BANQU E CALÉDONIENNE D'INVESTISSEMENT Société anonyme d'économie mixte au capital de 7 500 000 000 FCFP. Siège social : 54, avenue de la Victoire, BP K5, 98849 Nouméa. A. — Comptes sociaux. I. — Bilan au 31 décembre 2017 . (En milliers de Francs CFP.) Actif Notes 31/12/2017 31/12/2016 Opérations de trésorerie et interbancaires : 45 039 907 61 511 864 Caisse, banques centrales, C.C.P 19 514 208 36 928 573 Créances sur les Établissements de Crédit 2.1 25 525 698 24 583 292 A vue 14 964 035 15 433 999 A terme 10 561 664 9 149 292 Créances sur la clientèle : 2.2 262 348 051 240 336 339 Créances commerciales 1 116 116 1 225 928 Autres concours à la clientèle 253 090 801 231 082 658 Comptes ordinaires débiteurs 8 141 134 8 027 754 Opérations sur titres : 6 805 961 7 378 699 Obligations et autres titres à revenu fixe 2.3.1 6 790 404 7 317 451 Actions et autres titres à revenu variable 2.3.2 15 557 61 248 Valeurs immobilisées : 2 690 501 2 659 893 Participations et autres titres détenus à long terme 2.4 310 696 290 565 Parts dans les entreprises liées 2.5 291 080 293 620 Immobilisations incorporelles 2.6 42 406 54 951 Immobilisations corporelles 2.7 2 025 601 2 000 143 Prêts participatifs 2.8 20 718 20 614 Créances douteuses Comptes de tiers et divers : 6 505 965 6 571 024 Autres actifs 2.9.1 4 698 990 4 269 107 Comptes de régularisation 2.10.1 1 806 974 2 301 918 Total actif 323 390 385 318 457 819 Passif Notes 31/12/2017 31/12/2016 Opérations de trésorerie et interbancaires : 46 398 690 53 709 119 Dettes envers les établissements de crédit 2.1 46 398 690 53 709 119 A vue 2 600 260 1 785 535 A terme 43 798 430 51 923 583 Comptes créditeurs de la clientèle : 2.2 207 768 839 198 301 091 Comptes d'épargne 27 838 483 28 620 328 A vue 27 838 483 28 620 328 Autres dettes : 179 930 356 169 680 763 A vue 102 781 880 90 175 944 A terme 77 148 476 79 504 819 Dettes représentées par un titre : 25 940 829 26 037 894 Titres de créances négociables 2.3.3 25 940 829 26 037 894 Comptes de tiers et divers : 8 358 825 7 873 461 Autres passifs 2.9.2 3 162 736 3 487 143 Comptes de régularisation 2.10.2 5 196 089 4 386 318 Provisions et dettes subordonnées : 5 934 165 5 669 042 Provisions pour risques et charges 2.11 1 017 760 857 854 Fonds pour risques bancaires généraux 2.12 4 916 404 4 811 187 Capitaux propres hors FRBG : 2.13 28 989 037 26 867 213 Capital souscrit versé 7 500 000 7 500 000 Réserves 18 467 213 16 423 111 Report à nouveau débiteur Résultat de l'exercice 3 021 825 2 944 102 Total passif 323 390 385 318 457 819 Hors-bilan Notes 31/12/2017 31/12/2016 Engagements reçus : Engagements de financement 1 789 976 1 789 976 Engagements reçus d'établissements de crédit 3.1.1 1 789 976 1 789 976 Engagements de garantie 3 198 014 1 207 071 Engagements reçus d'établissements de crédit 3.2.1 3 198 014 1 207 071 Autres engagements reçus 3.3 1 914 569 1 248 673 Garanties reçues des administrations publiques et assimilées 1 914 569 1 248 673 Engagements reçus de la clientèle Total engagements reçus 6 902 559 4 245 720 Engagements donnés : Engagements de financement 38 290 870 30 028 998 Engagements en faveur de la clientèle 3.1.2 38 290 870 30 028 998 Engagements en faveur d'établissements de crédit Engagements de garantie 3.2.2 15 392 327 13 476 602 Engagements d'ordre d'établissements de crédit 4 789 255 3 969 405 Engagements d'ordre de la clientèle 10 390 271 9 290 152 Engagements donnés sur clientèle douteuse 212 801 217 044 Total engagements donnés 53 683 198 43 505 599 II. — Compte de résultat. (En milliers de Francs CFP) Notes 31/12/2017 31/12/2016 Intérêts et produits assimilés 4.1 9 876 268 10 322 852 Sur opérations avec les établissements de crédit 27 658 146 786 Sur opérations avec la clientèle 9 848 610 10 176 066 Intérêts et charges assimilées 4.2 -3 088 554 -3 379 285 Sur opérations avec les établissements de crédit -1 219 567 -1 367 991 Sur opérations avec la clientèle -1 603 850 -1 709 905 Sur dettes représentées par des titres -262 776 -298 432 Autres intérêts et charges assimilées -2 361 -2 957 Revenus des titres à revenu variable 4.3 76 448 66 474 Commissions (produits) 4.4 4 547 391 4 126 607 Commissions (charges) 4.5 -1 112 373 -1 007 387 Gains sur opérations de portefeuille de négociation 4.6 566 766 438 462 Solde (bénéfice) des opérations de change 566 766 438 462 Gains sur opérations de portefeuille de placement et assimilés 4.7 41 930 Solde (bénéfice) des opérations sur titres en portefeuille 41 930 Autres produits et charges d'exploitation bancaire 4.8 24 236 101 321 Autres produits d'exploitation bancaire 4.8.1 203 559 260 023 Autres charges d'exploitation bancaire 4.8.2 -179 323 -158 702 Produit net bancaire 10 932 113 10 669 044 Charges générales d'exploitation 4.9 -4 724 361 -4 495 116 Frais de personnel 4.9.1 -3 442 316 -3 317 848 Autres frais administratifs 4.9.2 -1 218 281 -1 082 974 Impôts et taxes 4.9.3 -63 764 -94 294 Dotations aux amortissements et dépréciations 4.10 -261 271 -256 486 Résultat brut d'exploitation 5 946 481 5 917 442 Coût du risque 4.11 -512 187 -758 430 Résultat d'exploitation 5 434 294 5 159 012 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 4.12 -57 911 -119 971 Résultat courant avant impôt 5 376 383 5 039 040 Résultat exceptionnel 4.13 27 999 69 243 Résultat avant FRBG et impôts 5 404 382 5 108 283 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées 2.12 -105 217 Impôt sur les bénéfices 4.14 -2 277 341 -2 164 182 Résultat net 3 021 825 2 944 102 — Compte de résultat avec Proforma 2016 suite reclassements 2017 : (En milliers de Francs CFP) Notes 31/12/2017 Proforma 2016 suite au reclassement 2017 Intérêts et produits assimilés 4.1 9 876 268 10 322 852 Sur opérations avec les établissements de crédit 27 658 146 786 Sur opérations avec la clientèle 9 848 610 10 176 066 Intérêts et charges assimilées 4.2 -3 088 554 -3 379 285 Sur opérations avec les établissements de crédit -1 219 567 -1 367 991 Sur opérations avec la clientèle -1 603 850 -1 709 905 Sur dettes représentées par des titres -262 776 -298 432 Autres intérêts et charges assimilées -2 361 -2 957 Revenus des titres à revenu variable 4.3 76 448 66 474 Commissions (produits) 4.4 4 547 391 4 299 978 Commissions (charges) 4.5 -1 112 373 -1 007 387 Gains sur opérations de portefeuille de négociation 4.6 566 766 438 462 Solde (bénéfice) des opérations de change 566 766 438 462 Gains sur opérations de portefeuille de placement et assimilés 4.7 41 930 Solde (bénéfice) des opérations sur titres en portefeuille 41 930 Autres produits et charges d'exploitation bancaire 4.8 24 236 -72 051 Autres produits d'exploitation bancaire 4.8.1 203 559 86 651 Autres charges d'exploitation bancaire 4.8.2 -179 323 -158 702 Produit net bancaire 10 932 113 10 669 044 Charges générales d'exploitation 4.9 -4 724 361 -4 495 116 Frais de personnel 4.9.1 -3 442 316 -3 317 848 Autres frais administratifs 4.9.2 -1 218 281 -1 094 079 Impôts et taxes 4.9.3 -63 764 -83 189 Dotations aux amortissements et dépréciations 4.10 -261 271 -256 486 Résultat brut d'exploitation 5 946 481 5 917 442 Coût du risque 4.11 -512 187 -758 430 Résultat d'exploitation 5 434 294 5 159 011 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 4.12 -57 911 -119 971 Résultat courant avant impôt 5 376 383 5 039 040 Résultat exceptionnel 4.13 27 999 69 243 Résultat avant FRBG et impôts 5 404 382 5 108 283 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées 2.12 -105 217 Impôt sur les bénéfices 4.14 -2 277 341 -2 164 182 Résultat net 3 021 825 2 944 101 III. — Annexe. Note 1. – Principes comptables et méthodes d’évaluation . Les comptes annuels de la Banque Calédonienne d'Investissement clos le 31 décembre 2017 ont été établis conformément aux dispositions du plan comptable applicable aux établissements de crédit, aux