 401(k) การกระจายเงินก้อนจำกัดเพราะพนักงานที่ได้รับค่าตอบแทนสูง?
มันถูกกฎหมาย ในความเป็นจริงพวกเขาจำเป็นต้องทำเช่นนี้โดยสมมติว่าคุณเป็น HCE (พนักงานที่ได้รับค่าตอบแทนสูง) เพื่อหลีกเลี่ยงปัญหากับ IRS ฉันเดาว่าพวกเขาไม่ได้จัดเตรียมเอกสารด้วยเหตุผลเดียวกับที่พวกเขาไม่ได้อธิบายให้คุณทราบอย่างชัดเจนว่าเกณฑ์รายได้สำหรับภาษีประกันสังคมคืออะไร ฯลฯ นั่นคืองานสำหรับนักบัญชีส่วนบุคคลของคุณ นี่คือคำจำกัดความของ HCE: บุคคลที่: เป็นเจ้าของมากกว่า 5% ของผลประโยชน์ในธุรกิจ ณ เวลาใดๆ ในระหว่างปีหรือปีก่อนหน้า โดยไม่คำนึงว่าบุคคลนั้นได้รับหรือได้รับค่าตอบแทนเท่าใด หรือสำหรับปีก่อนหน้า ได้รับเงินชดเชยจากธุรกิจมากกว่า 115,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ (หากปีก่อนหน้าคือ 2014; 120,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ หากปีก่อนหน้าคือ 2015, 2016 หรือ 2017) และหากนายจ้างเลือกเช่นนั้น นายจ้างจะอยู่ใน 20% อันดับแรกของพนักงานเมื่อจัดอันดับตามค่าตอบแทน . มีกฎจำกัดการแจกจ่ายจากแผนเช่น 401ks ตัวอย่างเช่น กระทรวงการคลัง reg 1.401a(4)-5(b)(3) กล่าวว่าแผนไม่สามารถแจกจ่ายให้กับ HCE ได้หากการชำระเงินนั้นลดมูลค่าสินทรัพย์ของแผนให้ต่ำกว่า 110% ของมูลค่าปัจจุบันของแผน หนี้สิน. ดังนั้น หลังจากคำนึงถึงการกระจายทั้งหมดที่จะมอบให้กับ HCE และมูลค่าสินทรัพย์ของแผนแล้ว ทุกคนน่าจะได้รับการลดสัดส่วนลงเพื่อไม่ให้ทำผิดกฎนี้ มีวิธีแก้ไขสำหรับสิ่งนี้ แต่นี่เป็นทางเลือกที่ผู้บริหารแผนอาจเลือก ไม่ใช่คุณ ฉันคิดว่าถ้าคุณยังทำงานอยู่ที่นั่นและอยู่ในระดับที่สูงพอ นักบัญชีของบริษัทคงจะปรึกษาทางเลือกเหล่านี้กับคุณแล้ว โปรดทราบว่ามีความเป็นไปได้ที่จะมีข้อจำกัดอื่นๆ เกี่ยวกับ HCE ที่ฉันขาดหายไป ซึ่งมีผลกับสถานการณ์เฉพาะของคุณ วิธีที่ดีที่สุดที่จะเข้าใจก็คือถาม เงินของคุณยังอยู่ คุณไม่สามารถหามาได้ทั้งปี