ولئن كانت الشركة العامة (SEOR) (وهي شركة تملكها الدولة العراقية) لم تنتهك هي نفسها شروط العقد، فإن الفريق يرى أن استمرار العقد أصبح مستحيلاً بعد 2 آب/أغسطس 1990 كنتيجة مباشرة لغزو العراق واحتلاله للكويت؛ وفي ظل هذه الظروف، فإن العراق مسؤول عن أية خسارة مباشرة تحملتها SUPCO كنتيجة لعدم تمكنها من الأداء، بما في ذلك عنصر الكسب الفائت(10).
While SEOR (an Iraqi, State-owned company) did not itself breach the contract, the Panel finds that the continuation of the contract became impossible after 2 August 1990 as a direct result of Iraq's invasion and Kuwait and, in such circumstances, Iraq is liable for any direct loss suffered by SUPCO as a result of this impossibility of its performance, including loss of profits.