instructions de l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolutions, aux règlements du C omité de la R églementation C omptable, aux règlements du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière, au règlement n°2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables et dans le respect des principes comptables généralement admis. — Toutefois, la banque déroge aux principes ci-dessus dans les 2 cas suivants : – la banque n’a pas mis en œuvre l’avis 2006-02 du Conseil National de la Comptabilité qui prévoit que les engagements aux conséquences défavorables pour les établissements de crédit habilités à recevoir des dépôts d'épargne-logement et à consentir des prêts d'épargne logement doivent être provisionnés à chaque arrêté, ces engagements étant relatifs, d'une part, à l'obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d'autre part, à l'octroi d'un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d'épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. La mise en œuvre de l’épargne logement en Nouvelle-Calédonie qui ne remonte qu’à septembre 2002 et la faiblesse du nombre d’opérations d’épargne ou de crédit, ne permettent pas à la banque de disposer d’échantillons mathématiques suffisants pour estimer les comportements futurs d’épargne et de crédit, et par là même, les conséquences défavorables qui pourraient en résulter. – La banque a mis en œuvre au 1er janvier 2010, l’avis 2009-05 du Conseil National de la Comptabilité relatif à la comptabilisation des commissions reçues par un établissement de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours, mais elle enregistre au passif en produits constatés d’avance, les commissions à étaler, au lieu de les enregistrer en diminution des créances. — Sur l’exercice N et N-1, deux reclassements ont été effectués : – Les commissions sur assurances auparavant classées en Autres produits d’exploitation bancaire (4.8.1) sont reclassées en Commissions Produits (4.4), – Les cotisations ACPR auparavant classées en Impôts et taxes (4.9.3) sont reclassées en Autres Frais Administratifs (4.9.2). Aucun changement de méthode comptable n’est à signaler au cours de l’exercice. Tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets de dépréciations, d'amortissements et de corrections de valeur. Tous les montants sont exprimés en milliers de Francs CFP (sauf mention contraire). Pour mémoire, la parité Franc CFP / Euro est fixe et s’établit comme suit : 1000 francs CFP = 8,38 euros. Actif . 1.1. Créances sur la clientèle. — Les créances sur la clientèle figurent au bilan pour leur montant net de dépréciations. Elles comprennent les créances commerciales, les autres concours à la clientèle qui totalisent les crédits de trésorerie, les crédits à l'exportation, les crédits à l'habitat, les crédits d'équipement et les valeurs en cours d’imputation, ainsi que les comptes débiteurs de la clientèle. Elles sont inscrites au bilan pour le montant du principal restant dû et non exigible à la date de clôture. Les intérêts courus non échus sur opérations avec la clientèle ainsi que les intérêts capitalisés du fait des périodes de différé sont intégrés aux créances auxquelles ils sont rattachés. La banque utilise pour l’évaluation de ses créances deux indicateurs : la cotation IEOM et un système interne d’évaluation de la relation commerciale à 12 niveaux classés de A à L. La segmentation des encours retenue par l’établissement est la suivante : Outre la segmentation des crédits par durée restant à courir, la banque a retenu l’approche suivante en matière de ségrégation des crédits : Par grand type de contrepartie (particuliers, professionnels, entreprises, secteur public) Pour les entreprises et professionnels par secteur d’activité économique ; les secteurs suivants ont été retenus : Développement rural, Pêche, Artisanat / Industrie, Hôtellerie / Tourisme, Services / Commerce, Crédits sécheresse, Prêts en devises, et Autres crédits court terme. Compte tenu de son poids pour l’établissement, le secteur de l’immobilier est présenté toutes contreparties confondues. La banque opère l’intégralité de son activité de crédit en Nouvelle-Calédonie. La présentation par secteur géographique à l’intérieur de la Nouvelle-Calédonie n’est pas jugée être un indicateur critique. 1.2. Créances douteuses et dépréciations. — Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un engagement au moins présente un risque de crédit avéré. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. Le déclassement en encours douteux s'opère en particulier systématiquement lorsqu'il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (neuf mois pour les créances sur les collectivités locales). Au sein de l'encours douteux, les créances douteuses compromises sont les créances pour lesquelles aucun reclassement en encours sain n'est prévisible. Sont en particulier identifiées comme telles, les créances déchues de leur terme et les créances qui sont douteuses depuis plus d'un an à l'exception de celles pour lesquelles les clauses contractuelles sont respectées ou assorties de garanties permettant leur recouvrement. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Les créances douteuses sont réinscrites en encours sain quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d'origine, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Les créances qui sont restructurées à des conditions hors marché sont identifiées dans une sous-catégorie spécifique jusqu'à leur échéance finale. Elles font l'objet du calcul d'une décote représentative de la valeur actuelle de l'écart d'intérêts futurs. Cette décote est inscrite au résultat en coût du risque et au bilan en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Les intérêts sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire, jusqu’au prononcé de la déchéance du terme. Lorsqu’ils sont impayés, ils sont intégralement dépréciés. Les mouvements sur la dépréciation pour intérêts des créances douteuses amortissables sont portés en correction des produits d’exploitation bancaire constatés. En l’absence d’information sur l’encaissement des intérêts des crédits non amortissables, les dépréciations constituées sur ces intérêts ne sont pas retraitées. Sauf pour les créances supérieures à 50MF (étudiées au cas par cas), la dépréciation constituée sur le capital restant dû, et le taux appliqué sont déterminés à partir d’une analyse statistique des défaillances de groupes de créances homogènes. La dépréciation ainsi déterminée fait l’objet d’une actualisation aux taux du crédit. L'effet de désactualisation constaté sur les exercices suivants reste imputé sous la rubrique coût du risque. Ces dépréciations sont inscrites directement en diminution de l'actif. Les remboursements d'arriérés sont imputés prioritairement sur les échéances les plus anciennes, d'abord sur les pénalités de retard, puis sur les intérêts et enfin sur le capital. 1.3. Opérations sur titres. — Le portefeuille Titres suit les règles d’évaluations du règlement 2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables. 1.4 . Titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme. — Les titres de participation sont enregistrés au coût d'acquisition. Une dépréciation est constatée, au prorata des titres détenus, sur la base des fonds propres connus, lorsque celle-ci est inférieure à la valeur d'acquisition. Lorsque les résultats de l’exploitation sont déficitaires de manière récurrente ou en l’absence de visibilité consécutive à l’absence de transmission des documents comptables, une dépréciation est constatée par prudence à hauteur de 100 % de la valeur d’acquisition de la participation. — Sont classés en titres de participation, les titres dont la détention durable est estimée utile à la banque en raison de son activité. — Sont classés en autres titres détenus à long terme, les titres de sociétés participant directement au développement économique de la Nouvelle-Calédonie. 