 ชี้แจงเรื่อง 529 กองทุน
คุณกำลังเผชิญกับภาวะที่กลืนไม่เข้าคายไม่ออก หากคุณใช้แผน 529 เพื่อเป็นทุนในการศึกษาของคุณ ระยะเวลาสั้นๆ ไม่กี่ปีจะจำกัดผลตอบแทนที่ไม่ต้องเสียภาษีของคุณ คนส่วนใหญ่ที่ใช้แผน 529 อาจซื้อค่าเล่าเรียนเป็นปีด้วยเงินก้อนเมื่อลูกยังเล็ก หรือพวกเขากันเงินไว้เป็นประจำซึ่งจะทำให้ภาษีรอการตัดบัญชี/ปลอดภาษีเพิ่มขึ้น บางรัฐให้ส่วนลดภาษีเมื่อผู้เสียภาษีของรัฐบริจาคเงินเข้าแผนดำเนินการโดยรัฐ แผนระยะยาวโดยทั่วไปใช้โปรไฟล์ความเสี่ยงที่เริ่มมีน้ำหนักมากในสต็อกเมื่อเด็กยังเด็ก และกลายเป็นรายได้คงที่มากขึ้นเมื่อเด็กถึงชั้นมัธยมปลาย แนวคิดคือการปกป้องกองทุนจากการขาดทุนครั้งใหญ่เมื่อไม่มีเวลาฟื้นตัว หากคุณเลือกแผนการที่มีความเสี่ยงน้อยที่สุด ปัญหาคือจำนวนกำไรที่ได้รับความคุ้มครองจากภาษีของรัฐบาลกลางมีน้อย หากคุณเลือกแผนเชิงรุกมากขึ้น ความเสี่ยงก็คือการสูญเสียอาจมากกว่าการประหยัดภาษีของรัฐ ดูการลดหย่อนภาษีอื่นๆ สำหรับค่าเล่าเรียนเพื่อดูว่าคุณมีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์หน่วยกิตหรือไม่ หากเครดิตลดภาษีของคุณให้เหลือน้อยกว่าศูนย์ คุณอาจได้รับเงินคืน มีเครดิตการศึกษาสองแบบ: เครดิตภาษีโอกาสอเมริกันและเครดิตการเรียนรู้ตลอดชีพ ใครสามารถขอรับเครดิตการศึกษาได้บ้าง? มีกฎเพิ่มเติมสำหรับแต่ละหน่วยกิต แต่คุณต้องมีคุณสมบัติครบสามข้อต่อไปนี้สำหรับหน่วยกิตอย่างใดอย่างหนึ่ง: หากคุณมีสิทธิ์รับหน่วยกิตการเรียนรู้ตลอดชีพและยังมีสิทธิ์รับหน่วยกิตโอกาสอเมริกันสำหรับนักเรียนคนเดียวกันในปีเดียวกัน คุณสามารถเลือกที่จะอ้างสิทธิ์เครดิตอย่างใดอย่างหนึ่ง แต่ไม่ใช่ทั้งสองอย่าง คุณไม่สามารถเรียกร้อง AOTC ได้หากคุณเป็นคนต่างด้าวที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ในช่วงใดส่วนหนึ่งของปีภาษี เว้นแต่ว่าคุณเลือกที่จะได้รับการปฏิบัติเหมือนเป็นคนต่างด้าวที่มีถิ่นที่อยู่เพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีของรัฐบาลกลาง สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ AOTC และนักเรียนต่างชาติ โปรดไปที่ American Opportunity Tax Credit - Information for Foreign Students การหักค่าเล่าเรียนและค่าธรรมเนียม การหักเงิน คุณอาจสามารถหักค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่มีคุณสมบัติเหมาะสมที่จ่ายไปในระหว่างปีสำหรับตัวคุณเอง คู่สมรส หรือผู้ที่อยู่ในอุปการะของคุณ คุณไม่สามารถอ้างสิทธิ์การหักเงินนี้ได้หากสถานะการยื่นคำร้องของคุณเป็นการยื่นคำร้องแบบสมรสแยกกัน หรือหากบุคคลอื่นสามารถเรียกร้องการยกเว้นสำหรับคุณในฐานะที่ต้องพึ่งพาการคืนภาษีของเขาหรือเธอ ค่าใช้จ่ายที่ผ่านการรับรองจะต้องเป็นค่าใช้จ่ายสำหรับการศึกษาที่สูงขึ้น การหักค่าเล่าเรียนและค่าธรรมเนียมสามารถลดจำนวนรายได้ของคุณที่ต้องเสียภาษีได้ถึง 4,000 ดอลลาร์ การหักเงินนี้ซึ่งรายงานในแบบฟอร์ม 8917 การหักค่าเล่าเรียนและค่าธรรมเนียมถือเป็นการปรับรายได้ ซึ่งหมายความว่าคุณสามารถเรียกร้องการหักเงินนี้ได้แม้ว่าคุณจะไม่ได้ระบุการหักเงินในตาราง A (แบบฟอร์ม 1040) การหักเงินนี้อาจเป็นประโยชน์กับคุณ เช่น คุณไม่สามารถใช้เครดิตการเรียนรู้ตลอดชีพได้เนื่องจากรายได้ของคุณสูงเกินไป คุณอาจใช้เครดิตการศึกษาอย่างใดอย่างหนึ่งสำหรับค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาแทนการหักค่าเล่าเรียนและค่าธรรมเนียม คุณสามารถเลือกอันที่จะทำให้คุณมีภาษีที่ต่ำกว่าได้