2010.12.14. Az Európai Unió Hivatalos Lapja L 329/3 IRÁNYELVEK AZ EURÓPAI PARLAMENT ÉS A TANÁCS 2010/76/EU IRÁNYELVE (2010. november 24.) a 2006/48/EK és a 2006/49/EK irányelvnek a kereskedési könyvre és az újraértékpapírosításra vonatkozó tőkekövetelmények, továbbá a javadalmazási politikák felügyeleti felülvizsgálata tekintetében történő módosításáról (EGT-vonatkozású szöveg) AZ EURÓPAI PARLAMENT ÉS AZ EURÓPAI UNIÓ TANÁCSA, tekintettel az Európai Unió működéséről szóló szerződésre és különösen annak 53. cikke (1) bekezdésére, tekintettel az Európai Bizottság javaslatára, tekintettel az Európai Központi Bank véleményére (!), tekintettel az Európai Gazdasági és Szociális Bizottság vélemé- nyére (), rendes jogalkotási eljárás keretében (?), mivel: (1) —A bankszektor túlzott és felelőtlen kockázatvállalása egyes pénzügyi intézmények csődjéhez, valamint tagál- lami és globális szintű rendszerproblémákhoz vezetett. Noha az ilyen kockázatvállalás okai sokrétűek és össze- tettek, a felügyeletért és szabályozásért felelős testületek, köztük a G20-ak és az európai bankfelügyelők bizottsága (CEBS), egyetértenek abban, hogy ahhoz egyes pénzügyi intézmények helytelen javadalmazási rendszere is hozzá- járult. Az olyan javadalmazási politikák, amelyek az intézmény kockázattűrő képességét meghaladó kocká- zatok vállalására ösztönöznek, alááshatják a hatékony és eredményes kockázatkezelést és súlyosbíthatják a túlzott kockázatvállalási magatartást. A Pénzügyi Stabilitási Tanácsnak (FSB) a felelősségteljes javadalmazási gyakorla- tokra vonatkozó, nemzetközileg elfogadott és jóváha- gyott elvei (,az FSB-elvek") ezért különös jelentőséggel bírnak. 2) — A hitelintézetek tevékenységének megkezdéséről és foly- tatásáról szóló, 2006. június 14-i 2006/48/EK európai parlamenti és tanácsi irányelv előírja, hogy a hitelinté- zetek (?) a kitettségeikhez kapcsolódó kockázatok kezelé- sére rendszereket, stratégiákat, eljárásokat és mechaniz- () HL C 291., 2009.12.1., 1. o. () 2010. január 20-i vélemény (a Hivatalos Lapban még nem tették közzé). (6) Az Európai Parlament 2010. július 7-i álláspontja (a Hivatalos Lapban még nem tették közzé) és a Tanács 2010. október 11-i határozata. (4 HL L 177., 2006.6.30., 1. o. 0) Ó) H H musokat alkalmazzanak. A befektetési vállalkozások és hitelintézetek tőkemegfeleléséről szóló, 2006. június 14- i 2006/49/EK európai parlamenti és tanácsi irányelv (?) értelmében az említett előírás a pénzügyi eszközök piacairól szóló, 2004. április 21-i európai parlamenti és tanácsi irányelv (") szerinti befektetési vállalkozásokra is alkalmazandó. A 2006/48/EK irányelv előírja, hogy az illetékes hatóságok vizsgálják felül ezeket a rendszereket, stratégiákat, eljárásokat és mechanizmusokat, továbbá állapítsák meg, hogy az érintett hitelintézet vagy befekte- tési vállalkozás szavatoló tőkéje elegendő-e a hitelintézet vagy vállalkozás létező vagy esetlegesen felmerülő kitett- ségeihez kapcsolódó kockázatok eredményes kezeléséhez és fedezéséhez. A bankcsoportok vonatkozásában a felügyeletet összevont alapon végzik, amelybe az összes joghatóság alá tartozó bármely pénzügyi holdingtársaság és a kapcsolt vállalkozásnak minősülő pénzügyi intézmé- nyek is beletartoznak. Annak elkerülése érdekében, hogy a rosszul kidolgozott javadalmazási rendszerek esetleg káros hatást gyakorol- janak az eredményes kockázatkezelésre és az egyes személyek kockázatvállalási magatartásának ellenőrzésére, a 2006/48/EK irányelv előírásait ki kell egészíteni a hitel- intézetek és befektetési vállalkozások arra irányuló köte- lezettségével, hogy a kockázati profilra szakmai tevékeny- ségük révén lényeges hatással bíró munkavállalók tekin- tetében a hatékony kockázatkezeléssel összhangban álló javadalmazási politikákat és gyakorlatokat hozzanak létre és tartsanak fenn. Az említett munkavállalói kategóriák közé kell tartozniuk legalább a felsővezetőknek, a kocká- zatvállalásért és ellenőrzésért felelős munkavállalóknak és bármely olyan munkavállalónak, akit a teljes javadalma- zása — beleértve a nem kötelező nyugdíjjuttatásokat is — ugyanabba a fizetési kategóriába helyez, mint a felsőve- zetőket és a kockázatvállalásért felelős munkavállalókat. A túlzott és felelőtlen kockázatvállalás alááshatja a hitel- intézetek vagy - befektetési  vállalkozások pénzügyi megbízhatóságát és a bankrendszer stabilitását, ezért fontos, hogy a javadalmazási politikákra és gyakorlatokra L 177., 2006.6.30., 201. o. L 145., 2004.4.30., 1. o.