 การสูญเสียเงินทุนใน IRA แบบดั้งเดิมและ Roth IRA สามารถใช้เพื่อชดเชยรายได้ที่ต้องเสียภาษีได้หรือไม่?
แก้ไขเพื่อตอบสนองต่อความคิดเห็นของ JoeTaxpayer และคำถามเพิ่มเติมของ OP Tim หากต้องการเพิ่มและชี้แจงสิ่งที่ littleadv ได้พูดไว้เล็กน้อย และเพื่อตอบคำถามต่อไปของ OP Tim: เท่าที่เกี่ยวข้องกับ IRS คุณมีบัญชีเพื่อการเกษียณอายุส่วนบุคคลไม่เกินหนึ่งบัญชีสำหรับแต่ละประเภท (ดั้งเดิม, Roth) แม้ว่าเงินใน IRA แต่ละบัญชี สามารถลงทุนกับผู้รับฝากทรัพย์สิน (นายหน้า ธนาคาร ฯลฯ) ได้มากเท่าที่คุณต้องการ ดังนั้น จำนวนเงินสูงสุด 5,000 ดอลลาร์ (6,000 ดอลลาร์สำหรับผู้สูงอายุ) ที่คุณสามารถบริจาคได้ในแต่ละปีสามารถแบ่งและลงทุนได้ตามที่คุณต้องการ และในปีต่อๆ มา คุณจะได้รับการกระจายขั้นต่ำที่จำเป็น (RMD) จาก IRA แบบดั้งเดิม คุณสามารถทำได้ รับเงินจากการขายเงินลงทุนเพียงรายการเดียวหรือจากการลงทุนหลายรายการ สิ่งที่ IRS ใส่ใจคือจำนวนเงินทั้งหมดที่แจกจ่ายให้คุณนั้นมีค่าเท่ากับ RMD เป็นอย่างน้อย ข้อพิสูจน์ที่สำคัญคือยอดคงเหลือใน IRA ของคุณคือยอดรวมของมูลค่าการลงทุนทั้งหมดที่ผู้ดูแลทรัพย์สินต่างๆ ถือครองไว้สำหรับคุณในบัญชี IRA ไม่มีการสูญเสียใด ๆ ใน IRA จนกว่าเงินทุกบาททุกสตางค์จะถูกถอนออกจากการลงทุนใน IRA ของคุณและแจกจ่ายให้กับคุณ ทำให้ยอดคงเหลือ IRA ของคุณเป็นศูนย์ ตราบใดที่คุณมียอดคงเหลือเป็นบวก ก็จะไม่มีการสูญเสีย ทุกอย่างจะต้องออกมา หลังจากการแจกจ่ายครั้งล่าสุดจาก Roth IRA ของคุณ (อันที่ทำให้ Roth IRA ทั้งหมดของคุณว่างเปล่าไม่ว่าจะลงทุนที่ไหนก็ตามและลดยอดคงเหลือ Roth IRA ของคุณ (ดูคำจำกัดความด้านบน) เป็นศูนย์) รวมจำนวนเงินทั้งหมดที่คุณได้รับเป็นการกระจาย จาก Roth IRA ของคุณ หากน้อยกว่าจำนวนเงินทั้งหมดที่คุณบริจาคให้กับ Roth IRA ของคุณ (ซึ่งรวมถึงการโรลโอเวอร์จาก Traditional IRA หรือ Roth 401k เป็นต้น แต่ไม่ใช่รายได้ภายใน Roth IRA ที่คุณลงทุนใหม่ใน Roth IRA) คุณ มีการสูญเสียที่สามารถหักได้ในตาราง A เป็นการหักเบ็ดเตล็ดภายใต้ขีดจำกัด 2% AGI 2% นี้ไม่ใช่ขีดจำกัด (ในแง่ที่ว่าหัก AGI ของคุณได้ไม่เกิน 2% ในหมวดหมู่นี้) แต่เป็นเกณฑ์: คุณสามารถหักเฉพาะส่วนใดก็ตามของการหักเบ็ดเตล็ดทั้งหมดของคุณที่เกิน 2% ของ AGI ของคุณ มีคนจำนวนไม่มากที่มีการหักเงินเบ็ดเตล็ดซึ่งยอดรวมเกิน 2% ของ AGI ของพวกเขา ดังนั้นพวกเขาจึงไม่สามารถหักอะไรในหมวดหมู่นี้ได้ หากคุณเคยบริจาคแบบหักลดหย่อนให้กับ IRA แบบดั้งเดิมของคุณไม่ได้เนื่องจากคุณไม่มีสิทธิ์บริจาคแบบหักลดหย่อนได้ (รายได้สูงเกินไป