 ภาษีอสังหาริมทรัพย์และ 1 เปอร์เซ็นต์สูงสุดตามมูลค่าสุทธิ
แน่นอน คุณคงทราบดีอยู่แล้วว่าที่ดินขนาดเล็กมีอยู่ทั่วไปมากกว่าที่ดินขนาดใหญ่ แต่ดูเหมือนว่าไม่น่าเป็นไปได้ที่จะมีอสังหาริมทรัพย์ระหว่าง 10 ถึง 11 ล้านเหรียญมากกว่าช่วงนั้นถึงสี่เท่า คนที่คาดว่าจะตายพร้อมกองมรดกที่ต้องเสียภาษีมรดกมักจะเตรียมตัว ฉันไม่รู้ว่าเป็นเรื่องธรรมดาแค่ไหน แต่ถ้าสมาชิกที่ยังมีชีวิตอยู่ของสามีภรรยาคู่หนึ่งแต่งงานใหม่ คู่สมรสใหม่จะได้รับการยกเว้นแยกต่างหาก และแน่นอนว่าคู่สมรสได้รับมรดกจากคู่สมรสโดยไม่ต้องเสียภาษี ในทางทฤษฎีสิ่งนี้อาจคงอยู่ตลอดไป ในทางปฏิบัติเป็นไปได้น้อย แต่ถ้าคู่สมรสมีเงิน 20 ล้านเหรียญ คู่สมรสคนแรกสามารถเหลือ 15 ล้านเหรียญให้กับคนที่สองและ 5 ล้านเหรียญให้กับทายาทคนอื่นๆ คู่สมรสคนที่สองสามารถออกเงินให้คู่สมรสคนที่สามได้ 10 ล้านดอลลาร์ (หลังจากแต่งงานใหม่) และอีก 5 ล้านดอลลาร์ให้บุตรกับคู่สมรสคนแรก ทั้งหมดโดยไม่ต้องเรียกภาษีที่ดิน ผู้คนสามารถวางทรัพย์สินบางส่วนไว้ในความไว้วางใจได้ ทำให้ทายาทสามารถควบคุมเงินได้ต่อไปโดยไม่ต้องเสียภาษีมรดก คาดคะเนว่า Ford (ของ Ford Motor Company) ใช้เส้นทางนั้น อีกกลยุทธ์ทั่วไปคือการให้สูงสุดโดยไม่ต้องเสียภาษีของขวัญในแต่ละปี นั่นคืออย่างน้อย $14k ต่อผู้บริจาคและผู้รับต่อปี คู่สามีภรรยาที่มีลูกสองคนสามารถโอนเงินได้ 56,000 ดอลลาร์ต่อปี บวก 56,000 ดอลลาร์สำหรับคู่สมรสของเด็ก และถ้ามีหลานสี่คน นั่นคืออีก 112,000 ดอลลาร์ เหลนนับด้วย นั่นคือมากกว่าหนึ่งล้านทุก ๆ ห้าปี ดังนั้นเมื่อมีเวลาเตรียมตัว 10 ปี ผู้ปกครองสามารถโอนเงิน 2 ล้านเหรียญจากอสังหาริมทรัพย์และให้ทายาทโดยไม่ต้องเสียภาษี ขอ​ให้​พิจารณา​กรณี​ของ​สอง​พี่น้อง​ผู้​มั่งคั่ง. พวกเขาแต่ละคนได้มอบของขวัญให้กับทายาทของตนเองอย่างเต็มที่ ดังนั้นพวกเขาจึงตกลงที่จะให้ของขวัญแก่ทายาทของพี่น้องอย่างเต็มที่ สิ่งนี้ทำให้จำนวนเงินโอนเพิ่มขึ้นเป็นสองเท่าโดยไม่มีผลทางภาษี นอกจากนี้ ตระหนักว่าพวกเขาสามารถโอนสินทรัพย์ล่วงหน้าในอัตราตลาดปัจจุบัน ดังนั้นหากคนรวยมีสินทรัพย์ที่ประเมินมูลค่าต่ำเกินไป การโอนให้เป็นของขวัญทันทีอาจเป็นเรื่องที่สมเหตุสมผล สิ่งนี้จะใช้การยกเว้นอสังหาริมทรัพย์บางส่วน แต่หากคุณกำลังจะโอนสินทรัพย์ในที่สุด คุณอาจโอนเมื่อมูลค่าเหมาะสมที่สุดสำหรับวัตถุประสงค์ของคุณ นี่เป็นเพียงสิ่งที่ง่ายที่จะทำ หากมีคนต้องการพวกเขาสามารถทำสิ่งที่ซับซ้อนมากขึ้นซึ่งทำให้ IRS ติดตามมูลค่าได้ยากขึ้น ตัวอย่างเช่น ครอบครัว Bezos ลงทุนใน Amazon.com เมื่อ Jeff Bezos เริ่มต้น เป็นผลให้บริษัทของเขาสามารถอยู่รอดจากการสูญเสียเงินทุนที่บริษัทอื่นไม่สามารถทำได้ ผลของการทำเช่นนี้คือทำให้เขาร่ำรวยอย่างเหลือเชื่อและพ่อแม่ของเขาร่ำรวยกว่าที่เป็นอยู่ แต่เขาจะไม่จ่ายภาษีมรดกจนกว่าพ่อแม่ของเขาจะโอนที่ดินให้เขาจริงๆ (และฉันเชื่อว่าพวกเขาวางมันไว้ในความไว้วางใจเพื่อการกุศล) หากบริษัทของเขาล้มเหลว เขายังคงได้รับทุนสนับสนุนจากพ่อแม่ในขณะที่เปิดทำการ (เช่น เงินเดือนของเขา) แต่เขาคงไม่ได้จ่ายภาษีมรดกกับมัน มีตัวอย่างอื่นๆ ในรูปแบบเดียวกัน: Fred Smith จาก FedEx; โดนัลด์ทรัมป์; บิล เกตส์ แห่งไมโครซอฟต์; ฯลฯ มูลค่าสูงสุดของอสังหาริมทรัพย์ไม่ได้อยู่ที่การโอน แต่อยู่ที่การทำงานร่วมกันในขณะที่ยังมีชีวิตอยู่หรือผ่านความไว้วางใจของครอบครัว บริษัทของลูกมีค่ามากขึ้นเนื่องจากความมั่งคั่งของพ่อแม่ และในสองตัวอย่างนั้น เด็กประสบความสำเร็จอย่างมาก จนผู้ปกครองร่ำรวยขึ้น ดังนั้นที่ดินของผู้ปกครองจึงนับรวม ในขณะเดียวกัน บริษัทอื่นอาจล้มเหลว ปล่อยให้อสังหาริมทรัพย์ต่ำกว่าเกณฑ์แม้จะมีการสนับสนุนจากผู้ปกครองจำนวนมาก และนั่นไม่ใช่แม้แต่ซอ เด็กเหล่านั้นเริ่มต้นบริษัทจริงและเสนอโอกาสการลงทุนจริงให้พ่อแม่ ครอบครัวที่ต้องการทำเช่นนั้นสามารถทำได้มากขึ้นด้วยการเตรียมการ แน่นอน กรมสรรพากรอาจกำลังมองหาบางส่วนของพวกเขา ประเด็นคืออสังหาริมทรัพย์อาจมีมูลค่ามากกว่า 11 ล้านเหรียญก่อนหน้านี้ แต่ผู้ปกครองสามารถหาวิธีลดหย่อนให้ต่ำกว่าการยกเว้นภาษีมรดกได้เมื่อถึงเวลาที่พวกเขาเสียชีวิต