Някои участници смятат, че може да е необходим периодичен криминалистичен одит в допълнение към традиционния одит на финансови отчети, за да се подпомогне разкриването на измами.
Всички участници смятат, че традиционните финансови отчети са достатъчни за идентифициране на измами.