With regard to “due diligence” or “know your customer”, the situation is that, under article 14 of Supreme Decree 163-2002-EF, “know your customer” means that the entities required to report must insist on the presentation of public or private documents that establish the identity of their regular or occasional customers at the time that the trading relationship commences and, in particular, when the customer seeks to conduct a transaction involving a sum equal to or greater than the amount for which recording of transactions is required.
Respecto a la “debida diligencia” o del “conocimiento del cliente”, es preciso señalar que, de acuerdo al artículo 14 del Decreto Supremo 163-2002-EF, el “conocimiento del cliente” implica que los sujetos obligados deben exigir la presentación de documentos públicos o privados que acrediten la identidad de sus clientes habituales u ocasionales, en el momento de iniciar relaciones comerciales con los mismos y, en especial cuando pretendan realizar transacciones por montos iguales o superiores al importe requerido para el registro de transacciones.