1.5. Immobilisations incorporelles. — Les logiciels acquis par l'entreprise sont enregistrés à leur valeur d'acquisition. — Ils sont amortis sur leur durée probable d'utilisation selon le mode linéaire à partir de leur date de mise en service, soit : – Logiciels micro-informatiques 2 à 3 ans – Logiciels bancaires 3 à 5 ans Les coûts de développement interne générés par la mise en œuvre de projets d’ampleur sont inclus dans le coût des logiciels concernés. Les autres coûts de développement supportés par la société sont comptabilisés directement en charges. 1.6. Immobilisations corporelles. — Les immobilisations sont inscrites au bilan à leur coût d'acquisition, à l'exception des constructions et des terrains acquis initialement par la SICNC, conservés par la BCI lors de la scission, et qui ont fait l'objet d'une réévaluation libre le 31 décembre 1987. Elles sont amorties sur leur durée probable d'utilisation selon le mode linéaire exclusivement. — Les durées probables d'utilisation ont été estimées à : Constructions : Façades destructibles 30 ans Fondations et ossatures 50 ans Couverture 25 ans Ravalement et étanchéité 10 ans Equipements techniques 10 ans Agencements intérieurs 10 ans Matériel, mobilier, et agencements de 4 à 10 ans Matériel informatique de 3 à 7 ans Véhicules 5 ans Sont également classées en immobilisations corporelles, les participations majoritaires dans des sociétés civiles immobilières ainsi que les avances en comptes courants qui ont été faites à ces sociétés, pour financer la construction de locaux d'exploitation. Elles ne font l'objet d'aucun amortissement. Leur résultat étant déficitaire, il est l'objet d'une dépréciation des titres et créances rattachées. Cette dépréciation est assimilable à un amortissement. 1.7. Intérêts courus non échus sur opérations interbancaires. — Les intérêts courus non échus sur opérations interbancaires figurent dans le poste d'actif à raison duquel ils sont dus. Passif. 1.8. Dettes à vue et à terme . — Les dettes envers les établissements de crédit et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée initiale ou leur nature : dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit, comptes d'épargne ordinaires et autres dettes pour la clientèle. Est incluse, dans les dettes envers les établissements de crédit, la mobilisation de fonds par voie de réescompte auprès de l'Institut d'Émission d'Outre-Mer . Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 1.9. Dettes représentées par un titre . — Les dettes représentées par un titre sont constituées exclusivement par des titres de créances négociables. Les intérêts courus non échus sont enregistrés en compte de dettes rattachées, en contrepartie du compte de résultat et figurent sous la rubrique "Titres de créances négociables". 1.10. Provisions . — Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l’article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L311-2 du même code, dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. — Elles comprennent notamment : – les provisions pour charges de retraite et primes de fidélité du personnel, – les provisions pour promesses de rétrocession de crédit d’impôts ou d’abandon de créances consenties dans le cadre d’opérations visées à l’article L P 45 ter 1 et suivants du Code des impôts de Nouvelle-Calédonie . Le calcul des droits à indemnité de départ à la retraite et des droits à prime de fidélité, acquis par les salariés au titre des années de présence dans la banque, prend en compte les probabilités de réalisation de ces droits. Les charges de retraite sont supportées par les caisses et les organismes auprès desquels la banque et ses salariés cotisent. Ce poste recouvre également les provisions destinées à couvrir les risques et charges liés à des opérations bancaires au sens de l’article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L311-2 de ce même code, que des événements survenus ou en cours rendent probables, nettement précisés quant à leur objet, dont la réalisation est incertaine et notamment : – le risque probable de mise en jeu d'engagements par signature, – la provision pour litiges clients. 1.11. Fonds pour risques bancaires généraux. — Doté ou repris conformément au règlement 2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables, le fonds pour risques bancaires généraux est destiné à faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais relevant de l'activité bancaire. Hors-bilan. 1.12. Engagements de hors-bilan. — Sont considérés comme engagements, tous droits et obligations dont les effets sur le montant ou la composition du patrimoine de la banque sont subordonnés à la réalisation de conditions (cautions ou avals) ou d'opérations ultérieures (autorisations de crédit). Seuls les engagements qui ont un caractère d'irrévocabilité sont enregistrés au hors bilan. Compte de résultat. 1.13. Produits et charges d’exploitation. — Les produits et les charges d'exploitation sont comptabilisés selon le principe d'indépendance des exercices. Les commissions sont comptabilisées selon le critère de la date d'exigibilité, d'encaissement ou de paiement. Les intérêts perçus ou versés sont comptabilisés, déduction non faite de l'Impôt sur le Revenu des Créances Dépôts et Cautionnements (IRCDC) comptabilisé en charges pour les placements, et directement en dettes fiscales pour les intérêts versés à la clientèle. Il en est de même de la Taxe sur les Opérations Financières (TOF) qui s'applique spécifiquement à certains intérêts, arrérages et autres produits perçus par les banques exerçant en Nouvelle-Calédonie, et qui est enregistrée directement en dettes fiscales. 1.14. Opérations en devises. — Les opérations en devises sont constituées : – des emprunts souscrits par la BCI auprès d’établissements financiers, – du montant des avoirs des clients logés dans nos livres, sous forme de dépôts à vue ou à terme, – du montant des avoirs de la BCI logés dans les livres des correspondants étrangers, sous forme de dépôts à vue ou à terme, – des encaisses destinées aux opérations de change manuel ; – des titres de créances négociables émis en devises. Toutes ces transactions font l'objet d'une réévaluation mensuelle aux cours de clôture et d'un enregistrement au compte de résultat. 1.15. Impôts différés. — La banque comptabilise un impôt différé pour étaler les crédits d’impôt des Prêts à Taux Zéro sur la durée de vie de ces prêts. 1.16. Prime d’intéressement. — La prime d'intéressement due au personnel est constatée à la clôture de l'exercice en créditeurs divers. Son montant a été fixé en application de l'accord signé en 2017 pour les exercices 2017 à 2019 inclus. Note 2. – Observations sur l’actif et le passif. 