ความครอบคลุมของแผนบำนาญในที่ทำงาน ฯลฯ) ผลรวมของการบริจาคทั้งหมดเหล่านี้เป็นพื้นฐานของคุณใน IRA แบบดั้งเดิมของคุณ โปรดทราบว่าเงินสมทบที่หักได้ของคุณ (ถ้ามี) ไม่ได้เป็นส่วนหนึ่งของเกณฑ์ กฎข้างต้นใช้กับพื้นฐานของคุณใน IRA แบบดั้งเดิมของคุณเช่นกัน หลังจากการแจกจ่ายครั้งล่าสุดจาก Traditional IRA ของคุณ (อันที่ทำให้บัญชี IRA แบบดั้งเดิมของคุณว่างเปล่าทั้งหมดและลดยอดคงเหลือ IRA แบบดั้งเดิมของคุณให้เป็นศูนย์) รวมการแจกจ่ายทั้งหมดที่คุณได้รับ (อย่าลืมรวมส่วนที่ไม่ต้องเสียภาษีของการแจกจ่ายแต่ละครั้งที่ แสดงถึงการกลับมาของพื้นฐาน) หากผลรวมทั้งหมดน้อยกว่าพื้นฐานของคุณ คุณจะมีส่วนสูญเสียที่สามารถหักออกได้ในตาราง A เป็นการหักเบ็ดเตล็ดโดยขึ้นอยู่กับเกณฑ์ AGI 2% คุณสามารถฝากเงินสดเข้า IRA และรับเงินสดจาก IRA เท่านั้น ตอนนี้ ตามที่ JoeTaxpayer ชี้ให้เห็น หาก IRA ของคุณเป็นเจ้าของหุ้น คุณสามารถรับการจัดจำหน่ายได้โดยโอนหุ้นจากบัญชี IRA ของคุณในนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ไปยังบัญชีส่วนบุคคลของคุณในนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ อย่างไรก็ตาม จำนวนของการแจกจ่ายตามที่นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์รายงานต่อ IRS คือมูลค่าของหุ้นที่โอน ณ เวลาที่โอน (โดยทั่วไปคือมูลค่าตลาดยุติธรรมของทรัพย์สินที่โอนออกจาก IRA) และนี่คือจำนวนเงินที่คุณรายงานในการคืนภาษีเงินได้ของคุณ กำไรหรือขาดทุนจากหุ้นเหล่านั้นยังคงอยู่ใน IRA เนื่องจากพื้นฐานของคุณ (ในบัญชีส่วนตัวของคุณ) ในหุ้นที่ออกมาจาก IRA คือจำนวนการแจกจ่าย หากคุณขายหุ้นเหล่านี้ในภายหลัง คุณจะได้รับกำไรหรือขาดทุน (ที่ต้องเสียภาษี) ขึ้นอยู่กับว่าคุณขายหุ้นนั้นมากหรือน้อยกว่าเกณฑ์ของคุณ ผลก็คือ ธุรกรรมการโอนหุ้นจะเหมือนกับว่าคุณขายหุ้นใน IRA นำเงินที่ได้ไปจ่ายเป็นเงินสดและซื้อหุ้นตัวเดียวกันทันทีในบัญชีส่วนตัวของคุณ แต่คุณได้บันทึกค่าธรรมเนียมการทำธุรกรรมสำหรับการขายและการซื้อและหลีกเลี่ยง จ่ายส่วนต่างระหว่างราคาซื้อและราคาขายหุ้น รวมถึงการเปลี่ยนแปลงใด ๆ ในไมโครวินาทีที่จะเกิดขึ้นระหว่างการดำเนินการขายหุ้นในบัญชี IRA ของ Tim แจกจ่ายเงินสดให้ Tim และการซื้อขายหุ้นในบัญชีส่วนบุคคลของทิม แน่นอนว่านายหน้าของคุณอาจเรียกเก็บค่าธรรมเนียมในการโอนความเป็นเจ้าของหุ้นจาก IRA ของคุณให้กับคุณ แต่ประเด็นสำคัญคือ กำไรหรือขาดทุนจากการขายหุ้นภายใน IRA ไม่สามารถใช้หักกลบกำไรหรือขาดทุนในบัญชีที่ต้องเสียภาษีของคุณได้ เกิดอะไรขึ้นภายใน IRA อยู่ภายใน IRA