20.5.2014 г. Официален вестник на Европейския съюз 1148117 ДЕЛЕГИРАН РЕГЛАМЕНТ (ЕС) Ме 526/2014 НА КОМИСИЯТА от 12 март 2014 година за допълване на Регламент (ЕС) Ме 5752013 на Европейския парламент и на Съвета по отношение на регулаторните технически стандарти за определяне на използвания като приближение спред и на критерия за ограничен брой по-малки портфейли за риска във връзка с корекцията на кредит- ната оценка (текст от значение за ЕИП) ЕВРОПЕЙСКАТА КОМИСИЯ, като взе предвид Договора за функционирането на Европейския съюз, като взе предвид Регламент (ЕС) Хе 5752013 на Европейския парламент и на Съвета от 26 юни 2013 г. относно пруден- циалните изисквания за кредитните институции и инвестиционните посредници и за изменение на Регламент (ЕС) Ме 648/2012, и по-специално член 383, параграф 7, трета алинея от него, като има предвид, че: (1) - Усъвършенстваният метод за определяне на капиталовите изисквания за риска във връзка с корекцията на кредит- ната оценка (ККО) може да се прилага по отношение на контрагенти, за които не е известен спредът по суап за кредитно неизпълнение. В такъв случай институциите следва да използват спред, който е подходящ с оглед на рейтинтга, сектора и района на контрагента („използван като приближение спред“) в съответствие с член 383, пара- граф 1, трета алинея от Регламент (ЕС) Хе 575/2013. (2)  Правилата за определяне на спреда, използван като приближение за риска във връзка с ККО, следва да предвиждат използването на широки категории по отношение на рейтинга, сектора и района, както и да позволяват на инсти- туциите необходимата гъвкавост, за да определят въз основа на своята експертна оценка най-подходящия спред, използван като приближение. (3) Когато се определя точният начин, по който институциите ца вземат предвид характеристиките на рейтинга, сектора и района на отделните емитенти при оценката на подходящия спред, който да бъце използван като приближение, с цел определяне на капиталовите изисквания, както се изисква от Регламент (ЕС) Мо 575/2013, следва да се установят правила за разглеждането на тези характеристики, като се посочат минимални категории за всяка от тях, с което да се осигури хармонизирано прилагане на тези условия. (4) Освен това по отношение на отделните емитенти, межпу които съществува връзка, като например междпу регио- нално правителство или местен орган на власт и централно правителство, следва да бЪДе възможно оценката на подходящия спред, който да бъпе използван като ПРИбПИЖСНИС, да се извършва въз основа на кредитния спред на отделен емитент, когато това води до по-точна оценка. (5) С оглед по-прецизното определяне на изискването относно риска във връзка с корекцията на кредитната оценка, използваният като ПРИбПИЖСНИС спред следва да се определя на базата на данни от ликвиден пазар, а допусканията по отношение на данните, като например интерполация и екстраполация на данни, отнасящи се за различни моменти, следва да бъдат теоретично ОбОСНОВЗНИ. (6) “ Зада се гарантира сближаването на практиките межлу институциите и да се избегнат несъответствията, като се има предвид, че вътрешните вероятности от неизпълнение („РО“), спредовете по суап за кредитно неизпълнение („СО5“) и загубата при неизпълнение („.СГ“) представляват уравнение с две неизвестни, както и че според обичайната пазарна практика, за да бъдат получени вътрешните РГ въз основа на пазарни спредове се използва фиксирана стойност за параметъра 1СГ), институциите следва да използват стойност на СФуь съгласувана с фиксираната 1С0, която обикновено се използва от участниците на пазара за определяне на вътрешните РО) въз основа на тези търгувани на ликвидни пазари кредитни спредове, въз основа на които е определен използваният като прибли- жение кредитен спред на съответния контрагент. (7) - Зада бъце получено разрешение за използване на усъвършенствания метод във връзка с ККО за ограничен брой по- малки портфейли, е целесъобразно даден портфейл да се разглежда като нетираща съвкупност съгласно посоченото в член 272, параграф 4 от Регламент (ЕС) Ме 575/2013, да се вземат предвид необхванатите от метода на вътреш- ните модели (МВМ) трансакции, спрямо които се прилага изискването относно риска във връзка с ККО, и размерът