 ความไว้วางใจคืออะไร? ทรัสต์ประเภทต่าง ๆ มีอะไรบ้าง?
ความน่าเชื่อถือเป็นวิธีการถือครองสินทรัพย์โดยมีเป้าหมายเฉพาะในใจ ที่ง่ายที่สุด ความไว้วางใจสามารถใช้เพื่อหลีกเลี่ยงภาคทัณฑ์ ซึ่งบางครั้งเป็นกระบวนการที่ใช้เวลานานในการเปิดเผยพินัยกรรมต่อสาธารณะพร้อมกับทรัพย์สินที่พินัยกรรม ความไว้วางใจช่วยให้สามารถถ่ายโอนได้อย่างรวดเร็วและไม่มีการเปิดเผยต่อสาธารณะ ขึ้นอยู่กับกฎหมายภาษีอสังหาริมทรัพย์ในปัจจุบัน (ภาษีมรณะ) ความไว้วางใจสามารถช่วยรักษาการยกเว้นอสังหาริมทรัพย์ได้ เช่น สมมติว่ากฎหมายเปลี่ยนกลับไปเป็นการยกเว้น 1 ล้านเหรียญ โปรดทราบว่านี่คือ $1M ต่อผู้เสียชีวิต ไม่ใช่ต่อผู้รับผลประโยชน์ ผมกับภรรยาบังเอิญมีทรัพย์สิน 2 ล้านเหรียญ และผมเสียชีวิตในวันพรุ่งนี้ ตอนนี้เธอมีเงิน 2 ล้านดอลลาร์ และเมื่อเธอผ่านไป ที่ดินก็มีเงิน 2 ล้านดอลลาร์ และภาษีอสังหาริมทรัพย์จะขึ้นอยู่กับผลรวมนี้ 1 ล้านดอลลาร์จะถูกหักภาษีทั้งหมด แต่ - ถ้าเราตั้งทรัสต์ เงินล้านแรกสามารถวางใจได้เมื่อเสียชีวิตของฉัน ดอกเบี้ยและเงินต้นบางส่วนจะตกเป็นของคู่สมรสที่ยังมีชีวิตอยู่ในแต่ละปี แต่จะไม่อยู่ในที่ดินของผู้รอดชีวิต คู่สมรสคนที่สองเสียชีวิต เสียภาษีเพียงเล็กน้อยหรือไม่มีเลย สิ่งนี้เรียกว่าความไว้วางใจแบบบายพาส อีกตัวอย่างหนึ่งคือความไว้วางใจที่ใช้จ่ายอย่างประหยัด สมมตินะ พี่สะใภ้ของฉันไม่สามารถช่วยชีวิตเธอได้เลย ใช้จ่ายทุกเล็กน้อยแล้วบางส่วน ดังนั้น สิ่งที่ดีที่สุดที่แม่สามีของฉันสามารถทำได้เพื่อจัดหาให้เธอคือการฝากทรัพย์สินของเธอไว้ด้วยความไว้ใจ พร้อมคำแนะนำเฉพาะเจาะจงเกี่ยวกับวิธีกระจายเปอร์เซ็นต์ในแต่ละปี นี่ไม่ใช่การหลบเลี่ยงภาษีใดๆ ทั้งสิ้น แต่เป็นการปกป้องลูกสาวจากความรับผิดชอบของเธอเองอย่างเคร่งครัด ความเชื่อใจที่ต้องการทางการแพทย์เป็นตัวแปรจากข้างต้น สามารถจัดหารายได้ให้กับผู้พิการโดยไม่กระทบต่อผลประโยชน์ของรัฐบาลในทางลบ นี่เป็นการขีดข่วนพื้นผิว แสดงให้เห็นว่าสามารถใช้ความไว้วางใจได้อย่างไร มีการเปลี่ยนแปลงมากกว่านี้ แต่ฉันเชื่อว่ามันครอบคลุมพื้นฐาน ด้วยความสนใจในหัวข้อนี้ ฉันจึงเพิ่มประเด็นอื่นที่ความน่าเชื่อถืออาจมีประโยชน์ ในบทความของฉันเกี่ยวกับความตายของฉัน ได้โปรด หายใจหน่อย ฉันอธิบายว่า IRA ที่สืบทอดมาถูกทำลายโดยความไม่รู้ได้อย่างไร ผู้รับผลประโยชน์กลัวตลาดหุ้นถอนออกทั้งหมดและถูกตอกด้วยภาษี เขามีประกันสังคมและไม่มีรายได้อื่น ดังนั้นการถอนเงินเพียงเล็กน้อยในแต่ละปีก็แทบจะไม่ต้องเสียภาษีเลย (และสามารถหลีกเลี่ยงความเสี่ยง 'ตลาด' โดยการขายภายใน IRA และซื้อคลังหรือซีดี) แน่นอนว่าเขาไม่ต้องการความไว้วางใจเพียงแค่การศึกษา น้องสาวของเขาผู้ล่วงลับอาจใช้ Trust เพื่อจัดการ IRA และบังคับให้ถอนอย่าง จำกัด การผสมผสาน IRAs และความไว้วางใจนั้นซับซ้อน แต่ทางเลือกระหว่างค่าใช้จ่าย 2,000 ดอลลาร์เพื่อสร้างความไว้วางใจหรือการเรียกเก็บเงินภาษี 40,000 ดอลลาร์ที่เขาได้รับนั้นค่อนข้างชัดเจนสำหรับฉัน เขาภูมิใจที่ขายหมดเมื่อตลาดเริ่มทรุดตัวในไม่ช้า แต่เขาก็สามารถหลีกเลี่ยงการเสียภาษีได้เช่นกัน เขาสับสนในบัญชี (ในกรณีนี้คือ IRA แต่อาจเป็นบัญชี 401 (k) หรือบัญชีเกษียณอายุอื่น ๆ ) ด้วยเงินลงทุนที่มีอยู่ เราสามารถและควรรักษา IRA ไว้อย่างแนบเนียนและปรับการจัดสรรตามระดับความสะดวกสบาย หมายเหตุ - กฎหมายภาษีการรับมรดกมีการเปลี่ยนแปลงบ่อยครั้ง และคำตอบของฉันข้างต้นคือความพยายามที่จะพูดให้กว้างๆ รหัสปัจจุบัน (2014) อนุญาตให้ผู้มีสิทธิหนึ่งคนเหลือ 5.34 ล้านเหรียญโดยไม่ต้องเสียภาษีอสังหาริมทรัพย์