องกังวลว่าจะเกิดอะไรขึ้นกับเงินของคุณหากบริษัทล้มเหลว คุณได้รับมันล่วงหน้า ใช่ คุณต้องชำระเงินต้นเงินกู้ให้กับบริษัท แต่บริษัทยังเป็นหนี้คุณเป็นจำนวนเงินที่ค้างชำระอีกด้วย ในโลกที่ดีที่สุด สิ่งต่างๆ จะดำเนินไปอย่างราบรื่น แต่ถ้าไม่ ก็จะเป็นการดีกว่าที่จะอยู่ในความขัดแย้งในเม็กซิโกนี้ แทนที่จะยืนต่อแถวในศาลล้มละลายและหวังว่าจะได้เงินเพนนีจากการทำงานของคุณ