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  Altersvorsorge: So sparen Sie Steuern mit der Rürup-Rente
  Die Basis- oder Rürup-Rente ist für Selbstständige die einzige Möglichkeit, staatlich gefördert vorzusorgen
  Quelle: dpa/dpa Picture-Alliance / Ralf Hirschberger
  Beliebt ist die Rürup-Rente nicht. Weniger als eine Million Bundesbürger haben diese Form der Altersvorsorge bislang gewählt. Das hat gute Gründe: die Basisrente ist extrem unflexibel, es gibt keine Kapitalgarantie und Sparer erhalten ihr Geld frühestens mit 60. Doch die Rürup-Rente hat auch Vorteile.
  Die Rürup-Rente fristet ein Mauerblümchen-Dasein. Während inzwischen mehr als zwölf Millionen Bundesbürger einen Riester-Vertrag abgeschlossen haben, zählen die Anbieter der Rürup- oder auch Basisrente nicht einmal eine Million Verträge.
  "Die Basisrente ist extrem unflexibel", begründet Niels Nauhauser, Vorsorge-Experte bei der Verbraucherzentrale Baden-Württemberg die Zurückhaltung der Bundesbürger. Die Rente kann nicht vererbt, nicht übertragen und auch nicht beliehen werden.
  Eine Kapitalgarantie gibt es nicht. Bei Rürup-Sparern, die eine fondsgebundene Versicherung oder einen Fondssparplan ohne Garantie abgeschlossen haben, kann das Rürup-Konto zu Rentenbeginn durchaus je nach Marktlage ein fettes Minus aufweisen. Zudem erhalten Anleger das eingezahlte Geld frühestens im Alter von 60 Jahren und dann auch nur in Form einer monatlichen Rentenzahlung. Der Anbieter darf dem Anleger vorher keinen Cent aus seinem Vertrag auszahlen - auch dann nicht, wenn dieser in finanziellen Schwierigkeiten steckt.
  "Diese rigiden Vorgaben schrecken viele ab", weiß Finanzexpertin Stefanie Kühn von der Privaten Finanzplanung Kühn aus ihrer Beratungspraxis. Die Basisrente hat der Gesetzgeber 2005 für Selbstständige konzipiert, damit auch diese staatlich gefördert fürs Alter vorsorgen können. Der Anleger hat bei der Basisrente die Wahl zwischen klassischen und fondsgebundenen Versicherungen sowie Fondssparplänen. Anders als bei der Riester-Rente gibt es bei der Basisrente jedoch keine Zulagen, sondern ausschließlich Steuervorteile.
  Jeder Rürup-Sparer kann seine Einzahlungen in den Vertrag als Sonderausgaben in der Steuererklärung abrechnen. In diesem Jahr akzeptieren die Finanzbeamten 68 Prozent der Einzahlungen, maximal 13.600 Euro. In den kommenden Jahren steigt der abzugsfähige Betrag sukzessive an, bis ab dem Jahr 2025 die Sparer die Einzahlungen zu hundert Prozent verrechnen können - immerhin bis zu 20.000 Euro. Für Verheiratete verdoppelt sich der Betrag.
  Doch einen Teil der Steuergeschenke holt sich der Staat im Alter zurück. Je nach Renteneintrittsjahr müssen Ruheständler einen bestimmten Prozentsatz der Auszahlungen mit dem Finanzamt abrechnen. Wer sich in diesem Jahr in den Ruhestand verabschiedet, muss 58 Prozent seiner Rente versteuern. Der zu versteuernde Anteil steigt sukzessive an, bis ab 2040 das Finanzamt an der kompletten Auszahlung beteiligt werden muss.
  Der Finanzvertrieb argumentiert, dass die Rürup-Rente vor allem ein wunderbares Steuersparmodell sei. "Doch das sollte kein Argument für den Abschluss einer Basisrente sein", sagt Honorarberaterin Kühn. Bevor Anleger ihre Unterschrift unter einen Rürup-Vertrag setzen, sollten sie unbedingt klären, bis zu welcher Höhe sich die eingezahlten Beiträge steuermindernd auswirken. Denn die 68 Prozent der Beiträge (maximal 13 600 Euro), die der Anleger steuerlich verrechnen kann, werden um Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung und zu berufsständischen Versorgungswerken gekürzt. "Das steuerwirksame Abzugsvolumen fällt bei Arbeitnehmern damit deutlich niedriger aus als bei Selbstständigen", sagt Peter Kauth von Steuerrat24.de .
  Die Rürup-Anbieter sind findig und bieten Zusatzversicherungen an, um einige Nachteile der Basisrente zu kompensieren. Anleger können beispielsweise eine Hinterbliebenen-Absicherung abschließen, damit das Geld im Todesfall zumindest an den Ehepartner oder die Kinder bis zum 25. Lebensjahr ausgezahlt wird. "Doch die Hinterbliebenen-Absicherung geht kräftig ins Geld", sagt Kühn.
  Ein Rürup-Sparer, der beispielsweise bei der Allianz die Basisrente Klassik abgeschlossen hat und ab dem 40. Lebensjahr 25 Jahre jährlich 6000 Euro investiert, kann ohne zusätzliche Absicherung mit einer garantierten Rente von 748 Euro im Monat rechnen, ermittelten die Experten von "Finanztest". Schließt der Anleger einen Hinterbliebenenschutz ab, so schmälert dieser die monatliche Rente um satte 111 Euro. Doch ohne entsprechenden Zusatzschutz gehen Familienangehörige leer aus.
  Die Rürup-Rente bringt trotz starrer Vorgaben jedoch neben der Möglichkeit, Steuern zu sparen, einige Vorteile mit sich. Die Rente wird lebenslang gezahlt. Zudem ist das Ersparte selbst im Fall einer Insolvenz oder Hartz IV sicher. Auch können Sparer mit der Rürup-Ren-te einen Berufsunfähigkeitsschutz (BU) abschließen. Sofern diese Absicherung und der Hinterbliebenenschutz 49 Prozent der Gesamtprämie nicht übersteigt, kann der Anleger den Fiskus an den Ausgaben für die zusätzlichen Policen beteiligen. "Wir raten jedoch, den Schutz vor Berufsunfähigkeit von der Altersvorsorge zu trennen", sagt Nauhauser. Kann der Anleger die Prämien nicht mehr bezahlen, geht auch der BU-Schutz verloren.