 ทำงานเต็มเวลา + ทำธุรกิจเสริมขนาดเล็ก: โครงสร้างธุรกิจที่ดีที่สุดสำหรับภาษี?
การคืนภาษีเป็นเอกสารที่คุณลงนามและยื่นต่อรัฐบาลเพื่อรายงานภาระภาษีของคุณด้วยตนเอง การขอคืนภาษีคือเงินที่คุณได้รับจากรัฐบาล หากการชำระเงินเข้าสู่ระบบภาษีเกินภาระหน้าที่ของคุณ ดังที่คนอื่นๆ ได้กล่าวไว้ หากรายได้พิเศษ 2,000 ดอลลาร์ทำให้เกิดภาษี 5,000 ดอลลาร์ โอกาสที่ผลตอบแทนของคุณจะเตรียมมาไม่ถูกต้อง การเลือกประเภทของนิติบุคคลที่เหมาะสมสำหรับธุรกิจของคุณขึ้นอยู่กับสิ่งที่คุณคาดว่าจะเห็นในอีกหลายปีข้างหน้าในแง่ของรายได้และค่าใช้จ่าย และขอบเขตที่คุณต้องการหรือจำเป็นต้องจ่ายสำหรับสวัสดิการหรือเงินสมทบก่อนหักภาษี จากรายได้ธุรกิจของคุณ เอนทิตีพื้นฐานมีอยู่สี่รูปแบบที่คุณสามารถใช้ได้: การเป็นเจ้าของแต่เพียงผู้เดียว นี่เป็นตัวเลือกที่ง่ายที่สุดในแง่ของการรายงานภาษีและเอกสารที่จำเป็นสำหรับการดำเนินงานต่อเนื่อง รายได้สุทธิ (รวมลบค่าใช้จ่าย) ของคุณจะถูกเพิ่มเข้ากับรายได้ค่าจ้างของคุณ และคุณจะต้องเสียภาษีจากยอดรวมทั้งหมด หากรายได้ค่าจ้างของคุณน้อยกว่าประมาณ 100,000 ดอลลาร์ คุณยังต้องเสียภาษีการจ้างงานตนเองอีกประมาณ 15% นอกเหนือจากภาษีเงินได้จากรายได้ธุรกิจของคุณ หากธุรกิจของคุณขาดทุน คุณสามารถหักขาดทุนจากรายได้อื่นๆ ของคุณในการคำนวณรายได้ที่ต้องเสียภาษี แม้ว่าคุณจะไม่สามารถขาดทุนได้ตลอดไป คุณต้องรับผิดชอบต่อหนี้สินและภาระผูกพันทั้งหมดของธุรกิจในขอบเขตของทรัพย์สินส่วนบุคคลทั้งหมดของคุณ ห้างหุ้นส่วนจำกัด. คุณต้องมีผู้เข้าร่วมอย่างน้อยสองคน (บุคคลหรือหน่วยงาน) เพื่อจัดตั้งหุ้นส่วน รายรับและรายจ่ายแต่ละรายการจะระบุไว้ในการคืนภาษีของห้างหุ้นส่วน จากนั้นจะมีการรายงานส่วนแบ่งตามสัดส่วนของหุ้นส่วนแต่ละรายในการคืนภาษีของหุ้นส่วนแต่ละราย หุ้นส่วนทั่วไป (ที่มีส่วนร่วมในธุรกิจอย่างแข็งขัน) ต้องจ่ายภาษีการจ้างงานตนเองสำหรับรายได้ที่ต่ำกว่าประมาณ 100,000 ดอลลาร์ หุ้นส่วนทั่วไปแต่ละรายมีหน้าที่รับผิดชอบหนี้สินและภาระผูกพันทั้งหมดของธุรกิจในขอบเขตของทรัพย์สินส่วนตัวของพวกเขา พันธมิตรทั่วไปสามารถสร้างขึ้นอย่างไม่เป็นทางการหรือด้วยข้อตกลงปากเปล่าแม้ว่าจะไม่ใช่ความคิดที่ดีก็ตาม บริษัท. หน่วยงานธุรกิจสามารถเก็บภาษีเป็นบริษัท "S" หรือ "C" ไม่ว่าจะด้วยวิธีใด บริษัทจะถูกสร้างขึ้นโดยการยื่นบทความเกี่ยวกับการรวมตัวกันกับรัฐบาลประจำรัฐ (ไม่จำเป็นต้องเป็นรัฐที่คุณอาศัยอยู่) และโดยทั่วไปแล้ว บริษัทจะต้องยื่นคำชี้แจงนิติบุคคลประจำปีกับรัฐที่พวกเขาก่อตั้งขึ้น เช่นเดียวกับทั้งหมด ระบุว่าพวกเขาทำธุรกิจที่ไหน ผู้ถือหุ้นมีหน้าที่รับผิดชอบในหนี้สินและภาระผูกพันของบริษัทตามขอบเขตของการลงทุนในบริษัทเท่านั้น บริษัท "S" ยื่นแบบแสดงข้อมูลอย่างเดียวซึ่งคล้ายกับห้างหุ้นส่วนซึ่งรายงานรายการรายได้และค่าใช้จ่าย