Излишъкът/дефицитът на паричните средства изключва печалбите от лихви върху активите на доверителния фонд и разходите за лихви, свързани с предполагаемия заем.
Печалбите от активите на доверителни фондове бяха изключени от излишъка в брой, но бяха добавени към бележките под линия.