2.1. Opérations avec les établissements de crédit. — Les échéances des créances et des dettes avec les établissements de crédit s’analysent de la manière suivante : (En milliers de Francs CFP) Créances Dettes 31/12/2017 31/12/2016 31/12/2017 31/12/2016 De 0 à 3 mois 25 518 682 24 518 571 7 724 947 14 178 395 De 3 à 12 mois 12 373 552 11 508 110 De 1 à 5 ans 1 357 995 4 685 124 Plus de 5 ans 38 425 38 425 24 662 892 23 081 524 Créances et dettes rattachées -31 408 26 295 279 304 255 965 Total 25 525 698 24 583 292 46 398 690 53 709 119 Dont solde avec des entreprises liées (y compris créances et dettes rattachées). Les dettes envers les établissements de crédit incluent le refinancement obtenu auprès de l’Institut d’ Émission d’ Outre-mer de Nouvelle-Calédonie dans le cadre du dispositif de réescompte. Le montant des créances données en garantie dans le cadre de ce dispositif est égal au montant du refinancement obtenu. (En milliers de Francs CFP) 31/12/2017 31/12/2016 Réescompte 2.2. Opérations avec la clientèle : A) Détail des créances et des dettes avec la clientèle par échéance : (En milliers de Francs CFP) Créances Dettes 31/12/2017 31/12/2016 31/12/2017 31/12/2016 De 0 à 3 mois 21 648 623 20 628 942 150 624 246 135 304 358 De 3 à 12 mois 23 945 267 23 833 366 36 535 615 47 313 807 De 1 à 5 ans 87 964 962 83 366 778 19 710 101 14 834 316 Plus de 5 ans 128 080 750 111 527 026 207 594 94 248 Créances et dettes rattachées 708 449 980 227 691 284 754 362 Total 262 348 051 240 336 339 207 768 839 198 301 091 Dont solde des entreprises liées (y compris créances et dettes rattachées) à zéro . B) Détail des créances sur la clientèle : — par secteur d’activité : (En milliers de Francs CFP) Brut Dépréciation Net 2017 Net 2016 Créances commerciales 1 249 899 133 784 1 116 116 1 225 927 Crédit à l'immobilier 143 924 520 1 553 111 142 371 409 125 281 604 Crédit de trésorerie 26 608 101 827 444 25 780 657 24 419 487 Prêts aux professionnels : 85 399 510 2 502 714 82 896 796 80 285 950 Développement rural 1 879 078 100 056 1 779 022 1 391 138 Pêche 141 675 24 794 116 881 87 603 Artisanat / industrie 4 030 583 571 992 3 458 591 4 111 622 Hôtellerie / tourisme 3 341 558 109 765 3 231 792 3 013 283 Services / commerce 75 836 946 1 684 846 74 152 100 71 482 746 Crédits sécheresse 4 570 4 570 Créances rattachées 165 100 6 691 158 409 199 558 Collectivités publiques 400 420 400 420 472 445 Valeurs en cours d'imputation 1 641 520 1 641 520 623 172 Comptes ordinaires débiteurs 9 726 159 1 585 025 8 141 134 8 027 754 Total (1) 268 950 129 6 602 078 262 348 051 240 336 339 (1) dont encours restructuré à des conditions hors marché. Les valeurs en cours d’imputation enregistrent le montant des échéances de prêts exigibles à la clôture de l’exercice et impayées à cette même date, ainsi que les prélèvements en cours de recouvrement non encore imputés sur les comptes clients, compte tenu des délais de règlement. Les comptes ordinaires débiteurs comprennent l’ensemble des découverts autorisés ou non. — par contrepartie : (En milliers de Francs CFP) Brut Dépréciation Net 2017 Net 2016 Sociétés et quasi-sociétés 117 207 723 3 636 334 113 571 389 108 191 411 Entrepreneurs individuels 15 498 529 1 130 616 14 367 913 12 453 985 Particuliers 132 736 413 1 787 108 130 949 305 116 796 101 Autres 1 865 944 48 020 1 817 924 2 271 671 Valeurs en cours d'imputation 1 641 520 1 641 520 623 172 Total 268 950 129 6 602 078 262 348 051 240 336 339 Risques immobiliers. — Les crédits à l’habitat représentent 54,1% du montant brut des Autres Concours à la Clientèle. Dans ce secteur, les risques de la BCI sont limités compte tenu de leur large répartition et du fait que la majorité des crédits à l’immobilier est garantie par des sûretés réelles ou un organisme de caution mutuelle. (En milliers de Francs CFP) 31/12/2017 31/12/2016 Prêts garantis par des sûretés réelles ou un organisme de caution mutuelle 130 087 424 115 747 756 Crédits à l'immobilier 143 924 520 126 560 300 Taux de couverture 90,39 % 91,46 % Outre les crédits amortissables à l’habitat, les crédits à l’immobilier comprennent également le financement à court terme de promotions immobilières. Ce marché représente 3,1 % du portefeuille immobilier. Le taux de dépréciation des créances douteuses et litigieuses relatives à des concours amortissables à l’habitat, s’élève à 47,7 %. Leur taux de douteux rapporté à l’encours brut est de 1,8 %. Les créances douteuses sur promotion s’élèvent pour leur part à 11,2 % de l’encours total accordé aux promoteurs. Elles sont dépréciées à hauteur de 66,2 %. Dans leur globalité, les créances douteuses sont dépréciées à hauteur de 67,9 %. Elles sont détaillées comme suit : C) Détail des créances douteuses. — Les créances douteuses sont détaillées comme suit pour leur valeur brute : — par secteur d’activité : (En milliers de Francs CFP) 31/12/2017 31/12/2016 Créances commerciales 145 297 157 413 Crédit à l'immobilier 3 062 674 2 515 328 Crédit de trésorerie 1 283 627 1 344 957 Prêts aux professionnels : 3 282 138 3 675 045 Développement rural 112 857 114 779 Pêche 32 433 24 453 Artisanat / industrie 637 449 710 377 Hôtellerie / tourisme 115 226 123 614 Services / commerce 2 372 912 2 693 320 Crédits sécheresse 4 570 4 570 Créances rattachées 6 691 3 932 Collectivités publiques Valeurs en cours d'imputation Comptes ordinaires débiteurs 1 945 386 2 028 276 Total 9 719 122 9 721 019 — par contrepartie : (En milliers de Francs CFP) Douteux Compromis Total 2017 Total 2016 Sociétés et quasi-sociétés 1 545 817 2 988 180 4 533 997 4 335 775 Entrepreneurs individuels 773 717 928 759 1 702 476 1 708 339 Particuliers 1 778 345 1 499 776 3 278 121 3 670 996 Autres 204 244 284 204 528 5 910 Valeurs en cours d'imputation Total 4 302 124 5 416 998 9 719 122 9 721 019 D) Détail des dotations et reprises et dépréciations de créances sur la clientèle : — par secteur d’activité : (En milliers de Francs CFP) Dépréciations 31/12/2016 Dotations Reprises 31/12/2017 Créances commerciales 140 803 8 203 15 223 133 784 Crédit à l'immobilier 1 278 696 523 670 249 255 1 553 111 Crédit de trésorerie 808 713 248 152 229 420 827 444 Prêts aux professionnels : 2 592 078 374 446 463 809 2 502 714 Développement rural 85 397 17 786 3 127 100 056 Pêche 20 926 4 385 517 24 794 Artisanat / industrie 585 692 46 773 60 473 571 992 Hôtellerie / tourisme 121 828 2 929 14 992 109 765 Services / commerce 1 769 732 299 642 384 528 1 684 846 Crédits sécheresse 4 570 4 570 Autres crédits court terme divers 3 932 2 931 172 6 691 Collectivités publiques Valeurs en cours d'imputation Comptes ordinaires débiteurs 1 655 199 220 663 290 837 1 585 025 Total 6 475 489 1 375 134 1 248 545 6 602 078 — par contrepartie : (En milliers de Francs CFP) Dépréciations au 2017 Dépréciations 31/12/2016 Douteux Compromis Total Sociétés et quasi-sociétés 941 744 2 694 590 3 636 334 3 482 379 Entrepreneurs individuels 350 983 779 633 1 130 616 1 143 604 Particuliers 694 718 1 092 389 1 787 108 1 846 672 Autres 47 834 186 48 020 2 834 Valeurs en cours d'imputation Total 2 035 279 4 566 799 6 602 078 6 475 489 2.3. Opérations sur titres : 2.3.1. Obligations et autres titres à revenu fixe ( A ctif). — (En milliers de Francs CFP . ) : Désignation Valeur d'acquisition Coût amorti en fin de période dont coupon couru Valeur liquidative à la clôture de l'exercice Plus value latente Moins value latente Dépréciations Produits de l'exercice Résultat des cessions de l'exercice FRTR 8 1/2 10/25/19 583 653 11 463 10 519 FRTR 4 1/4 10/25/18 357 668 4 342 3 777 SPGB 5 1/2 30/04/21 771 384 11 238 13 747 SPGB 4 30/04/2020 697 706 8 173 13 887 FR 0011059088 241 653 222 145 231 567 9 422 6 593 FR 0011337880 475 971 454 609 480 375 25 766 9 666 ES 00000123k0 808 218 750 367 766 624 16 257 34 905 ES 00000122t3 718 901 670 946 681 885 10 939 28 938 FR 0013189073 1 193 317 1 194 850 1 186 492 -8 359 -8 359 3 484 FR 0013200813 1 135 129 1 139 217 1 164 478 25 262 2 983 FR 0013228756 596 659 596 767 596 753 -13 -13 4 940 FR 0013200813 570 736 570 241 582 239 11 999 997 ES 00000128o1 596 632 598 201 598 982 780 1 569 XS 1559352437 599 140 601 434 609 089 7 655 2 452 Total 9 346 767 6 798 776 6 898 484 108 080 -8 372 -8 372 131 745 41 930 2.3.2. Actions et autres titres à revenu variable ( A ctif). — (En milliers de Francs CFP . ) : Désignation Valeur d'acquisition Valeur liquidative à la clôture de l'exercice Date de valorisation Plus value latente Moins value latente Dépréciations Produits perçus dans l'exercice Résultat des cessions de l'exercice Fonds Calédonien de Développement 123 210 32 573 30/06/2017 90 637 123 210 Fonds NEOCAL CROISSANCE 18 000 15 557 30/06/2017 2 443 2 443 Total 141 210 48 130 93 080 125 653 Afin de tenir compte des difficultés du Fonds Calédonien de Développement et de son extinction prochaine, la créance a été provisionnée dans sa totalité. 