06/3. kötet Az Európai Unió Hivatalos Lapja 113 31998L0031 L 204/13 AZ EURÓPAI KÖZÖSSÉGEK HIVATALOS LAPJA 1998.7.21. AZ EURÓPAI PARLAMENT ÉS A TANÁCS 98/31/EK IRÁNYELVE (1998. június 22.) a befektetési vállalkozások és hitelintézetek tőkemegfeleléséről szóló 93/6/EGK tanácsi irányelv módosításáról AZ EURÓPAI PARLAMENT ÉS AZ EURÓPAI UNIÓ TANÁCSA, tekintettel az Európai Közösséget létrehozó szerződésére és külö- nösen az 57. cikk (2) bekezdés első és harmadik mondatára, tekintettel a Bizottság javaslatára ("), tekintettel a Gazdasági és Szociális Bizottság véleményére (?), tekintettel az Európai Monetáris Intézet véleményére (?), a Szerződés 189b. cikkében megállapított eljárásnak megfelelő- en Ó), (1) — mivel az árukereskedelemhez és a származtatott áru- ügyletekhez kapcsolódó kockázatok jelenleg a hitelintéze- ) tek szolvenciamutatójáról szóló, 1989. december 18-i 89/647/EGK tanácsi irányelv hatálya alá tartoznak (5); mivel azonban az e pozíciókhoz kapcsolódó piaci kocká- zatokat a 89/647/EGK irányelv nem rögzíti pontosan; mivel a , kereskedési könyv" fogalmát szükséges azokra az árukkal, illetve származtatott áruügyletekkel kapcsolatosan vállalt pozíciókra is kiterjeszteni, amelyeket kereskedési célból tartanak, és amelyek főként piaci kockázatoknak vannak kitéve; mivel az intézményeknek meg kell felelniük ezen irányelvnek a teljes üzleti tevékenységük árukockáza- (4 tainak fedezete tekintetében; mivel az egyes határidős áru- tőzsdei kereskedők által elkövetett súlyos csalások egyre (4)  HL C 240., 1997.8.6., 24. o., és HLC118., 1998.4.18., 16. o. (4 HLC19., 1998.1.21., 9. o. (6) 1997. október 7-én adott vélemény. (4 - Az Európai Parlament 1997. december 18-i véleménye (HL C 14., 1998.1.19), a Tanács 1998. március 9-i közös álláspontja (HL C 135., 1998.4.30., 7. o.) és az Európai Parlament 1998. április 30-i határozata (HL C 152., 1998.5.18.). A Tanács 1998. május 19-i határozata. (6) HLL 386., 1989.12.30., 14. o. A legutóbb az Európai Parlament és Tanács 98/32/EK irányelvével módosított irányelv (lásd ennek a Hiva- talos Lapnak a 26. oldalát). — 6) nagyobb mértékben érintik a Közösséget és veszélyt jelen- tenek a határidős tőzsdei ügyletek összképe és egysége tekintetében; mivel szükségessé vált, hogy a Bizottság meg- fontolja egy prudenciális keret meghatározását e csalárd gyakorlat jövőbeni megelőzése érdekében; mivel a befektetési vállalkozások és hitelintézetek tőkemeg- feleléséről szóló, 1993. március 15-i 93/6/EGK tanácsi irányelv (É) szabványosított módszert állapít meg a befek- tetési vállalkozásoknál és a hitelintézeteknél felmerülő piaci kockázatok tőkekövetelményének kiszámítására; mivel az intézmények felállították saját kockázatkezelési rendszereiket (belső modelljeiket), amelyek a szabványosí- tott módszernél pontosabban mérik fel a befektetési vállal- kozások és hitelintézetek esetében felmerülő piaci kocká- zatokat; mivel a kockázatok mérésére irányuló pontosabb módszerek alkalmazását ösztönözni kell; mivel e belső modelleknek a tőkekövetelmény kiszámítá- sára történő alkalmazása szigorú belső ellenőrzési mecha- nizmusokat igényel, amelyek az illetékes hatóságok elisme- rése és felügyelete alá tartoznak; mivel a belső modell szerinti számítások eredményének folyamatos megbízha- tóságát utólagos ellenőrzéssel vizsgálni kell; mivel helyénvaló, hogy az illetékes hatóságok fedezeti követelményeket engedélyezhessenek a tőzsdén forgalma- zott határidős és opciós ügyletekre, valamint átmeneti jel- leggel az azonos jellegű elszámolt, tőzsdén kívüli származ- tatott eszközökre, ami által az ezen értékpapírokra ennek az irányelvnek az értelmében számított tőkekövetelmény helyettesíthető, amennyiben ez nem eredményez az ezen irányelvben előírt egyéb módszerek szerint számított tőkekövetelménynél alacsonyabb tőkekövetelményt; mivel ezen elv alkalmazása nem követeli meg a fedezeti HL L 141., 1993.6.11., 1. o.. Az Európai Parlament és a Tanács 98/33/EK irányelve által módosított irányelv (lásd ennek a Hivatalos Lapnak a 29. oldalát).