 ภาษีใดบ้างที่ได้รับการประเมินจากการแจกแจง IRA ที่สืบทอดมา
ธุรกรรมทั้งหมดภายใน IRA นั้นไม่เกี่ยวข้องเท่าที่เกี่ยวข้องกับการเก็บภาษีของการกระจายจาก IRA คุณสามารถรับเงินสดจาก IRA เท่านั้น และการแจกจ่าย (เงินสด) จาก IRA แบบดั้งเดิมนั้นต้องเสียภาษีเป็นรายได้ทั่วไป (เช่นเดียวกับดอกเบี้ยจากธนาคาร) โดยไม่ต้องเสียเปรียบจากอัตราภาษีพิเศษใด ๆ สำหรับการเพิ่มทุนระยะยาว หรือเงินปันผลที่มีคุณสมบัติเหมาะสมแม้ว่าเงินสดนั้นถูกสร้างขึ้นภายใน IRA จากการขายหุ้น เป็นต้น ในระยะสั้น เช่นเดียวกับสิ่งที่ถูกกล่าวหาว่าเกิดขึ้นกับลาสเวกัส สิ่งที่เกิดขึ้นภายใน IRA จะยังคงอยู่ภายใน IRA หมายเหตุ: ผู้ดูแล IRA บางคนยินดีที่จะแจกจ่ายหุ้นหรือหุ้นกองทุนรวมให้กับคุณ เพื่อให้กรรมสิทธิ์ในหุ้น 100 หุ้นของ GE เช่น ที่คุณถืออยู่ใน IRA ของคุณถูกโอนไปยังคุณในส่วนบุคคลของคุณ (ไม่ใช่ IRA) บัญชีซื้อขายหลักทรัพย์ แต่เท่าที่เกี่ยวข้องกับ IRS ผู้ดูแล IRA ของคุณขายหุ้นเป็นราคาปิดในวันที่จัดจำหน่าย ให้เงินสดแก่คุณ และคุณซื้อหุ้น 100 หุ้นทันที (ในราคาปิด) ในบัญชีนายหน้าส่วนตัวของคุณ ด้วยเงินสดที่คุณได้รับจาก IRA เป็นเพียงการที่ผู้ดูแลของคุณบันทึกค่าธรรมเนียมการทำธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับการขายหุ้น GE จำนวน 100 หุ้นภายใน IRA และคุณบันทึกค่าธรรมเนียมการทำธุรกรรมสำหรับการซื้อหุ้น GE จำนวน 100 หุ้นในบัญชีนายหน้าส่วนตัวของคุณ พื้นฐานของคุณในหุ้น GE จำนวน 100 หุ้นคือ "เงินสด_ ที่คุณได้รับจากการแจกจ่ายจาก IRA โดยไม่คาดฝัน ดังนั้นเมื่อคุณขายหุ้นในอนาคต ผลกำไร (หรือขาดทุน) จากเงินทุนของคุณจะเป็นไปตามเกณฑ์นี้ กำไรจากการขายหุ้นที่เกิดขึ้นภายใน IRA เมื่อหุ้นถูกขายโดย IRA Custodian ของคุณยังคงอยู่ใน IRA และคุณไม่ต้องเสียภาษีในอัตรากำไรจากการขาย (Capital Gain) ดังที่กล่าวไว้ว่าฉันต้องการเพิ่ม สิ่งที่ NathanL บอกคุณในคำตอบ แม่ของคุณเสียชีวิตในปี 2011 และตอนนี้คุณอายุ 60 ปี (แล้ว 54 หรือ 55 ในปี 2011 ล่ะ?) เป็นไปได้ว่าแม่ของคุณมีอายุมากกว่า 70.5 ปีเมื่อเธอเสียชีวิต ดังนั้นเธอจึง น่าจะเริ่มรับการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็นจาก IRA ของเธอก่อนที่เธอจะเสียชีวิต ดังนั้น คุณควรรับ RMDs จาก IRA ที่สืบทอดมาตั้งแต่ปี 2012 (RMD สำหรับปี 2011 หากแม่ของคุณไม่ได้นำไปใช้ก่อนที่เธอจะเสียชีวิต ถูกยึดโดยมรดกของเธอและแจกจ่ายให้กับทายาทของเธอตามความประสงค์ของเธอ หรือหากเธอเสียชีวิตในท้องที่ ตามกฎหมายของรัฐและ/หรือคำสั่งของศาลภาคทัณฑ์) จะไม่มีภาษีค่าปรับ 10% ที่ต้องชำระสำหรับ RMDs ที่คุณดำเนินการเนื่องจากคุณยังไม่ถึงอายุ 59.5 ปี กฎนั้นใช้กับเจ้าของ (แม่ของคุณในกรณีนี้) และไม่ใช้กับผู้รับผลประโยชน์ (ในกรณีนี้คือคุณ) คุณได้ทำ RMDs สำหรับปี 2555-2559 แล้วหรือยัง? หรือคุณกำลังรอให้ถึง 59.5 ก่อนที่จะทำการแจกแจงด้วยความเชื่อผิดๆ ที่ว่าคุณจะต้องจ่ายค่าปรับ 10% สำหรับการถอนก่อนกำหนด? บทลงโทษสำหรับการไม่รับ RMD คือ 50% ของจำนวนเงินที่ไม่ได้แจกจ่าย ใช่ 50% หากคุณไม่ได้ใช้ RMD จาก Inherited IRA สำหรับปี 2555-2559 ฉันขอแนะนำให้คุณปรึกษา CPA ที่มีความเชี่ยวชาญด้านกฎหมายภาษี ถาม CPA ว่าเขา/เธอเป็นตัวแทนที่ลงทะเบียนกับ IRS หรือไม่: ตัวแทนที่ลงทะเบียนต้องผ่านการสอบที่ดำเนินการโดย IRS เพื่อแสดงว่าพวกเขาเข้าใจกฎหมายภาษีจริงๆ และไม่เพียงแค่เป่าควันเท่านั้น และสามารถเป็นตัวแทนของคุณต่อหน้า IRS ในกรณีของการตรวจสอบ ฯลฯ