 ผลกระทบทางภาษีของการใช้สิทธิก่อนกำหนดคืออะไร?
ความแตกต่างคือว่าตัวเลือกของคุณมีคุณสมบัติเป็นตัวเลือกหุ้นจูงใจ (ISO) หรือตัวเลือกที่ไม่มีคุณสมบัติ หากตัวเลือกของคุณตรงตามเกณฑ์ทั้งหมดสำหรับการเป็น ISO (ดูที่นี่) ดังนั้น (ก) คุณจะไม่ต้องเสียภาษีเมื่อคุณใช้ตัวเลือก คุณถือว่าการขายหุ้นอ้างอิงเป็นการเพิ่มทุนระยะยาว โดยมีพื้นฐานคือราคาใช้สิทธิ (S) มีบางอย่างเกี่ยวกับภาษีขั้นต่ำทางเลือก (AMT) เนื่องจากเกี่ยวข้องกับตัวเลือกประเภทนี้ โดยทั่วไปการคำนวณ AMT ของคุณหมายความว่า ISO ของคุณถือเป็นตัวเลือกที่ไม่ผ่านการรับรอง ดังนั้นหากการออกกำลังกายของคุณทำให้คุณเข้าสู่ดินแดน AMT แย่เกินไป เศร้ามาก หากคุณออกกำลังกายก่อนหน้านี้ คุณจะได้รับนาฬิกาฟ้องอย่างที่คุณพูด เพราะข้อแม้ข้อหนึ่งของการมีตัวเลือกของคุณที่มีคุณสมบัติเป็น ISO ก็คือคุณถือหุ้นในสต็อกอ้างอิง (ก) อย่างน้อยสองปีหลังจากที่คุณได้รับสิทธิ์เลือกและ (b) อย่างน้อยหนึ่งปีหลังจากที่คุณใช้ตัวเลือก