Rejea kifungu cha chini na kisha jibu swali baadaye katika lugha sawa na kifungu:  Passage: VAT ambayo inadaiwa na biashara na kulipwa na wateja wake inajulikana kama "output VAT" (yaani, VAT juu ya utoaji wake wa pato). VAT ambayo hulipwa na biashara kwa biashara nyingine juu ya utoaji ambayo hupokea inajulikana kama "VAT ya kuingiza" (yaani, VAT juu ya utoaji wake wa kuingiza). Biashara kwa ujumla ni uwezo wa kurejesha input VAT kwa kiasi kwamba input VAT ni kuhusishwa na (yaani, kutumika kwa kufanya) pato yake taxable. Pato la VAT linapatikana kwa kuiweka dhidi ya VAT ya pato ambayo biashara inahitajika kutoa akaunti kwa serikali, au, ikiwa kuna ziada, kwa kudai malipo kutoka kwa serikali. Watu binafsi kwa ujumla wanaruhusiwa kununua bidhaa katika nchi yoyote ya wanachama na kuzileta nyumbani na kulipa tu VAT kwa muuzaji. VAT ya kuingizwa ambayo ni kuhusishwa na utoaji wa VAT huru haipatikani, ingawa biashara inaweza kuongeza bei zake ili mteja kwa ufanisi kubeba gharama ya VAT "kushikamana" (kiwango cha ufanisi kitakuwa chini kuliko kiwango cha kichwa na hutegemea usawa kati ya uingizaji uliopunguzwa hapo awali na kazi katika hatua ya msamaha).  Swali: Nini jina kwa ajili ya malipo ya ada ya usambazaji na kampuni?
VAT