2.3.3 Titres de créances négociables (Passif). — Les opérations sur titres au passif sont uniquement constituées de titre de créances négociables. La BCI a obtenu en janvier 2011, l’accord de la Banque de France (renouvelé annuellement) pour un programme d’émission de Certificats de Dépôt (NEUCP) et de BMTN (TNMT). La BRED Banque Populaire est agent domiciliataire de ces titres. A la clôture de l’exercice, les échéances des dettes avec les établissements de crédit s’analysent de la manière suivante : (En milliers de Francs CFP) Dettes 31/12/2017 31/12/2016 De 0 à 3 mois 3 779 019 11 191 609 De 3 à 12 mois 6 884 557 12 603 931 De 1 à 5 ans 15 169 144 2 024 596 Plus de 5 ans Dettes rattachées 108 109 217 759 Total 25 940 829 26 037 894 2.4. Participations et autres titres détenus a long terme. — (En milliers de Francs CFP . ) : Désignation Date des états financiers Capital social Capitaux propres (hors capital) CA ou PNB de l'exercice Résultat de l'exercice Part BCI en % Valeur d'acquisition des titres Valeur nette Dividendes bruts Activité de portefeuille Dans des sociétés financières - A SOGEFOM 31/12/2016 131 504 1 646 539 237 470 -50 239 3,76 % 4 766 4 766 FGDR 20 131 20 131 Total A 24 897 24 897 Dans des sociétés non financières - B AIR CALEDONIE INTERNATIONAL 31/12/2016 10 434 973 2 101 920 18 127 638 314 781 0,21 % 63 816 24 587 NORD TOURISME 31/03/2017 472 740 -1 906 029 165 052 -176 028 3,96 % 18 740 PROMO - SUD 31/03/2016 358 000 6 587 244 53 134 -351 418 5,59 % 19 000 19 000 S.A. KOULNOUE VILLAGE 31/03/2017 5 688 -751 718 286 197 -97 250 3,86 % 18 012 S.H.N. 31/12/2016 6 113 357 4 145 135 1 895 533 429 896 1,51 % 92 325 92 325 SEM DE TINA 31/12/2016 325 370 -14 457 183 797 8 232 0,64 % 4 173 SECAL SA 31/12/2016 565 000 235 104 2 933 885 26 039 8,00 % 2 600 2 600 SODEMO SAEM 31/12/2016 185 000 257 542 542 445 24 207 3,48 % 6 430 6 430 SURF S.A. 31/03/2017 478 913 -1 809 585 21 158 -120 978 0,00 % 12 COTE OCEANIENNE SEML 31/03/2016 158 200 537 442 52 198 4,65 % 7 350 7 350 GRAND NORD SEML 31/03/2017 163 710 142 417 26 719 7,76 % 12 700 12 700 ESPACES DE L'OUEST SEML 31/03/2017 158 750 411 012 75 734 5,02 % 7 970 7 970 SUD MINIER SEML 31/03/2017 159 680 -21 909 -2 494 2,91 % 4 640 4 027 OPI SAS 31/12/2016 22 000 34 994 66 269 8 898 40,00 % 12 582 HIBISCUS PARTICIPATION 2006 nd 1 000 65,75 % 658 SCP ILES 2007 nd 200 19,00 % 38 SC NORD 2008 I nd 3 000 20,00 % 600 SCP CENTRE INVEST nd 200 32,10 % 64 SCP ETV 2009 I nd 1 000 8,85 % 89 SC SUD PARTICIPATION 2009 nd 3 000 30,00 % 900 SC NORD PARTICIPATION I 2009 nd 10 30,00 % 3 SC OAKO 2009 nd 1 500 24,17 % 363 NC INVEST 2010 I nd 3 000 21,43 % 643 SCP ORCHIDEES INVEST nd 200 15,80 % 32 NC INVEST 2010 II nd 1 000 37,40 % 374 SC NORD INVEST 2010 nd 10 30,00 % 3 SCP GD 2 nd 200 0,00 % BREBISLAIT nd 1 000 17,25 % 173 SCP GD 5 nd 200 0,00 % SC NORD INVEST 2011 nd 10 40,00 % 4 SC KW 2011 nd 1 500 0,00 % SC POE nd 1 500 0,00 % SCP SUD 2012 nd 200 33,30 % 67 SC NC INVEST 2012 III nd 1 500 0,00 % SAS SANA PARADISE OUVEA nd 2 000 27,80 % 556 SC GONDWANA INVEST nd 3 000 40,30 % 1 209 EEN INVEST FERME ILE DES PINS nd 2 000 23,68 % 474 SC RTK INVEST nd 4 000 11,66 % 467 EPURATION ET SECHAGE SERVICES nd 3 000 13,37 % 401 SARL KAREM BAY nd 135 787 0,00 % NORD INVESTISSEMENT 2016 nd 4 000 15,00 % 600 SCP MD INVEST nd 200 50,00 % 100 SCP BDN INVEST nd 200 50,00 % 100 SC GRISETTES INVEST nd 3 000 30,02 % 901 SC HESPERIDES2 INVESTS nd 2 999 31,53 % 946 NORD INVESTISSEMENT 2016 nd 4 000 30,00 % 1 200 FOCOLA INVEST nd 2 999 20,11 % 603 Total B 281 913 176 989 Titres de participations - C Dans des sociétés financières BWF (1) 31/12/2016 455 000 210 898 281 347 50 918 34,00% 92 820 92 820 17 340 Dans des sociétés non financières CSB 30/06/2016 104 000 930 536 1 647 589 237 834 15,38% 15 990 15 990 15 385 VISA INC nd ns Total C 108 810 108 810 32 725 Total (A+B+C) 415 620 310 696 32 725 (1) Hors 61 880 000 FCFP d'actions gratuites ( nd ) Comptes du 1er exercice non disponible à la clôture des comptes de la BCI. 2.5. Parts dans les entreprises liées. — (En milliers de Francs CFP . ) : Désignation Date états financiers Capital social Capitaux propres (hors capital) CA ou PNB de l'exercice Résultat de l'exercice Part BCI en % Valeur d'acquisition des titres Valeur nette Dividendes bruts Sociétés financières Néant Sociétés non financières SOCADIR 31/12/2017 1 000 100 56 500 11 833 100,00 % 1 000 1 000 Créances rattachées 31/12/2017 0,00 % 287 270 287 270 SOCALPAR 31/12/2017 500 100,00 % 500 500 Créances rattachées 31/12/2017 0,00 % 225 225 GIE SIENC 31/12/2016 -5 040 14,29 % Créances rattachées 31/12/2017 0,00 % 2 085 2 085 Total 291 080 291 080 2.6. Les immobilisations incorporelles : (En milliers de Francs CFP) 31/12/2016 Augmentations Diminutions 31/12/2017 Immobilisations incorporelles 1 013 915 28 583 8 244 1 034 254 Amortissements cumulés -958 965 -33 177 -294 -991 848 Immobilisations en cours Total net 54 951 -4 595 7 950 42 406 2.7. Les immobilisations corporelles : (En milliers de Francs CFP) 31/12/2016 Augmentations Diminutions Transferts 31/12/2017 Immobilisations : Titres des sociétés civiles (1) 94 754 94 754 Créances rattachées 109 026 20 579 42 974 86 631 Dépréciations -6 974 6 974 4 892 -4 892 Total S.C.I 196 807 27 553 47 866 176 494 Immobilisations d'exploitation 3 738 278 402 799 124 048 4 017 029 Immobilisations hors exploitation 411 313 4 426 275 415 465 Immobilisations en cours 125 396 128 098 253 494 Total brut des immobilisations 4 274 987 535 324 377 817 4 432 493 Amortissements / dépréciations Immobilisations d'exploitation -2 336 865 -208 267 -111 192 -2 433 940 Immobilisations hors exploitation -134 786 -14 935 -275 -149 446 Total amortissements -2 471 650 -223 202 -111 467 -2 583 386 Total net des immob . Corporelles 2 000 143 339 674 314 216 2 025 601 (1) Entreprises dont la BCI est indéfiniment responsable. Dénomination Siège social SCI A venir 50 avenue de la Victoire – Nouméa S CI L e B anian Rue du Docteur Guégan – Nouméa 2.8. L es prêts participatifs : (En milliers de Francs CFP) Brut Dépréciation Net 2017 Net 2016 Prêts participatifs 20 718 20 718 20 614 Total 20 718 20 718 20 614 2.9. A utres actifs / passifs : 2.9. 1. Postes d’Actif : Autres actifs (En milliers de Francs CFP) 31/12/2017 31/12/2016 Débiteurs divers 2 207 656 2 165 652 Créance d'IS 381 924 506 297 Créances rattachées à des participations 2 101 823 1 589 565 Provisions sur débiteurs divers Biens acquis sur adjudication 7 587 7 587 Provisions sur débiteurs divers Total 4 698 990 4 269 102 Les créances rattachées à des participations concernent principalement les financements consentis dans le cadre des articles L P 45 ter 1 et suivants du Code des impôts de Nouvelle-Calédonie. Les débiteurs divers sont principalement composés de l’avoir fiscal sur les PTZ pour 1,1 Md au 31/12/2017. 2.9.2 . Postes de Passif : A utres passifs (En milliers de Francs CFP) 31/12/2017 31/12/2016 Dettes fiscales 440 440 527 161 Dettes sociales 762 560 709 984 Dettes fournisseurs 21 573 97 566 Créditeurs divers 526 756 569 158 Fonds gérés pour le compte de l'État , de la Nouvelle-Calédonie, des Provinces et autres collectivités 1 411 406 1 583 273 Total 3 162 736 3 487 143 Les fonds gérés s’analysent ainsi : Fonds gérés (En milliers de Francs CFP) 31/12/2017 31/12/2016 Pour le compte : De la Nouvelle-Calédonie 360 212 331 397 De la Province Iles 10 768 202 805 De la Province Nord 323 305 313 020 De la Province Sud 717 121 736 052 Total 1 411 406 1 583 273 Ces fonds sont utilisés conformément aux dispositions des conventions qui les régissent. Les soldes représentent l’excédent net entre les ressources ainsi confiées à la gestion de la BCI et les utilisations sous forme de prêts ou d’aides publiques. Cet excédent est rémunéré par la BCI. La banque perçoit par ailleurs une commission de gestion. 