20.3.2002 Gazzetta ufficiale delle Comunità europee L 77/17 DIRETTIVA 2002/13/CE DEL PARLAMENTO EUROPEO E DEL CONSIGLIO del 5 marzo 2002 che modifica la direttiva 73/239/CEE del Consiglio per quanto riguarda il margine di solvibilità delle imprese di assicurazione nei rami diversi dall'assicurazione sulla vita IL PARLAMENTO EUROPEO E IL CONSIGLIO DELL'UNIONE EUROPEA, visto il trattato che istituisce la Comunità europea, in partico- lare l'articolo 47, paragrafo 2 e l'articolo 55, vista la proposta della Commissione (*), visto il parere del Comitato economico e sociale (2), deliberando secondo la procedura di cui all'articolo 251 del trattato (3), considerando quanto segue: (1) _ Il piano d'azione per i servizi finanziari, approvato dal Consiglio europeo di Colonia del 3 e 4 giugno 1999 e di Lisbona del 23 e 24 marzo 2000, riconosce che il margine di solvibilità delle imprese di assicurazione costituisce uno strumento importante per la protezione di coloro che stipulano contratti di assicurazione nel mercato unico, in quanto garantisce che le imprese di assicurazione dispongano di fondi propri adeguati alla natura dei rischi coperti. (2) — La prima direttiva 73/239/CEE del Consiglio, del 24 luglio 1973, recante coordinamento delle disposizioni legislative, regolamentari ed amministrative in materia di accesso e di esercizio dell'assicurazione diretta diversa dall'assicurazione sulla vita (*), prescrive che le imprese di assicurazione dispongano di margini di solvibilità. (3) — L'obbligo imposto alle imprese di assicurazione di costi- tuire, oltre alle riserve tecniche necessarie per la coper- tura degli impegni assicurativi contratti, un margine di solvibilità destinato ad ammortizzare gli effetti di even- tuali variazioni economiche sfavorevoli costituisce un elemento importante del sistema di vigilanza prudenziale mirante a proteggere gli interessi degli assicurati e dei contraenti di assicurazioni. (4) — Le regole in materia di margine di solvibilità istituite dalla direttiva 73/239/CEE sono state lasciate sostanzial- mente immutate dalla legislazione comunitaria succes- siva e la direttiva 92/49/CEE del Consiglio, del 18 luglio 1992, che coordina le disposizioni legislative, regola- mentari ed amministrative riguardanti l'assicurazione diretta diversa dall'assicurazione sulla vita (Terza diret- tiva assicurazione non vita) (°), prevede che la Commis- sione presenti al comitato delle assicurazioni istituito a norma della direttiva 91/675/CEE (6) una relazione sulla () GU C 96 E del 27.3.2001, pag. 129. @) GU C 193 del 10.7.2001, pag. 16. (3) Parere del Parlamento europeo del 4 luglio 2001 (non ancora ubblicato nella Gazzetta ufficiale) e decisione del Consiglio del 14 ebbraio 2002. (4) GU L 228 del 16.8.1973, pag. 3. Direttiva modificata da ultimo dalla direttiva 2000/26/CE del Parlamento europeo e del Consiglio (GU L 181 del 20.7.2000, pag. 65). () GU L 228 dell'11.8.1992, pag. 1. Direttiva modificata da ultimo dalla direttiva 2000/64/CE del Parlamento europeo e del Consiglio (GU L 290 del 17.11.2000, pag. 27). () GU L 374 del 31.12.1991, pag. 32. (10) (11) necessità di un'ulteriore armonizzazione del margine di solvibilità. La Commissione ha elaborato detta relazione alla luce delle raccomandazioni contenute nella relazione sulla solvibilità delle imprese di assicurazione redatta dalla Conferenza delle autorità di vigilanza nel settore delle assicurazioni degli Stati membri dell'Unione europea. La relazione giunge alla conclusione che il sistema attuale, semplice e robusto, ha funzionato in modo soddisfacente e si fonda su principi sani ed un'ampia trasparenza, ma rileva talune lacune in casi specifici, in particolare quando un'attività presenta un profilo di rischio aleatorio. È necessario semplificare ed incrementare i fondi di garanzia minimi attuali, soprattutto per via dell'incre- mento dell'importo dei sinistri e delle spese di gestione verificatosi dalla fissazione dei predetti fondi minimi. Devono essere innalzate di conseguenza anche le soglie oltre le quali, ai fini del calcolo del margine di solvibilità richiesto in relazione ai premi e ai sinistri, viene appli- cata un'aliquota ridotta. Per evitare, in futuro, innalzamenti bruschi di notevole entità di dette soglie e dei fondi di garanzia minimi, è opportuno istituire un meccanismo che preveda il loro adeguamento all'evoluzione dell'indice europeo dei prezzi al consumo. In situazioni particolari, nelle quali i diritti degli assicu- rati sono a rischio, occorre che le autorità competenti siano abilitate ad intervenire ad uno stadio sufficiente- mente precoce, pur essendo tenute, nell'esercizio dei loro poteri, ad informare le imprese di assicurazione delle ragioni che motivano il loro intervento, conformemente ai principi di buona amministrazione e di rispetto delle procedure. In presenza di una siffatta situazione, le auto- rità competenti dovrebbero astenersi dal certificare che l'impresa di assicurazione ha un margine di solvibilità sufficiente. Tenuto conto dell'evoluzione del mercato per quanto riguarda la copertura di riassicurazione acquistata dagli assicuratori primari, è necessario che le autorità compe- tenti siano abilitate a rendere inferiore, in determinate circostanze, la riduzione del margine di solvibilità richiesto. Quando un'impresa di assicurazione riduce sensibil- mente o cessa la copertura di nuovi rischi, è necessario prevedere un margine di solvibilità adeguato agli impegni derivanti dalla sua attività residua e quali risul- tano dal livello delle sue riserve tecniche.