14.12.2010 Den Europæiske Unions Tidende L 329/3 DIREKTIVER EUROPA-PARLAMENTETS OG RÅDETS DIREKTIV 2010/76/EU af 24. november 2010 om ændring af direktiv 2006/48/EF og 2006/49/EF for så vidt angår kapitalkrav vedrørende handelsbeholdningen og gensecuritisationer og tilsyn med aflønningspolitikker (EØS-relevant tekst) EUROPA-PARLAMENTET OG RÅDET FOR DEN EUROPÆISKE UNION HAR — under henvisning til traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde, særlig artikel 53, stk. 1, under henvisning til forslag fra Europa-Kommissionen, under henvisning til udtalelse fra Den Europæiske Central- bank ()), under henvisning til udtalelse fra Det Europæiske Økonomiske og Sociale Udvalg (?), efter den almindelige lovgivningsprocedure (?), og ud fra følgende betragtninger: (1), Overdreven og uforsigtig risikotagning i banksektoren har resulteret i flere finansielle virksomheders fallit og systemiske problemer i medlemsstaterne og globalt. Der er mange og komplekse årsager til denne risikotagning, men blandt tilsyynsmyndigheder og reguleringsmyndig- heder, herunder også G20 og Det Europæiske Banktil- synsudvalg (CEBS), er der bred enighed om, at nogle finansielle virksomheders uhensigtsmæssige aflønnings- strukturer har været en medvirkende årsag. Aflønnings- systemer, som ansporer til at tage risici, der overstiger det generelle risikoniveau, som tolereres af en virksomhed, kan underminere en fornuftig og effektiv risikostyring og forstærke overdreven risikoadfærd. De internationalt aftalte og godkendte principper fra Rådet for Finansiel Stabilitet (FSB) om metoder for fornuftig kompensation (FSB-principperne) er derfor af særlig betydning. (2) I henhold til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2006/48/EF af 14. juni 2006 om adgang til at optage ()) EUT C 291 af 1.12.2009, s. 1. () Udtalelse af 20.1.2010 (endnu ikke offentliggjort i EUT). () Europa-Parlamentets holdning af 7.7.2010 (endnu ikke offentliggjort i EUT) og Rådets afgørelse af 11.10.2010. og udøve virksomhed som kreditinstitut (?) skal kredit- institutter have arrangementer, strategier, processer og mekanismer til styring af de risici, de er eksponeret for. I henhold til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2006/49/EF af 14. juni 2006 om kravene til investerings- selskabers og kreditinstitutters kapitalgrundlag (?) finder dette krav anvendelse på investeringsselskaber som omhandlet i Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2004/39/EF af 21. april 2004 om markeder for finansi- elle instrumenter (%). Direktiv 2006/48/EF kræver, at de kompetente myndigheder fører tilsyn med disse arrange- menter, strategier, processer og mekanismer og fastslår, om det pågældende kreditinstituts eller investeringssel- skabs egenkapital sikrer en forsvarlig styring og dækning af de risici, som instituttet eller selskabet er eller kan blive eksponeret for. Tilsynet gennemføres som konsolideret tilsyn, når der er tale om bankkon- cerner og omfatter også finansielle holdingselskaber og tilsluttede finansielle virksomheder i alle lande. For at kunne afhjælpe uhensigtsmæssigt udformede aflønningsstrukturers potentielt negative indvirkning på sund risikostyring og kontrol med de enkelte medarbej- deres risikoadfærd bør kravene i direktiv 2006/48/EF suppleres med en udtrykkelig bestemmelse om, at kredit- institutter og investeringsselskaber for medarbejderkate- gorier, hvis arbejde har væsentlig indflydelse på deres risikoprofil, skal indføre og opretholde en aflønnings- politik og -praksis, som er i overensstemmelse med effektiv risikostyring. Disse medarbejderkategorier bør mindst omfatte ledelsen, risikotagere, medarbejdere i kontrolfunktioner og enhver medarbejder, hvis samlede løn, herunder skønsmæssigt fastsatte pensionsbidrag, ligger inden for samme lønramme som ledelsens og risi- kotagernes. Eftersom overdreven og uforsigtig risikotagning kan underminere kreditinstitutters eller investeringsselskabers finansielle soliditet og destabilisere banksystemet, er det af stor betydning, at den nye forpligtelse vedrørende aflønningspolitik og -praksis gennemføres konsekvent () EUT L 177 af 30.6.2006, s. 1. () EUT L 177 af 30.6.2006, s. 201. () EUT L 145 af 30.4.2004, s. 1.