 พ่อ (ตา) จะโอนหุ้นให้ลูกชายวัย 2 ขวบได้อย่างไร?
UTMA อาจหรือไม่เหมาะกับสถานการณ์ของคุณ ข้อเสียเปรียบหลักของบัญชี UTMA คือบัญชีจะนับรวมกับบุตรของคุณสำหรับความช่วยเหลือทางการเงิน (นับเป็นทรัพย์สินของเด็ก) สิ่งที่สองที่ต้องพิจารณาคือภาษีจะไม่ถูกเลื่อนออกไปเหมือนในแผน 529 แน่นอนว่าปัญหาสุดท้ายคือเมื่อเขาอายุครบ 18 ปี เขาสามารถควบคุมบัญชีได้และสามารถใช้จ่ายเงินไปกับขยะแบบสุ่ม (ซึ่งอาจสำคัญหรือไม่สำคัญสำหรับคุณก็ได้) แผน 529 มีข้อดีบางประการเหนือบัญชี UTMA ปู่ย่าตายายสามารถเปิดบัญชีกับลูกชายของคุณในฐานะผู้รับผลประโยชน์และเงินจะไม่ปรากฏในความช่วยเหลือทางการเงินสำหรับวิทยาลัย (ภายใต้กฎหมายปัจจุบันซึ่งอาจเปลี่ยนแปลงได้) รายได้เติบโตขึ้นโดยไม่ต้องเสียภาษีซึ่งจะทำให้คุณเติบโตโดยรวมมากขึ้น คุณยังสามารถบริจาคได้มากขึ้นโดยไม่ต้องเรียกภาษีของขวัญ ~ 60,000 ดอลลาร์ นอกจากนี้ หลายรัฐยังมีการลดหย่อนภาษีของรัฐสำหรับการบริจาคให้กับแผน 529 ที่รัฐสนับสนุน เจ้าของบัญชีจะเป็นปู่ย่าตายาย ดังนั้น รุ่นน้องจึงไม่สามารถใช้เงินไปกับขยะวัยรุ่นได้ ข้อเสียใหญ่ของ 529 คือค่าปรับ 10% หากไม่ได้ใช้เงินเพื่อการศึกษาระดับสูง ในทางกลับกัน หากเงินเหลือ 20 ปี คุณก็จะมีการเติบโตเพิ่มเติมจากการเติบโตปลอดภาษี 20 ปี ซึ่งอาจถูกล้างขึ้นอยู่กับกลุ่มภาษีของคุณและอัตราภาษีที่มีผลในช่วง 20 ปีนั้น