 ภาษีกำไรจากการขายหุ้นระยะยาว/ระยะสั้นคำนวณอย่างไรสำหรับหุ้นที่ถูกจำกัด?
Fidelity มีคำอธิบายที่ดีเกี่ยวกับ Restricted Stock Awards: สำหรับทุนที่จ่ายเป็นหุ้นจริง ระยะเวลาการถือครองภาษีของพนักงานจะเริ่มต้น ณ เวลาที่มอบสิทธิ และเกณฑ์ภาษีของพนักงานจะเท่ากับจำนวนเงินที่จ่ายสำหรับหุ้นบวกจำนวนเงินที่รวมเป็นสามัญ รายได้ชดเชย. เมื่อขายหุ้นในภายหลังโดยถือว่าพนักงานถือหุ้นเป็นสินทรัพย์ประเภททุน พนักงานจะรับรู้รายได้หรือขาดทุนจากการขายหุ้น ไม่ว่ากำไรจากการขายหุ้นจะเป็นกำไรระยะสั้นหรือระยะยาวจะขึ้นอยู่กับเวลาระหว่างช่วงเริ่มต้นของระยะเวลาการถือครองเมื่อได้รับสิทธิ์และวันที่ขายในภายหลัง ปรึกษาที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณเกี่ยวกับผลที่ตามมาของภาษีเงินได้กับคุณ ดังนั้นคุณจะนับจากการให้สิทธิ์เพื่อวัตถุประสงค์ในการเพิ่มทุนระยะยาว นอกจากนี้ ให้สังเกตประเด็นที่จะรวมจำนวนรายได้ที่คุณได้รับจากการให้สิทธิ์เดิม [มูลค่าตลาดในขณะนั้น - จำนวนเงินที่คุณจ่าย] (และแน่นอน คุณรายงานว่าเป็นรายได้ในปี 2015/2016 ใช่ไหม) ดังนั้น หากคุณมีหุ้น ABC 300 หุ้น ในปี 2014 คุณจะได้รับหุ้นในราคา 5 ดอลลาร์/หุ้น และในปี 2015 หุ้นจำนวน 100 หุ้นนั้นตกเป็นของ FMV $8 /แชร์ และในปี 2559 หุ้นจำนวน 100 หุ้นที่ได้รับสิทธิ FMV ปัจจุบันอยู่ที่ 10 ดอลลาร์/หุ้น คุณมีรายได้ 300 ดอลลาร์ในปี 2558 และ 500 ดอลลาร์ในปี 2559 จากสิ่งนี้ จากนั้นในปี 2560 คุณขายหุ้นได้ 200 หุ้นในราคา $15/หุ้น: