Veronkorvaus, kuten useimmat verot, vääristää sen, mitä olisi tapahtunut ilman sitä. Koska hinnan nousu jonkun, kaupankäynnin määrä vähenee. Vastaavasti, jotkut ihmiset ovat huonommassa asemassa enemmän kuin hallitus on parempi verotulo. Eli enemmän menetetään kysynnän ja tarjonnan muutosten vuoksi kuin se on saatu verossa. Tämä tunnetaan kuolleena tappiona. Jos menetetyt tulot talouden on suurempi kuin hallituksen tulot; vero on tehoton. Arvonkorvaus ja ei-arvonkorvaus on samat vaikutukset mikroekonomiseen malliin. Kysymys: Miksi kaupankäynnin määrä vähenee?
Tämä johtuu kysynnän ja tarjonnan muutoksista verotuksessa.