 จะเกิดอะไรขึ้นกับเงิน 401(k) ที่ไม่ได้ใช้ในเวลาที่เจ้าของบัญชีเสียชีวิต?
แผน 401k จะขอให้คุณระบุชื่อผู้รับผลประโยชน์ที่จะรับเงินหากคุณไม่ถอนออกทั้งหมดก่อนเสียชีวิต โดยปกติจะมีการขอผู้รับประโยชน์หลักและผู้รับประโยชน์รอง หากคุณไม่ระบุผู้รับผลประโยชน์ กองมรดกของคุณจะเป็นผู้รับผลประโยชน์โดยปริยาย โปรดทราบว่าชื่อที่ระบุในแผน 401k คือผู้ที่จะได้รับเงิน และคุณไม่สามารถเปลี่ยนแปลงสิ่งนี้ได้โดยการพินัยกรรมเงินในพินัยกรรมของคุณ ตัวอย่างเช่น หากคุณเพิกเฉยที่จะเปลี่ยนผู้รับผลประโยชน์เมื่อหย่าร้าง ก็ไม่มีประโยชน์ที่จะกล่าวในพินัยกรรมของคุณว่าเงินในแผน 401,000 จะตกเป็นของภรรยาใหม่ของคุณ แผน 401k จะมอบให้กับอดีตภรรยาของคุณซึ่งยังคงเป็นผู้รับผลประโยชน์จากเงิน 401k ของคุณในแผน 401k คือสิ่งที่เรียกว่ารายได้ที่เกี่ยวกับผู้ถือครอง (IRD) ซึ่งมีการเรียกเก็บภาษีรายได้ และยังเป็นส่วนหนึ่ง ของอสังหาริมทรัพย์ของคุณและทำให้ต้องเสียภาษีมรดก อย่างหลังเป็นจริงแม้ว่าทรัพย์สินแผน 401k จะไม่ได้กล่าวถึงในพินัยกรรมของคุณ และแม้ว่าทรัพย์สินจะถูกส่งไปยังอดีตภรรยาของคุณซึ่งไม่ใช่สิ่งที่คุณต้องการให้เกิดขึ้น มีข้อยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์หลายประการสำหรับผู้รับผลประโยชน์ของคู่สมรส (ยังไม่มีภาษีอสังหาริมทรัพย์ที่ถึงกำหนดชำระ แต่จะถูกเรียกเก็บเมื่อคู่สมรสถึงแก่กรรม) เกี่ยวกับภาษีเงินได้ ผู้รับผลประโยชน์ของแผน 401k (ในทำนองเดียวกัน IRAs, แผน 403b เป็นต้น) โดยทั่วไปจะได้รับเงินทั้งหมดและจ่ายภาษีเงินได้ด้วยตนเอง แก้ไขเพื่อตอบสนองต่อความคิดเห็นของ littleadv: แต่ละแผน 401k นั้นแตกต่างกัน และบางแผน โดยเฉพาะแผนขนาดเล็ก อาจต้องการแจกจ่ายสินทรัพย์ 401k เป็นเงินก้อน แทนที่จะอนุญาตให้ผู้รับผลประโยชน์ถอนเงินในช่วงหลายปี (และจ่ายภาษีเงินได้ ตามจำนวนที่เบิกในแต่ละปี) เนื่องจากมีกฎและข้อบังคับมากเกินไปที่จะข้ามไปเมื่อทำการถอนเงินเป็นเวลาหลายปี การกระจายเงินก้อนสามารถโอนไปยัง Inherited IRA ที่จัดตั้งขึ้นใหม่ได้ (ดูบทความ Nolo ที่เชื่อมโยงกับคำตอบของ @littleadv สำหรับรายละเอียดและข้อผิดพลาดที่ควรหลีกเลี่ยง) และภาษีเงินได้จึงเลื่อนออกไปจนกว่าจะมีการถอนเงิน ผู้รับผลประโยชน์ที่เป็นคู่สมรสมีสิทธิ์ได้รับกฎเกณฑ์ที่เอื้อเฟื้อเผื่อแผ่มากกว่าผู้รับผลประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรส หากทายาทของคุณได้รับการเลี้ยงดูเป็นอย่างดีและคุณอยู่ในอารมณ์ที่ใจบุญ (หรือคุณไม่ต้องการให้พวกเขาสักเล็กน้อย คนเนรคุณ...ที่ไม่เคยโทรหา ไม่แม้แต่ในวันพ่อ!) วิธีหลีกเลี่ยงวิธีหนึ่ง ภาษีจำนวนมากคือการทำให้ผู้รับผลประโยชน์ 401k ของคุณเป็นองค์กรการกุศลที่คุณชื่นชอบอย่างน้อยหนึ่งแห่ง ในความเป็นจริง หากความชอบในพินัยกรรมของคุณคือการทำพินัยกรรมเพื่อการกุศลตามพินัยกรรมของคุณ การมอบเงินจากบัญชีที่รอหักภาษีให้กับองค์กรการกุศลจะเป็นประโยชน์กว่ามาก (ขนาดของที่ดินจะลดลง ไม่มีใครจ่ายภาษีเงินได้ให้กับ จำนวนเงินที่กำหนด) และยกมรดกทรัพย์สินในบัญชีที่ไม่เกษียณอายุให้กับทายาท (มรดกไม่ใช่รายได้ที่ต้องเสียภาษี และทายาทจะได้รับทรัพย์สินที่เพิ่มขึ้นเป็นขั้นเป็นตอน) แทนที่จะเป็นอย่างอื่น (ทายาทจ่ายภาษีเงินได้เมื่อถอนออก เงินจากบัญชีที่รอการตัดบัญชีภาษี) การวางแผนอสังหาริมทรัพย์เป็นธุรกิจที่ซับซ้อน และคุณควรพูดคุยกับผู้เชี่ยวชาญเกี่ยวกับเรื่องดังกล่าวจริงๆ และไม่พึ่งพาคำแนะนำจากฟอรัมอินเทอร์เน็ต