2.10. C omptes de régularisation : 2.10.1 . Postes d’Actif : C omptes de régularisation (En milliers de Francs CFP) 31/12/2017 31/12/2016 Comptes de régularisation et divers 67 271 320 069 Valeurs en recouvrement 1 739 703 1 981 849 Total 1 806 974 2 301 918 2.10.2 . Postes de Passif : Comptes de régularisation (En milliers de Francs CFP) 31/12/2017 31/12/2016 Produits constatés d'avance et autres 3 734 095 3 332 274 Valeurs à compenser 1 461 995 1 054 044 Total 5 196 089 4 386 318 2.11. Provisions pour risques et charges : (En milliers de Francs CFP) 31/12/2016 Dotations aux provisions Reprises de provisions devenues disponibles Reprises de provisions pour utilisation 31/12/2017 Engagements de retraite 271 990 26 201 6 122 292 069 Engagements de fidélité 105 777 9 437 3 136 4 404 107 674 Engagements douteux (1) Litiges avec la clientèle 82 048 96 647 22 874 53 593 102 229 Litiges sociaux 10 650 3 000 1 240 6 000 6 410 Promesse d'abandon de créance 387 389 230 620 108 630 509 379 Divers Total des provisions pour risques et charges et assimilés 857 854 365 905 27 250 178 748 1 017 760 (1) Concerne des engagements de hors-bilan. Les engagements en matière de retraite et de fidélité ont été calculés sur la base d’un taux d’actualisation de 2% comme l’an dernier. Les engagements douteux concernent des engagements de hors bilan. Les promesses d’abandon de créances concernent les engagements pris au regard des financements consentis dans le cadre des opérations visées aux articles L P 45 ter 1 et suivants du Code des Impôts de la Nouvelle-Calédonie. 2.12. Fonds pour risques bancaires généraux. — Les mouvements affectant le Fonds pour Risque Bancaires Généraux ont été les suivants au cours des 5 derniers exercices : Exercice (En milliers de Francs CFP) Mouvements Solde en fin d'exercice 2013 4 811 187 2014 4 811 187 2015 4 811 187 2016 4 811 187 2017 105 217 4 916 404 2.13. C apitaux propres (hors FRBG) : A) Détail des capitaux propres (hors FRBG) : (En milliers de Francs CFP) 31/12/2016 Affectation du Résultat n-1 Autres mouvements 31/12/2017 Réserve légale 750 000 750 000 Réserves spéciales 50 000 50 000 Autres réserves 15 623 111 2 044 102 17 667 213 Résultat de l'exercice 3 021 825 3 021 825 Résultat de l'exercice antérieur 2 944 102 -2 944 102 Capital social 7 500 000 7 500 000 Distribution de dividendes 900 000 -900 000 Total 26 867 213 2 121 825 28 989 037 B) Informations sur le capital social . — Le capital social de la Banque Calédonienne d’Investissement entièrement libéré s’élève à 7,5 milliards de FCFP. Il est composé de 250 000 actions d’une valeur nominale de 30 000 FCFP. Il n’a subi aucune modification au cours de l’exercice. — A la clôture de l’exercice, le capital social de la banque est détenu de la manière suivante : – 50,0 % par la Nouvelle-Calédonie – 49,9 % par la COFIBRED – 0,1 % par l’Agence Française de Développement. Note 3 . – O bservations sur les engagements de hors-bilan. Les engagements de financement . 3.1.1 . Les engagements reçus . — Les engagements de financement reçus d’établissements de crédit sont détaillés de la manière suivante : Engagements de financement reçus (En milliers de Francs CFP) 31/12/2017 31/12/2016 D'entreprises liées D'autres établissements de crédit 1 789 976 1 789 976 Total 1 789 976 1 789 976 3.1.2 . Les engagements donnés . — Les engagements de financement en faveur de la clientèle se décomposent comme suit : Engagements de financement donnés (En milliers de Francs CFP) 31/12/2017 31/12/2016 Ouvertures de crédits confirmés 37 602 761 29 422 385 Ouvertures de crédits documentaires 507 962 492 131 Autres engagements 180 147 114 481 Total 38 290 870 30 028 998 Les engagements de garantie. 3.2.1 . Les engagements reçus : (En milliers de Francs CFP) 31/12/2017 31/12/2016 Cautions, avals et garanties reçus d'établissement de crédit 3 198 014 1 207 071 Dont entreprise liées 3.2.2 . Les engagements donnés : (En milliers de Francs CFP) 31/12/2017 31/12/2016 Engagements de garanties d'ordre de la clientèle 10 390 271 9 290 152 Dont entreprise liées Engagements de garanties d'ordre d'établissements de crédit 4 789 255 3 969 405 Engagements de garanties donnés douteux 212 801 217 044 3.3. Les autres engagements reçus : (En milliers de Francs CFP) 31/12/2017 31/12/2016 Garanties reçues d'administrations publiques (avals) 1 914 569 1 248 673 Autres garanties reçues de la clientèle Les engagements sur instruments financiers à terme. — Les opérations réalisées concernent exclusivement des instruments à terme de taux, négociés sur le marché de gré à gré. Elles portent sur des swaps visant à couvrir l’impasse de taux de la banque. Leur durée résiduelle est inférieure à 5 ans. (En milliers de Francs CFP) 31/12/2017 31/12/2016 Nominal Valorisation à la clôture Nominal Marché de gré à gré : Opérations fermes sur instruments de taux d'intérêts 12 768 496 -393 326 16 706 444 Compte tenu de leur finalité, la valorisation de ces opérations n’a fait l’objet d’aucune dépréciation. Autres divers. Les engagements en devises . — Les contrats d’achats et de ventes à terme concernent : Devises (En milliers de Francs CFP) 31/12/2017 Achats Ventes Dollars Australiens -296 827 Dollars Néo-Zélandais -6 125 Dollars US -5 624 335 Yens Japonais -62 060 La banque organise systématiquement la couverture des opérations à terme qu’elle réalise avec ses clients. Elle couvre également, par des achats à terme, une partie des dépôts à terme que la clientèle effectue auprès d’elle. Note 4 . – O bservations sur le compte de résultat. 4.1. Intérêts et produits assimilés : (En milliers de Francs CFP) 2017 2016 Sur opérations avec les établissements de crédit : A vue -90 756 29 149 A terme 118 414 117 637 Sous-total (1) 27 658 146 786 Sur opérations avec la clientèle : Intérêts sur créances commerciales 58 933 65 096 Intérêts sur crédits de trésorerie 1 699 091 1 723 818 Intérêts sur crédits à l'habitat 4 810 376 4 901 406 Intérêts sur crédits d'équipement 2 934 427 3 140 055 Autres produits assimilés 345 783 345 691 Sous-total (2) (3) 9 848 610 10 176 066 Total 9 876 268 10 322 852 (1) Dont établissements liés (2) Dont établissements liés (3) Dont net de dotations reprises des intérêts douteux retraités des règles de présentation CRC N° 2000.03. -3 050 2 257 4.2. Intérêts et charges assimilées (En milliers de Francs CFP) 2017 2016 Sur opérations avec les établissements de crédit : A vue 196 115 A terme 1 208 482 1 314 150 Autres 10 889 53 725 Sous total (1) 1 219 567 1 367 991 Sur opérations avec la clientèle : A vue 141 219 154 006 A terme 1 441 908 1 534 210 Autres 20 723 21 689 Sous-total (2) 1 603 850 1 709 905 Sur dettes représentées par des titres 262 776 298 432 Autres intérêts et charges assimilées (fonds gérés) 2 361 2 957 Total 3 088 554 3 379 285 (1) Dont établissements liés (2) Dont établissements liés 4.3. Revenus des titres à revenu variable : (En milliers de Francs CFP) 2017 2016 Titres de placement 137 614 208 283 Étalement des primes d'acquisition -93 995 -176 609 Titres de participation 32 725 34 695 Autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées Intérêts des prêts participatifs 105 104 Total 76 448 66 474 4.4 . Commissions – Produits : (En milliers de Francs CFP) 2017 Proforma 2016 suite au reclassement 2017 2016 Commissions perçues (Produits) : Commissions sur opérations avec la clientèle 1 899 319 1 773 302 1 599 931 Commissions sur moyens de paiement 2 073 022 1 997 162 1 997 162 Commissions sur opérations de change 38 805 36 620 36 620 Commissions sur prestations de service 536 245 492 894 492 894 Total (1) 4 547 391 4 299 978 4 126 607 (1) Dont entreprises liées . 