L 176/42 Az Európai Unió Hivatalos Lapja 2010.7.10. A BIZOTTSÁG 2010/43/EU IRÁNYELVE (2010. július 1.) a 2009/65/EK európai parlamenti és tanácsi irányelvnek a szervezeti követelmények, az összeférhetetlenség, az üzletvitel, a kockázatkezelés, valamint a letétkezelő és az alapkezelő társaság közötti megállapodás tartalma tekintetében történő végrehajtásáról (EGT-vonatkozású szöveg) AZ EURÓPAI BIZOTTSÁG, tekintettel az Európai Unió működéséről szóló szerződésre, tekintettel az átruházható értékpapírokkal foglalkozó kollektív befektetési vállalkozásokra (ÁÉKBV) vonatkozó törvényi, rende- leti és közigazgatási rendelkezések összehangolásáról szóló, 2009. július 13-i 2009/65/EK európai parlamenti és tanácsi irány- elvre (!) és különösen annak 12. cikke (3) bekezdésére, 14. cikke (2) bekezdésére, 23. cikke (6) bekezdésére, 33. cikke (6) bekezdé- sére és 51. cikke (4) bekezdésére, mivel: ) A szervezeti követelményekkel, az összeférhetetlenséggel és az üzletvitellel kapcsolatos szabályokat és terminológiát a lehető legnagyobb mértékben össze kell hangolni azok- kal a követelményekkel, amelyeket a pénzügyi szolgáltatá- sok terén a pénzügyi eszközök piacairól, a 85/611/EGK és a 93/6/EGK tanácsi irányelv és a 2000/12/EK európai par- lamenti és tanácsi irányelv módosításáról, valamint a 93/22/EGK tanácsi irányelv hatályon kívül helyezéséről szóló, 2004. április 21-i 2004/39/EK európai parlamenti és tanácsi irányelv (2), valamint a 2004/39/EK európai parla- menti és tanácsi irányelvnek a befektetési vállalkozások szervezeti követelményei és működési feltételei, valamint az irányelv alkalmazásában meghatározott kifejezések tekintetében történő végrehajtásáról szóló, 2006. augusz- tus 10-i 2006/73/EK bizottsági irányelv (?) vezetett be. Egy ilyen összehangolás — kellően figyelembe véve a kollektív portfóliókezelési üzletág jellegzetességeit — lehetővé tenné egyenlő követelmények bevezetését nemcsak a különböző pénzügyi szolgáltatási ágazatok között, hanem tágabb érte- lemben az alapkezelési üzletágon belül is, ahol a 2006/73/EK irányelv bizonyos követelményeit néhány tag- állam - -már - kiterjesztette az -— ÁÉKBV-alapkezelő társaságokra. E szabályokat irányelv formájában szükséges elfo- gadni annak érdekében, hogy a végrehajtási rendelkezése- ket az egyes tagállamok piacának és jogrendszerének sajátosságaihoz lehessen igazítani. Az irányelv lehetővé teszi továbbá a 2006/73/EK irányelv által létrehozott rend- szerrel való - összhang [ legmagasabb :— szintjének megvalósítását. (4) HL L 302., 2009.11.17., 32. o. (3) HLL 145., 2004.4.30., 1. o. () HL L 241., 2006.9.2., 26. o. 6) Bár az ebben az irányelvben meghatározott alapelvek vala- mennyi alapkezelő társaságra nézve általános érvényűek, mégis kellően rugalmasak annak biztosításához, hogy alkalmazásuk és az ilyen alkalmazásnak az illetékes ható- ságok általi felügyelete arányos legyen, és figyelembe vegye az alapkezelő társaság üzleti tevékenységének jellegét, nagyságrendjét és összetettségét, valamint a 2009/65/EK irányelv alkalmazási körébe tartozó vállalkozások sokféle- ségét, továbbá az egy adott alapkezelő társaság által kezel- hető különféle ÁÉKBV-k eltérő jellegét. Amennyiben azt a nemzeti jogszabályok megengedik, úgy indokolt lehetővé tenni, hogy az alapkezelő társaságok tevékenységeik egy részének elvégzését harmadik felekre ruházzák át. A végrehajtási szabályokat ennek megfelelően kell értelmezni. Az alapkezelő társaságnak átvilágítást kell végeznie annak meghatározására, hogy — figyelemmel a harmadik felek által ellátandó feladatok jellegére — az e tevékenységeket ellátó vállalkozás tekinthető-e a kérdéses feladatok ellátására jogosult és képes vállalkozásnak. Következésképpen a harmadik félnek teljesítenie kell az ellátandó tevékenységgel kapcsolatos valamennyi szerve- zeti és összeférhetetlenségi követelményt. Ebből az is következik, hogy az alapkezelő társaságnak ellenőriznie kell, hogy a harmadik fél megtette-e a megfelelő intézke- déseket az említett követelményeknek való megfelelés érdekében, és hatékonyan nyomon kell követnie, hogy a harmadik fél megfelel-e ezeknek a követelményeknek. Amennyiben az átruházott hatáskörben eljáró fél felelős az átruházott tevékenységeket szabályozó előírások alkalma- zásáért, úgy az átruházott tevékenységek nyomon követé- sére is egyenértékű szervezeti és összeférhetetlenségi követelményeket kell alkalmazni. Indokolt lehetővé tenni, hogy az alapkezelő társaság az átvilágítási eljárás során figyelembe vehesse azt a tényt, hogy a harmadik fél, akire a tevékenységeket átruházza, gyakran a 2004/39/EK irány- elv hatálya alá tartozik. Annak elkerülése érdekében, hogy az alapkezelő társasá- gokra és az alapkezelő társaságot meg nem bízó befekte- tési társaságokra eltérő követelmények vonatkozzanak, az utóbbiak tekintetében ugyanazokat a magatartási szabályo- kat, valamint összeférhetetlenségi és kockázatkezelési ren- delkezéseket kell alkalmazni, mint az alapkezelő társaságok esetében. Következésképpen ennek az irányelv- nek az igazgatási eljárásokra és a belsőkontroll- mechanizmusokra vonatkozó szabályait a bevált gyakorlat kialakítása érdekében — az arányosság elvét is szem előtt tartva — alkalmazni kell mind az alapkezelő társaságokra, mind pedig azokra a befektetési társaságokra, amelyek nem bíztak meg alapkezelő társaságot.