 บทลงโทษการชำระล่วงหน้าสำหรับการจำนองเป็นเรื่องปกติหรือไม่?
การจำนองที่มีการลงโทษการชำระล่วงหน้ามักไม่เรียกเก็บคะแนนเป็นเงื่อนไขในการออก คะแนนซึ่งโดยปกติจะอยู่ในช่วง 1%-3% ของจำนวนเงินที่ยืม จะจ่ายจากเงินทุนของผู้ซื้อ ณ การชำระบัญชี และเป็นค่าปรับการชำระล่วงหน้าอย่างมีประสิทธิภาพ กาลครั้งหนึ่งนานมาแล้ว (เช่น 30 ปีที่แล้ว) ในบางพื้นที่ ผู้ซื้อมีทางเลือก ทางเลือกสุดท้ายนี้มักมีอัตราดอกเบี้ยสูงกว่าสองทางเลือกแรก เป็นข้อได้เปรียบสำหรับผู้ซื้อที่จะยอมรับตัวเลือกนี้หากผู้ซื้อแน่ใจว่าจะชำระหนี้จำนองได้ในเวลาอันสั้น เช่น เนื่องจากลาภลอยบางอย่าง (โบนัสก้อนโต มรดกก้อนโต การฆ่าคนตายในตลาดหุ้น IPO ที่ประสบความสำเร็จ) ได้รับการคาดหมายไว้ โดยที่ดอกเบี้ยที่สูงขึ้นที่เรียกเก็บเพียงไม่กี่ปีไม่ได้สร้างความแตกต่างมากนัก การใช้ตัวเลือกที่สามนี้และติดอยู่กับการจำนองตลอดระยะเวลา 15 หรือ 20 หรือ 25 หรือ 30 ปีเต็มจะเป็นทางเลือกที่แย่มาก ฉันไม่ทราบว่าตัวเลือกทั้งสามยังคงมีอยู่ในตลาดจำนองปัจจุบันหรือไม่ กรมสรรพากรปฏิบัติต่อคะแนนสำหรับการจำนองเดิมและคะแนนสำหรับการจำนองที่รีไฟแนนซ์แตกต่างกันไปตามวัตถุประสงค์ของการหักเงินตามตาราง A คะแนนที่จ่ายในการจำนองเดิมจะถูกหักเป็นดอกเบี้ยจำนองในปีที่จ่าย ในขณะที่คะแนนที่จ่ายในการรีไฟแนนซ์จะต้องตัดจำหน่ายตลอดอายุของเงินกู้ ดังนั้นการหักดอกเบี้ยจำนองคือผลรวมของดอกเบี้ยที่จ่ายในการชำระรายเดือนบวก a เศษของคะแนนที่ชำระสำหรับการรีไฟแนนซ์ ส่วนที่ไม่ถูกหักของคะแนนจะถูกหักออกในปีที่ชำระหนี้จำนองก่อนกำหนด (หรือรีไฟแนนซ์อีกครั้ง) ค่าปรับการชำระล่วงหน้าสามารถหักเป็นดอกเบี้ยจำนองในปีที่ชำระล่วงหน้าได้