L 167/30 Gazzetta ufficiale dell’Unione europea 6.6.2014 REGOLAMENTI REGOLAMENTO DELEGATO (UE) N. 604/2014 DELLA COMMISSIONE del 4 marzo 2014 che integra la direttiva 2013/36/UE del Parlamento europeo e del Consiglio per quanto riguarda le norme tecniche di regolamentazione relative ai criteri qualitativi e quantitativi adeguati per identi- ficare le categorie di personale le cui attività professionali hanno un impatto sostanziale sul profilo di rischio dell’ente (Testo rilevante ai fini del SEE) LA COMMISSIONE EUROPEA, visto il trattato sul funzionamento dell’Unione europea, vista la direttiva 2013/36/UE del Parlamento europeo e del Consiglio, del 26 giugno 2013, sull’accesso all’attività degli enti creditizi e sulla vigilanza prudenziale sugli enti creditizi e sulle imprese di investimento, che modifica la direttiva 2002/87|CE e abroga le direttive 2006/48/CE e 2006/49/CE (*), in particolare l’articolo 94, paragrafo 2, considerando quanto segue: (1) — la direttiva 2013/36/UE, in particolare l’articolo 74, impone agli enti di dotarsi di solidi dispositivi di governance e di processi efficaci per l’identificazione, la gestione, la sorveglianza e la segnalazione dei rischi ai quali sono o potrebbero essere esposti. I dispositivi e i processi devono essere completi e proporzionati alla natura, all’am- piezza e alla complessità dei rischi inerenti al modello imprenditoriale e alle attività dell’ente. Essi devono tenere conto, tra l’altro, dei rischi specifici di cui agli articoli da 79 a 87 della stessa direttiva. I dispositivi e i processi sono oggetto di una valutazione da parte delle autorità competenti nel quadro del processo di revisione e valuta- zione prudenziale di cui all’articolo 97 della direttiva. Gli enti tengono conto dei rischi individuati nell’ambito del processo di valutazione dell’adeguatezza del capitale interno a norma dell’articolo 73 della direttiva. (2) _ Il quadro di vigilanza prudenziale istituito dalla direttiva 2013/36/UE richiede che gli enti identifichino tutti i membri del personale le cui attività professionali hanno un impatto sostanziale sul profilo di rischio dell’ente. I criteri utilizzati per valutare se l’influenza delle attività professionali del personale sul profilo di rischio sia sostan- ziale dovrebbero tenere conto dell’impatto potenziale dei membri del personale sul profilo di rischio dell’ente in base ai poteri e alle responsabilità loro conferiti nonché agli indicatori di rischio e performance dell’ente stesso. L’organizzazione interna dell’ente e la natura, portata e complessità delle sue attività dovrebbero essere prese in considerazione nella valutazione. I criteri dovrebbero riflettere pienamente tutti i rischi a cui l’ente o il gruppo è o può essere esposto. Ciò dovrebbe altresì consentire agli enti di prevedere nella loro politica di remunerazione incentivi adeguati per garantire un comportamento prudente da parte del personale e dovrebbe garantire che l’identificazione dei membri del personale le cui attività professionali hanno un impatto sostanziale sul profilo di rischio dell’ente rifletta il livello di rischio delle varie attività in seno all’ente. (3) — Nel 2012 l’Autorità bancaria europea (ABE) ha pubblicato i risultati di un’indagine sull’attuazione nazionale e sull’applicazione pratica degli orientamenti sulle politiche e prassi di remunerazione emessi dal comitato delle autorità europee di vigilanza bancaria (gli orientamenti del CEBS), che contenevano criteri generali per la valuta- zione del carattere sostanziale dell’influenza esercitata dal personale sul profilo di rischio dell’ente. L’indagine ha mostrato che l’attuazione, da parte di enti e autorità competenti, delle disposizioni in materia di remunerazione stabilite dalla direttiva 2006/48/CE del Parlamento europeo e del Consiglio (*) non ha determinato un grado suffi- ciente di armonizzazione. La gamma di prassi di remunerazione è rimasta eccessivamente ampia e in particolare i criteri utilizzati per individuare il personale non hanno tenuto sempre in sufficiente considerazione l’impatto delle sue attività professionali sul profilo di rischio dell’ente. Continuano inoltre a divergere notevolmente le imposta- zioni adottate dai singoli enti e Stati membri per individuare il personale in questione. Le presenti norme tecniche di regolamentazione dovrebbero pertanto basarsi sull’esperienza acquisita nell’applicazione della direttiva () GUL 176 del 27.6.2013, pag. 338. () Direttiva del Parlamento europeo e del Consiglio, del 14 giugno 2006, relativa all’accesso all’attività degli enti creditizi ed al suo esercizio (GU L 177 del 30.6.2006, pag. 1).