0 0 0 4.5. Commissions – Charges : (En milliers de Francs CFP) 2017 2016 Commissions versées (charges) : Sur opérations de trésorerie et interbancaires 75 592 50 656 De gestion des moyens de paiement et divers 1 036 781 956 731 Total (1) 1 112 373 1 007 387 (1) Dont entreprises liées. 4.6. G ains sur opérations de portefeuille de négociation. — Les gains sur opérations de portefeuille de négociation correspondent pour leur totalité au bénéfice de change réalisé sur les opérations en devises. Celles-ci comprennent : les opérations au comptant, les opérations à terme et l’évaluation du stock des opérations en devises inscrites à la clôture de l’exercice. (En milliers de Francs CFP) 2017 2016 Résultat de change 566 766 438 462 Total 566 766 438 462 4.7. Gains sur opérations de portefeuille de placement et assimilés. — Au cours de l’exercice, la banque a cédé des titres. Cette cession a dégagé un gain d’un montant de 41,9 MF ( cf. 2.3.1). 4.8. Autres produits et charges d’exploitation bancaire : 4.8.1. Autres produits d’exploitation bancaire : (En milliers de Francs CFP) 2017 Proforma 2016 suite au reclassement 2017 2016 Commission de gestion sur dossier d'assurance 730 680 174 051 Intérêts de retard perçus sur clientèle contentieuse 56 612 38 418 38 418 Revenus des immeubles 27 042 26 977 26 977 Prestations de services diverses 26 865 4 624 4 624 Autres produits 92 310 15 953 15 953 Total 203 559 86 652 260 023 4.8.2. Autres charges d’exploitation bancaire (En milliers de Francs CFP) 2017 2016 Autres charges 179 323 158 702 Total 179 323 158 702 4.9. Charges générales d’exploitation : 4.9.1 . Frais de Personnel : (En milliers de Francs CFP) 2017 2016 Salaires 2 349 135 2 250 330 Charges patronales 889 254 850 140 Autres charges (formation continue, CE ...) 103 570 71 971 Intéressement des salariés au résultat 190 238 180 346 Charges de personnel refacturées et transfert de charges -107 618 -104 005 Net de dotations reprises sociales 17 736 69 065 Total 3 442 316 3 317 848 4.9.2 - Autres frais administratifs : (En milliers de Francs CFP) 2017 Proforma 2016 suite au reclassement 2017 2016 Assistance technique 91 401 73 276 73 276 Locations 145 090 136 722 136 722 Transports et déplacements 48 009 36 311 36 311 Fournitures consommables et autres services extérieurs 218 497 189 530 189 530 Frais d'entretien et de réparation 244 817 221 696 221 696 Honoraires et rémunération d'intermédiaire 101 766 86 131 86 131 Autres frais généraux 368 700 350 413 339 308 Total services extérieurs 1 218 281 1 094 079 1 082 974 4.9.3. Impôts et taxes : (En milliers de Francs CFP) 2017 Proforma 2016 suite au reclassement 2017 2016 Impôt sur le Revenu des Créances, Dépôts et Cautionnements 9 602 14 129 14 129 Autres impôts et taxes 54 162 69 061 80 165 Total Impôts et Taxes 63 764 83 190 94 294 4.10. Dotations aux amortissements et dépréciations : (En milliers de Francs CFP) 2 017 2 016 Dotations aux amortissements : Des immobilisations incorporelles 32 288 35 717 Des immobilisations corporelles 224 091 213 796 Sous total 256 379 249 513 Dotations pour dépréciations des titres et créances rattachées 4 892 6 974 Total 261 271 256 486 4.11. Coû t du risque : (En milliers de Francs CFP) 2 017 2 016 Pertes sur créances irrécouvrables non couvertes par des dépréciations -71 536 -52 958 Pertes sur créances irrécouvrables couvertes par des dépréciations -336 688 -431 131 Reprises de dépréciations utilisées 336 688 432 048 Dotations aux dépréciations pour créances douteuses -1 372 084 -1 552 655 Récupérations sur créances amorties 19 576 8 046 Reprises de dépréciations devenues disponibles 911 858 838 220 Perte sur litiges avec la clientèle Dotations aux provisions pour risques et charges Reprises de provisions pour risques et charges Total -512 187 -758 430 4.12. Gains ou pertes sur actifs immobilisés : (En milliers de Francs CFP) 2017 2016 Dotations pour dépréciations sur titres -57 911 -13 373 Reprises de dépréciations sur titres 928 101 Plus-value sur cessions de titres Moins-value sur cessions de titres Reprises de dépréciations constituées sur immobilisations corporelles Moins-value sur cessions d'immobilisations -928 -108 452 Plus-value sur cessions d'immobilisations 1 753 Total -57 911 -119 971 4.13. Résultat exceptionnel : (En milliers de Francs CFP) 2017 2016 Produits : Résultat d'assurance 44 517 98 081 Reprise dépréciations sur créances hors clientèle irrécouvrables Reprise dépréciation SCI LE BANIAN 6 974 5 498 Autres produits exceptionnels 645 477 Total produits 52 135 104 056 Charges : Indemnités de remboursements anticipés d'emprunts (1) Subvention d’équilibre filial es 13 013 25 805 Perte SCI LE BANIAN 6 974 8 213 Perte sur créances hors clientèle irrécouvrables Autres charges exceptionnelles 4 150 795 Total charges 24 136 34 813 Résultat exceptionnel 27 999 69 243 (1) Dont entreprises liées. 4.14. Impôt sur les bénéfices : A) Fiscalité . — L’impôt sur les sociétés et la Contribution Sociale Additionnelle, dus au titre de l’exercice, sont présentés dans le tableau ci-dessous, déduction faite de l’Impôt sur le Revenu des Créances Dépôts et Cautionnements (IRCDC), de l’Impôt sur le Revenu des Valeurs Mobilières (IRVM) des titres des sociétés calédoniennes et des crédits d’impôt liés à des mesures de défiscalisation. Au cours de l’exercice, la BCI a effectué des prises de participation et des apports en comptes courants dans différentes sociétés. Les projets supportés par ces sociétés ayant obtenu des agréments de défiscalisation, ils ont permis à la BCI de bénéficier d’une réduction d’impôt présentée ci-dessous, en contrepartie dans certains cas, de promesses d’abandons des sommes apportées en comptes courants ou sous forme de prises de participation. La dotation aux provisions de ces promesses d’abandon de créances, ainsi que les autres charges et produits liés à ces opérations sont inscrites au poste Impôts sur les bénéfices comme étant le coût de l’économie d’impôt réalisée. (En milliers de Francs CFP) 2017 2016 Impôts sur les sociétés hors opérations de défiscalisation 1 664 294 1 635 686 Contribution sociale additionnelle 807 333 791 089 Réductions d'impôt liées aux opérations de défiscalisation -373 724 -481 595 Impôts différés sur prêts à taux zéro -131 741 -143 385 Impôts sur les sociétés dus au titre de l'exercice 1 966 163 1 801 795 Régularisation sur exercices antérieurs 20 790 Impôts sur les sociétés dus 1 986 953 1 801 795 Charges et produits sur opérations de défiscalisation 263 849 336 010 Contribution additionnelle A L'IS 26 538 26 377 Impôts sur les b é n é fices 2 277 341 2 164 182 B) Répartition du montant global des impôts sur les bénéfices . — La ventilation de l’impôt sur les bénéfices, entre la partie imputable aux éléments exceptionnels du résultat et la partie imputable aux autres éléments, s’établit comme suit : Nature du résultat (En milliers de Francs CFP) Montant brut IS (1) Montant après IS Résultat courant (y compris dotation au FRBG) 5 271 166 -2 250 802 3 020 364 Résultat exceptionnel 27 999 27 999 Contribution additionnelle à l'IS -26 538 -26 538 Résultat net comptable 5 299 165 -2 277 341 3 021 825 (1) et charges assimilées. Note 5 . – A utres informations. A) Fiscalité latente . — Le tableau ci-dessous synthétise les créances et dettes d’impôts non comptabilisées. La différence entre le résultat comptable et le résultat fiscal est justifiée principalement par la non -déductibilité de l’Impôt sur les Sociétés et de la Contribution Sociale Additionnelle pour un total de 2 097 millions de FCFP. A noter que les dotations au FRBG constatées sur les exercices antérieurs avaient été réintégrées pour la détermination du résultat fiscal. Créances et dettes d'impôts (en base d'IS) (En milliers de Francs CFP) Début d'exercice Variation de l'exercice Fin d'exercice