แต่รายการเหล่านั้นจะถูกนำมาพิจารณาในการคืนภาษีของผู้ถือหุ้นรายบุคคล หากบริษัท "S" ขาดทุน การขาดทุนจะถูกหักออกจากรายได้อื่นของผู้ถือหุ้น บริษัท "C" ยื่นแบบแสดงรายการภาษีคล้ายกับของบุคคลธรรมดา บริษัท AC คำนวณและจ่ายภาษีของตนเองในระดับองค์กร โดยทั่วไปการจ่ายเงินจากบริษัท C ให้กับบุคคลทั่วไปจะต้องเสียภาษีเป็นค่าจ้าง (จากมุมมองด้านภาษี เหมือนกับการมีงานที่สอง) หรือเป็นเงินปันผล ขึ้นอยู่กับวิธีการและสาเหตุที่จ่าย (หากแลกกับความพยายามและการทำงาน ก็น่าจะเป็นค่าจ้าง หากเป็นการจ่ายผลกำไรของธุรกิจให้กับเจ้าของกิจการ ก็น่าจะเป็นเงินปันผล) หากบริษัท C ดำเนินกิจการโดยขาดทุน การขาดทุนก็คือ ไม่หักกับรายได้อื่นของผู้ถือหุ้น ผลประโยชน์อื่นๆ เช่น การประกันสุขภาพสำหรับเจ้าของธุรกิจไม่สามารถหักเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจสำหรับผลตอบแทนทางธุรกิจสำหรับ S corps ห้างหุ้นส่วน หรือกิจการเจ้าของคนเดียว บริษัท C สามารถหักค่าใช้จ่ายในการให้สวัสดิการ LLC ไม่มีการปฏิบัติทางภาษีที่กำหนดไว้ล่วงหน้า - สมาชิกหรือผู้จัดการของ LLC เป็นผู้เลือกเมื่อก่อตั้ง LLC ว่าต้องการเก็บภาษีในฐานะห้างหุ้นส่วน บริษัท S หรือบริษัท C หาก LLC เป็นของบุคคลคนเดียว จะถือว่าเป็น "นิติบุคคลที่ไม่ได้รับการยกเว้น" และถือปฏิบัติเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษีในฐานะเจ้าของแต่เพียงผู้เดียว ตัวเลือกนี้ใช้ไม่ได้หาก LLC มีเจ้าของหลายคน การคุ้มครองทรัพย์สินที่ได้รับจากการใช้งานของนิติบุคคลนั้นขึ้นอยู่กับแหล่งที่มาของการอ้างสิทธิ์ หากเจ้าหนี้/โจทก์มีสิทธิเรียกร้องตามสัญญาที่ลงนามในนามของนิติบุคคล มีแนวโน้มว่าพวกเขาจะไม่สามารถ "เจาะม่าน" และเรียกเก็บหนี้ของนิติบุคคลจากเจ้าของแต่ละรายได้ ในทางกลับกัน หากเจ้าหนี้/โจทก์มีข้อเรียกร้องจากความประมาทเลินเล่อหรือการกระทำอื่นๆ ที่คล้ายการละเมิด (เช่น การล่วงละเมิดทางเพศ) ก็เป็นไปได้มากว่าบุคคลที่เกี่ยวข้องจะถูกฟ้องร้องในฐานะบุคคลเช่นกัน ประสิทธิภาพของการปกป้องทรัพย์สินที่อ้างว่ามีมากมาย การคุ้มครองทรัพย์สินตามเอนทิตีมักไม่สามารถใช้งานได้แม้กระทั่งสำหรับการเรียกร้องตามสัญญา เนื่องจากเจ้าหนี้ที่มีความซับซ้อน (เช่น ธนาคารและเจ้าของบ้าน) มักจะยืนกรานให้เจ้าของธุรกิจลงนามในการรับประกันส่วนบุคคล ทำให้ทรัพย์สินของตนเองตกอยู่ในความเสี่ยงในกรณีที่ธุรกิจไม่ปฏิบัติตาม ภาระผูกพัน ไม่มีนิติบุคคลประเภทใดที่จะให้คุณหลีกเลี่ยงภาษีได้ทั้งหมด การวางแผนภาษีส่วนใหญ่จะเกี่ยวกับการกำหนดลักษณะของรายการรายได้และค่าใช้จ่ายในลักษณะที่เป็นประโยชน์มากที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้ หรือรอบ ๆ การควบคุมระยะเวลาของการแสดงรายการเหล่านั้นในการคืนภาษี