ويجب أن تتضمن هذه السجلات معلومات عن صاحب الحساب المنتفع، وحجم الأموال التي تمر من خلال الحساب، ومصدر الأموال، والطريقة التي قدمت أو سحبت بها الأموال، وهوية الشخص القائم بالمعاملة، ووجهة الأموال وشكل التعليمات أو السلطة.
These records should contain information on the beneficial owner of the account, the volume of funds flowing through the account, the origin of the funds, the form in which the funds were offered or withdrawn, the identity of the person undertaking the transaction, the destination of the funds and the form of instructions or authority.