Ι. 167/30 Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης 6.6.2014 ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΙ ΚΑΤ’ ΕΞΟΥΣΙΟΔΟΤΗΣΗ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ (ΕΕ) αριῦ. 604/2014 ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ της 4ης Μαρτίου 2014 που (:υμπ)ιηρ(ι)νει την ώηγια 2013/36/ΕΕ του Μρωπαικου Κοινοβουλίου καιὶ του Συμβου)ιιου ὅσον οιφορα ψθμιστικά τεχνικά πρότυπα σχετικι΄>ι µε τα ποιοτικά καὶ τα κατάλληλα ποσοτικἀ κριτήρια εντοπι- σμού κατηγοριών υπαλλήλων των οποίων οι επαγγελματικὲς δραστηριότητες έχουν ουσιώδη αντίκτυπο στο προφίλ κινδύνου ενὸς ιδρύματος (Κείμενο που παρουσιάζει ενδιαφἑρον για τον ΕΟΧ) Η ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ, Έχοντας υπόψη τη Συνοθήκη για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης, Έχοντας υπόψη την οδηγἰα 2013/36/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου καιὶ του Συµβουλίου, της 26ης Ιουνίου 2013, σχετικά µε την πρὀσβαση στη δραστηριότητα πιστωτικών ιδρυμάτων καὶ την προληπτική εποπτεία πιστωτικών ιδρυμάτων καιὶ επιχειρή- σεων επενδύσεων, για την τροποποίηση της οδηγίας 2002/87ΕΚ καὶ για την κατάργηση των οδηγιών 2006/48/ΕΚ καὶ 2006/49/ΕΚ ()), και ιδίως το ἀρθρο 94 παράγραφος 2 αυτής, Εκτιμώντας τα ακόλουθα: (1) . Η οδηγία 2013/36/ΕΕ, καὶ ιδίως το ἀρθρο 74 αυτής, απαιτεἰ απὀ τα ιδρύματα να Ὀεσπίσουν ἅρτιο πλαῖσιο διακυβέρ- νησης καὶ αποτελεσματικὲς διαδικασίες εντοπισμού, διαχείρισης, παρακολούθησης και αναφορὰς των κινδύνων τους οποίους αναλαμβάνουν ἡἦ ενδέχεται να αναλάβουν. Το πλαῖσιο και οι διαδικασίες αυτὲς πρέπει να εἶναι διεξοδικἀ καὶ αναλογικἀ προς τη φύση, το μέγεθος καὶ την πολυπλοκότητα των κινδύνων που ενέχουν το επιχειρηματικὀ µοντέλο καὶ οι δραστηριότητες του ιδρύματος. Πρέπει να λαµβάνουν υπόψη, μεταξύ ἄάλλων, τους συγκεκριµένους κινδύνους που προσδιορίζονται στα ἀρθρα 79 ἐως 87 της εν λόγω οδηγἰας. Το πλαἰσιο καὶ οἱ διαδικασἰες αξιολογούνται απὀ τις αρµό- διες αρχὲς στο πλαίσιο της διαδικασίας εποπτικού ελέγχου και αξιολόγησης σύμφωνα µε το ἀρθρο 97 της εν λόγω οδηγίας. Οἱ κίνδυνοι που εντοπίζονται εξετάζονται απὀ τα ιδρύματα στο πλαἰσιο της διαδικασίας εκτίµησης της επάρ- κειας του εσωτερικού κεφαλαἰίου σύμφωνα µε το ἀρθρο 73 της εν λόγω οδηγἰας. (2) . Σύμφωνα µε το πλαῖσιο προληπτικής εποπτείας που Ὀεσπίζεται µε την οδηγἰα 2013/36/ΕΕ, ὅλα τα ιδρύματα υποχρεού- νται να εντοπίζουν όλους τοὺς υπαλλήλους των οποίων οι επαγγελματικές δραστηριότητες ἔχουν ουσιώδη αντίκτυπο στο προφὶλ κινδύνου του ιδρύματος, Στα κριτήρια που χρησιμοποιούνται για την εκτίµηση της