Моделът предполага, че публичните и частните компании се стремят към една и съща възвръщаемост и имат еднакво данъчно третиране, което надценява цените в области, където има големи количества публична власт.
Моделът се основава на няколко проучвания и фокус групи към публични и частни компании.