Nature Actif Passif Actif Passif Actif Passif Décalages certains ou éventuels Provisions pour amendes et pénalités Provisions pour abandon de créances Décote pour écart futur d'intérêts Provision pour indemnités de départ en retraite 271 990 26 201 6 122 292 069 Provision pour litige clientèle non déductible 23 200 23 200 Provision pour Risques et Charges 50 000 50 000 Charges non déductibles temporairement Provisions sur perte Fonds de prêts d'honneur Produits non taxables temporairement Fraction différée des plus-values à CT Plus values à long terme différées Plus-values latentes taxables d'avance IRCDC s/intérêts courus non échus 345 190 26 201 79 322 292 069 Éléments à imputer Déficits reportables fiscalement Amortissements différés Moins values à long terme 7 607 4 776 12 383 7 607 4 776 12 383 Éléments de taxation éventuels Réserve spéciale des plus-values à LT Réserve spéciale des profits éventuels Total créances et dettes d'impôts non comptabilisées (en base) 352 797 30 977 79 322 304 452 Créances et dettes d'impôts Début d'exercice Variation de l'exercice Fin d'exercice Nature Actif Passif Actif Passif Actif Passif IS sur Prêts à taux Zéro 360 049 87 827 447 876 CSA sur Prêts à taux Zéro 180 024 43 914 223 938 B) Faits caractéristiques de l’exercice . — Aucun fait caractéristique sur l’exercice. C) Informations relatives aux transactions entre parties liées . — Aucune partie n’est considérée comme liée à la BCI compte tenu de la détention de son capital. D) Épargne Logement : (En milliers de Francs CFP) 2017 2016 Montants collectés : Comptes é pargne logement ( CEL ) 48 658 52 685 Plans é pargne logement ( PEL ) 571 911 571 182 En cours crédits : Comptes é pargne logement ( CEL ) Plans é pargne logement ( PEL ) E) Effectif moyen : 2017 2016 Cadres expatriés 3 3 Cadres 75 71 Gradés 161 158 Agents de banque 154 163 Agents de service 0 0 Total 393 394 Il s’agit de l’effectif moyen opérationnel (hors congé sabbatique, création d’entreprise, maladie, etc …). F) Contre-valeur des comptes en devises (hors Euros) : (En milliers de Francs CFP) 2017 2016 Actif : Opérations de trésorerie : Billets, monnaies et autres valeurs 235 486 256 626 Comptes et prêts, comptes de régularisation et divers 1 185 179 667 569 Opérations avec la clientèle : Crédits à l'équipement Valeurs non imputées et divers Passif : Opérations de trésorerie : Emprunts WELLS FARGO ( Y en, L ivre S terling, USD ) -949 298 Autres sommes dues -15 053 -18 073 Opérations avec la clientèle : Comptes ordinaires et à terme, dettes rattachées -4 086 740 -1 614 829 Autres sommes dues G) Projet d’affectation des résultats de l’exercice : (En milliers de Francs CFP) 2017 Résultat de l'exercice (Bénéfice) 3 021 825 Report à nouveau Total à affecter 3 021 825 Affectation à la réserve légale Distribution de dividendes 900 000 Affectation autres réserves 2 121 825 Total affect é 3 021 825 H) Résultat au cours des cinq derniers exercices : NATURE DES INDICATIONS (En milliers de Francs CFP) 2 017 2 016 2 015 2 014 2 013 Capital en fin d'exercice : Capital social 7 500 000 7 500 000 7 500 000 7 500 000 7 500 000 Nombre des actions ordinaires existantes 250 000 250 000 250 000 250 000 250 000 Opérations et résultats de l'exercice : Chiffre d'affaires 15 312 362 15 214 417 14 783 462 14 267 969 14 101 393 Bénéfice avant amortissements, provisions et impôts 5 863 912 5 729 494 5 824 010 5 285 608 4 514 258 Impôts sur les bénéfices et charges assimilées 2 277 341 2 164 182 2 229 070 2 200 933 1 782 510 Bénéfice après amortissements, provisions et impôts 3 021 825 2 944 102 2 883 391 2 715 840 2 368 143 Résultat par action (en unité monétaire) : Résultat après impôts, mais avant amortissements et provisions 14 346 14 261 14 380 12 339 10 927 Résultat après impôts, amortissements et provisions 12 087 11 776 11 534 10 863 9 473 Personnel : Effectif moyen des salariés pendant l'exercice (1) 393 394 378 371 363 Montant de la masse salariale de l'exercice (2) 2 277 328 2 181 933 2 108 102 2 029 911 1 909 677 Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice (2) (3) 1 135 712 1 135 915 1 050 439 1 051 764 977 320 (1) Hors personnel détaché. (2) Déduction faite des charges refacturées au titre du personnel détaché. (3) Intéressement des salariés compris. I) Rémunération des membres du conseil d’administration et de la direction . — Il n’a été alloué aucune rémunération aux membres du conseil d’administration au cours de l’exercice. La rémunération brute des membres de la direction générale, qu’ils soient salariés de la BRED Banque Populaire et fassent l’objet d’une refacturation par cette dernière à la BCI dans le cadre d’une convention de mise à disposition de personnel, ou qu’ils soient salariés de la banque, s’élève pour l’exercice à 69 151 615 FCFP. J) Avances, crédits accordés et engagements donnés aux membres du Conseil d’Administration et de la Direction Aucune avance ou aucun découvert significatif n’a été accordé aux membres du conseil d’administration ou de la direction générale au cours de l’exercice. Les prêts consentis aux membres du conseil d’administration ou de la direction générale, l’ont été aux conditions normales du marché, à raison de leur qualité de clients de la banque, et non de leur participation aux organes de direction. Les conditions d’octroi n’ont pas dérogé aux conditions normales d’octroi des crédits à la clientèle. Aucun engagement n’a été pris par la banque pour le compte des membres du conseil d’administration ou de la direction générale. K) Rémunération des commissaires aux comptes . — Les honoraires des commissaires aux comptes, facturés au titre du contrôle légal des comptes clos le 31 décembre 2017, s’élèvent à 14 365 000 FCFP HT. L) Évènements post-clôture . — Néant. M) Consolidation . — La banque n’établit pas de comptes consolidés, soit parce qu’elle ne détient pas de contrôle exclusif sur ses participations et autres titres détenus à long terme, soit parce que l’intégration des filiales serait sans incidence sur les résultats consolidés. La Banque est consolidée par mise en équivalence au sein du groupe BRED Banque Populaire. N) Rapport de gestion et d’activités . — Le rapport de gestion décrivant en particulier les activités de l’exercice est mis à la disposition du public sur le site internet de la BCI, www.bci.nc . B. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels. (Exercice clos le 31 décembre 2017.) Aux actionnaires, — En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2017 sur : – le contrôle des comptes annuels de la société Banque Calédonienne d’Investissement, établis en francs CFP, tels qu'ils sont joints au présent rapport, – la justification de nos appréciations, – les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes. I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français tels qu’applicables en Nouvelle-Calédonie, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. II. Justification de nos appréciations. — En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : Estimations comptables. — Votre société constate des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités, selon les modalités décrites dans la note 1.2 de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations et des provisions spécifiques et statistiques et avons procédé sur ces bases, ainsi que par sondages, à l’appréciation du caractère raisonnable de ces estimations. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion sans réserve, exprimée dans la première partie de ce rapport. III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle ont été mentionnées dans le rapport de gestion. Nouméa, le 9 avril 2018. Les commissaires aux comptes : PricewaterhouseC oopers Professional Services KPMG A udit Claudine B illaux - G uinchard Jacques Le Maître Associée Associé