20.5.2014 г. Официален вестник на Европейския съюз 1.148/29 ДЕЛЕГИРАН РЕГЛАМЕНТ (ЕС) Ме 5282014 НА КОМИСИЯТА от 12 март 2014 година за допълнение на Регламент (ЕС) Ме 5752013 на Европейския парламент и на Съвета по отно- шение на регулаторните технически стандарти за риска по опции, различен от делта риска, при стандартизирания подход за пазарен риск (текст от значение за ЕИП) ЕВРОПЕЙСКАТА КОМИСИЯ, като взе предвид Договора за функционирането на Европейския съюз, като взе предвид Регламент (ЕС) Ме 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета от 26 юни 2013 г. година относно пруденциалните изисквания за кредитните институции и инвестиционните посредници и за изменение на Регламент (ЕС) Хе 648/2012 ()), и по-специално член 329, параграф 3, трета алинея, член 352, параграф 6, трета алинея и член 358, параграф 4, трета алинея от него, като има предвид, че: ( С оглед на манцата, съдържащ се в Регламент (ЕС) Ме 5752013 за разработване на набор от методи за отразяване на други рискове освен делта риска в изискванията за собствени средства на институциите, „по начин, който да бъде съразмерен спрямо мащаба и сложността на дейностите на институциите във връзка с опции и варанти“, е целесъобразно да бъдат разработени подходи с различни равнища на сложност и чувствителност към риска, които ца бъдат подходящи за различните профили на институции. Следователно е целесъобразно да се предвидят след- ните три подхода, изброени по нарастваща сложност, за измерване на рисковете, различни от делта риск, свързани с опции и варанти: 1) опростен подход; П) подход „делта плюс“ и 11) сценариен подход. Тази рамка, основаваща се на три подхоца, до голяма степен прилага рамката за риска, различен от делта риска, предвидена от Базелския комитет за банков надзор (БКБН), с необходимите корекции, които са продиктувани от разпоредбите на Регла- мент (ЕС) Ме 575/2013. По този начин се осигурява по-голяма съгласуваност между правилата на Съюза и между- народно приетите минимални стандарти. (2)  Като се има предвид, че е необходимо институциите, които прилагат подхода „делта плюс“, да имат възможността ца третират непродължителни опции (поп-сопйпиои5 орпйоп5) по начин, който е по-добре съобразен с риска, институциите следва да могат при определени условия да съчетават различните подходи за измерване на риска по опциите и варантите не само в рамките на групи, но също така и в рамките на отделни правни субекти. Независимо от това с цел да се избегне възможността институциите да прилагат подходите избирателно в стремежа си да сведат до минимум изискванията за собствените им средства, комбинирането на подходи на индивидуална основа следва да се допуска само при условие, че преди да започнат да използват определен подход институциите посочват обхвата на неговото приложението, така че да го прилагат последователно във времето. (3)  Свързаните с опции и варанти рискове, различни от делта риска, могат да включват, но не се ограничават до рискове, възникващи от изменения в гама променливата на инструмента, наричани „тама риск“ или „риск от конвекция“, както е посочено в член 4, параграф 1, буква а) от настоящия регламент, рискове, произтичащи от изменения във вега променливата, наречени „вега риск“ или „риск от променливост“, както е посочено в член 4, параграф 1, буква 6) от настоящия регламент, рискове, произтичащи от промени в лихвените ставки, посочени като „лихвен риск“ или „гно риск“, нелинейни променливи, които не могат да бъдат отразени от гама риска, и риска от производна корелация при кошница от опции или варанти. От всички тези рискове единствено гама рискът и вега рискът са от такова значение, което оправдава налагането на изисквания за собствени средства дори за институ- циите с по-сложна дейност и следователно само тези видове рискове следва да бъдат обхванати при изчисляването на изискванията за собствени средства. Съгласно Регламент (ЕС) Ме 5752013 институциите трябва да получат предварително разрешение от техните компетентни органи, за да използват вътрешен модел за изчисляване на делта. Използването обаче на подходи за риска, различен от делта риск, трябва ца се следи и оценява като част от надзорния преглед и процеса на оценка на институциите, определен съгласно разпоредбите на Директива 2013/36|ЕС на Европейския парламент и на Съвета (?). Освен това по-голямата сложност на сценарийния подход изисква по-тясно наблюдение от страна на компетентните органи и поради това, използването му от страна на институциите следва да се обвърже с конкретни условия за приложение, както преди първоначалното му използ- ване, така и на текуща основа. () ОВТГ. 176, 27.6.2013 г., стр. 1. (3) Директива 201 3/36|ЕС на Европейския парламент и на Съвета от 26 юни 201 3 година относно достъпа до осъществяването на дейност от кредитните институции и относно пруденциалния напдзор върху кредитните институции и инвестиционните посредници, за изменение на Директива 2002187 |ЕО и за отмяна на директиви 2006148|Е0 и 2006149|ЕО (ОВ1.176, 27.6.2013 г., стр. 338).