σηµαντικότητας της επιρ- ροής των επαγγελματικών ὁραστηριοτήτων των υπαλλήλων στο προφὶλ κινδύνου ὃα πρέπει να λαμβάνεται υπόψη ο ενδε- χόμενος αντίκτυπος των υπαλλήλων στο προφίλ κινδύνου του ιδρύματος βάσει των εξουσιὼν καὶ των αρµοδιοτήτων τους, καθώς καὶ των δεικτών κινδύνου και επιδόσεων του ιδρύματος. Η εσωτερικἠ οργάνωση του ιδρύματος καὶ η φύση, το μέγεθος καὶ η πολυπλοκότητα των δραστηριοτήτων του α πρέπει να λαμβάνονται υπόψη κατά την εκτίµηση. Τα κριτήρια θα πρὲπει να αντικατοπτρίζουν πλήρως ὁλους τους κινδύνους τους οποίους αναλαμβάνει ἡ ενδέχεται να αναλάβει το ἵδρυμα ἡ ο ὁμιλος. Αυτό θα παράσχει επίσης τη δυνατότητα στα ιδρύματα να ορίσουν κατάλληλα κίνητρα στο πλαἰσιο της πολιτικής αποδοχών ὦώστε να εξασφαλἰσουν τη συνετή συμπεριφορὰ των υπαλλήλων καὶ ὃα διασφαλίσει ὁτι ο εντοπισμός των υπαλλήλων εκεΐνων οι επαγγελματικὲς δραστηριότητες των οποίων έχουν ουσιώδη αντίκτυπο στο προφὶλ κινδύνου του ιδρύματος, αντικατοπτρίζει το επίπεδο κινδύνου των διαφόρων ὁραστηριοτήτων που ασκούνται εντὸς του ιδρύματος. (3) . Το 2017 η Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών (ΕΑΤ) δηµοσίευσε τα αποτελέσµατα ἐρευνας σχετικά µε την αξιοποίηση σε εθνικό επίπεδο και την πρακτική εφαρµογή των κατευθυντήριων γραμμών που εκδόθηκαν απὀ την επιτροπή ευρωπαϊκών αρχών τραπεζικής εποπτείας σχετικά µε τις πολιτικὲς και τις πρακτικές αποδοχών (οι κατευθυντήριες γραμμὲς της ΕΕΑΤΕ), οι οποίες περιεῖχαν γενικά κριτήρια για την εκτίµηση της σηµαντικότητας της επιρροἠς των υπαλλήλων στο προφίλ κινδύνου του ιδρύματος. Από την ἐρευνα προέκυψε ὁτι η εφαρμογή απὀ ιδρύματα καὶ αρµόδιες αρχὲς των διατάξεων που αφορούν τις αποδοχές και προβλέπονται στην οδηγία 2006/48/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου καὶ του Συµβου- λίου () δεν οδήγησε σε επαρκή βαθμό εναρµόνισης. Το εὖρος των πρακτικών ὅσον αφορὰ τις αποδοχές παρέµεινε υπερ- βολικἁά εκτενὲς και, συγκεκριµένα, στα κριτήρια που χρησιμοποιήθηκαν για τον εντοπισμὀ των υπαλλήλων δεν λαµβα- νόταν πάντα επαρκώς υπὀόψη ο αντίκτυπος των επαγγελματικών δραστηριοτήτων των υπαλλήλων στο προφίλ κινδύνου του ιδρύματος. Εξακολούθησαν να υφίστανται σημαντικὲς αποκλίσεις στις προσεγγίσεις που υιοθετούνταν απὀ διάφορα ιδρύματα καὶ κράτη μέλη για τον εντοπισμό των εν λόγω υπαλλήλων. Ως εκ τούτου, τα εν λόγω ρυθμιστικά τεχνικά () ΕΕΙ 17ότης 27.6.2012,σ.338. () Οδηγία 2006/48/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου καὶ του Συµβουλίου, της 1 4ης Ιουνίου 2006, σχετικά µε την ανάληψη καὶι την ἀσκηση δραστηριότητας πιστωτικών ιδρυμάτων (ΕΕ Ι. 177 της 30.6.2006, σ. 1).