Ta ut pension innan man slutar arbeta – eller inte?
LÄSARFRÅGAN Tjänar jag på att börja ta ut pensionen innan jag slutar arbeta? Jag är född januari 1959 och jag tänker sluta arbeta när jag fyller 68. Enligt minpension.se är skillnaden på att börja ta ut full pension redan när jag fyller 66 (2025) respektive 68 är 3 000 kr i månaden. Tanken är att i så fall sätta in pensionen på ett sparkonto under de två år jag fortsätter arbeta.  Lön i dag: 30 872 kr. Pension vid 66: 22 740 kr. Pension vid 68: 25 740 kr. Jag hoppas att du kan ta dig tid till min fråga. Det är ett bekymmer som plågar mig svårt eftersom pengen är liten och skillnaden kan bli stor om jag gör rätt. /Johan FREDRIK SVARAR Det generella tipset är att skjuta på uttaget så länge som möjligt eftersom pensionen då blir högre.  Men när man har uppnått riktåldern (för närvarande 66 år) kan det finnas anledning att börja ta ut pensionen även om man fortfarande jobbar heltid.  Visst, pensionen blir då något lägre än om man hade väntat ytterligare ett eller ett par år. Men sett till totalbeloppet för hela pensionstiden kommer det att ta 18–19 år innan ett senare uttag har lönat sig. Frågan många ställer sig är: Lever jag fortfarande då? Är det kanske bättre att ta ut pengarna nu direkt till priset av ett lägre månadsbelopp? Risken med ett sånt upplägg är att den sammanlagda inkomsten kan hamna över brytpunkten för statlig inkomstskatt och att en stor del av pengarna därmed försvinner i skatt. Å andra sidan gäller särskilda skatteregler för den som har nått pensionsåldern. Den som har fyllt 66 år får nämligen ett förhöjt grundavdrag, tänkt att kompensera för de yrkesverksammas jobbskatteavdrag.  Grundavdraget gäller för alla typer av inkomster och innebär ungefär 2 000 kronor lägre skatt i månaden på en genomsnittlig pension. Moroten ska få fler att jobba Den som fortfarande jobbar och har fyllt 66 år får dessutom ett förhöjt jobbskatteavdrag. Det är tänkt som en morot för att förmå fler att fortsätta jobba högt upp i åren. För den som fortsätter att arbeta utan att ta ut pension ger de här två avdragen en med svenska mått mätt extremt låg skatt: bara 8 procent på arbetsinkomster upp till 325 000 kronor om året (gäller för 2024). Men eftersom skatten alltid räknas per helår, och eftersom det krävs att man har fyllt 66 år vid årets ingång för att få rätt dessa avdrag, får man i praktiken inte den här superlåga skatten förrän från och med januari det år man fyller 67 år. Krångligt? Vänta bara, det blir värre. Regeringen vill hjälpa 59:orna Åldersgränsen för de här avdragen har redan höjts och 2026 är det dags igen, då höjs den till 67 år. De som är födda 1959 fyller 66 år 2025. De har enligt nuvarande regler rätt till de bägge förhöjda avdragen från och med januari 2026. Men  höjningen skulle innebära att de den låga skatten först i januari 2027. Det här var just det som drabbade årskull 1957 vid den senaste höjningen 2023. Det ledde till kraftiga protester och det är något man från politiskt håll absolut vill undvika en upprepning av 2026. Därför har regeringen föreslagit att 59:orna ska få rätt till det förhöjda grundavdraget redan 2026. Däremot finns inget förslag om ett liknande undantag för det förhöjda jobbskatteavdraget.  2026 kommer jobbonärer födda 1959 därför högst sannolikt att få ett förhöjt grundavdrag men ett vanligt jobbskatteavdrag.  Skatten blir betydligt lägre andra året Okej, så vad innebär allt det här i praktiken? I det här fallet gäller frågan två års pensionsuttag parallellt med en heltidslön för en person född 1959. Första året är enkelt. Då gäller det vanliga grundavdraget och det vanliga jobbskatteavdraget. Om vi använder årets skattetabeller som utgångspunkt så kan man säga att skatten blir 27 procent. Andra året är krångligare att räkna på, eftersom det då blir aktuellt med  ett förhöjt grundavdrag och ett vanligt jobbskatteavdrag. Någon sådan kolumn finns av naturliga skäl inte i årets skattetabeller, den blir man tvungen att införa tillfälligt 2026. Faktum är att inte ens  Skatteverkets experter säger sig kunna svara på vad det kommer att innebära, inte ens med utgångspunkt i 2024 års nivåer.  Helt klart är dock att skatten kommer att bli betydligt lägre under det andra året tack vare det förhöjda grundavdraget.
En läsare undrar om det är ekonomiskt lönsamt att börja ta ut pension innan han slutar arbeta.  Pensionsreportern Fredrik Rundkvist rekommenderar generellt att skjuta upp uttaget så länge som möjligt, men poängterar att det kan löna sig att börja ta ut pensionen vid riktålder (för närvarande 66 år) även om man fortfarande arbetar.   Om läsaren bestämmer sig för att ta ut pension tidigt, bör han vara medveten om särskilda skatteregler för pensionärer, inklusive högre skatteavdrag och möjliga förändringar i skattelagstiftningen för pensionärer födda 1959.