1 79/12 Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης 25.3.2015 ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟΣ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ (ΕΕ) 2015/499 ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ της 24ης Μαρτίου 2015 για τον καθορισμὀ  εκτελεστικών τεχνικῶν προτύπων ὁσον αφορά τις διαδικασίες που πρέπει να χρησιμοποιούνται. για τη χορήγηση εποπτικἠς ἐγκρισης για τη  χρησιμοποίηση ᾿ στοιχείων συμπληρωματικών  ιδίων  κεφαλαἰων σύμφωνα µε την οδηγία 2009/[1238/ΙΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συµβουλίου (Κείμενο που παρουσιάζει ενδιαφἑρον για τον ΕΟΧ) Η ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ, Έχοντας υπόψη τη Συνοθήκη για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης, Έχοντας υπόψη την οδηγία 2009/138/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου καὶ του Συµβουλίου, της 25ης Νοεμβρίου 20009, σχετικά µε την ανάληψη καὶ την ἀσκηση ὁραστηριοτήτων ασφἀλισης καὶ αντασφάἀλισης (Φερεγγυότητα Π (3, καὶ ιδίως το ἀρθρο 92 παράγραφος 3, Εκτιμώντας τα ακόλουθα: (1) . Οἱ ασφαλιστικὲς καὶ αντασφαλιστικὲς επιχειρήσεις Όα πρέπει να καταρτίζουν τις αιτήσεις για τη χορήγηση έγκρισης στοιχείων συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων σε συνετή και ρεαλιστική βάση. (2) . Ἡ αἴτηση για ἑνα στοιχεῖο συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαἰων αποτελεί στρατηγική απόφαση που λαμβάνεται µε σκοπό τη διαχείριση του κινδύνου καὶ τον κεφαλαιακὀ προγραµματισμὀ. Δεδομένου ὁτι το διοικητικὀ, διαχειριστικὀ ἡ εποπτικό ὀργανο ἐχει την τελική ευθύνη για τη συμμόρφωση, όπως προβλέπεται στο ἀρθρο 40 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, η συμμετοχή του στη διαδικασία λήψης αποφἀσεων σχετικά µε την αἴτηση α πρὲπει να εξετάζεται προσεκτικά. (3) . Η ασφαλιστική ἡ αντασφαλιστική επιχείρηση θα πρέπει να διαβιβάζει στην εποπτική αρχή ὁλα τα σχετικά δεδοµένα που εἶναι αναγκαία για την αξιολόγηση, συμπεριλαμβανομένης εκτίµησης απὀ την πλευρά της ασφαλιστικής ἡ αντασφαλι- στικής επιχείρησης σχετικά µε τον τρόπο µε τον οποίο το στοιχεῖο ὃα πληροἰ τα κριτήρια των συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων και, όταν καθίσταται απαιτητὀ, τα κριτήρια της ταξινόμησής του ως στοιχείου βασικών ιδίων κεφαλαίων, ὧστε η εποπτική αρχή να μπορεί να λαμβάνει εγκαίρως αποφάσεις µε βάση κατάλληλα αποδεικτικἁ στοιχεία. (4) . Οἱ πληροφορίες που πρέπει να περιλαμβάνονται στην αἴτηση ασφαλιστικής ἦ αντασφαλιστικής επιχείρησης α πρέπει να ορίζονται µε σαφήνεια, ώστε να εξασφαλίζεται συνεπἠς βάση για τη λήψη απόφασης απὀ την εποπτική αρχή. (5) . Λόγω της αλληλεξάρτησης που υπάρχει μεταξύ των διαφόρων αιτήσεων ἐγκρισης µε βάση την οδηγία 2009/135/ΕΚ, κατά την υποβολή αἴτησης για την ἐγκριση στοιχείου συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων, η ασφαλιστική ἡ αντασφα- λιστική. επιχείρηση α πρέπει να ενημερώνει την εποπτική αρχή σχετικά µε ἀλλες αιτήσεις που αφορούν στοιχεία του ἀρθρου 208α παράγραφος 1 της οδηγἰας 2009/138/ΕΚ, τα οποία εἶναι επὶ του παρόντος σε εξέλιξη ἦ προβλέπονται εντός των επόµενων ἐξι μηνών. Η απαίτηση αυτή εἶναι αναγκαΐα για να διασφαλίζεται ὁτι οι εποπτικὲς αξιολογήσεις βασίζονται σε διαφανείς και αµερόληπτες πληροφορίες. (6ϐ) Ἡ ικανότητα των εποπτικών αρχών καὶ των ασφαλιστικών καὶ αντασφαλιστικών . επιχειρήσεων να αξιολογούν την κατάσταση ενὸς ομίλου αντισυµβαλλομένων σαν να επρόκειτο για ἑναν καιὶ μόνο αντισυµβαλλόμενο θεωρεῖται ιδιαίτερα σημαντική στην περίπτωση που  επιχείρηση αλληλασφἀάλισης ἡ αλληλασφαλιστικού . τύπου . ἐχει μεγάλο  αρΌμό οµοιογενών µη εταιρικών μελών στα οποία μπορεί να απευθύνει πρόσκληση καταβολἠς συμπληρωματικών εισφορών. (7) . Ἡ διαδικασία ἐγκρισης των συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων προβλέπει συνεχή επικοινωνία μεταξύ των εποπτικὠν αρχών καὶ των ασφαλιστικών καὶ αντασφαλιστικών επιχειρήσεων, ειδικότερα πριν απὀ την υποβολἠ επίσηµης αἴτησης προς την εποπτική αρχή, καὶ μετὰ την ἐγκριση της αἴτησης, στο πλαἰσιο της διαδικασίας εποπτικής εξέτασης. Αυτἡ η συνεχής επικοινωνία εἶναι αναγκαἰα για να διασφαλίζεται ὁτι οι εποπτικὲς αξιολογήσεις βασίζονται σε συναφεῖς και επικαιροποιημένες πληροφορῖες. (8) . Όταν η εποπτική αρχή λαμβάνει κοινοποίηση απὀ ασφαλιστική ἡ αντασφαλιστική επιχείρηση ὁτι έχει σημειωθεί μείωση της απορροφητικότητας ζηµίας εγκεκριµένου στοιχείου συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαίων, η εποπτική αρχή Όὃα πρέπει να αναθεωρεί προς τα κάτω το εγκεκριµἐένο ποσό ἡ να ανακαλεί την ἐγκριση της μεθόδου, προκειµένου να διασφαλίζεται ῃ συνέπεια µε την εν λόγω µειωμένη απορροφητικότητα ζημἰας. () Το ἂρθρο 226 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ επιτρέπει σε ὁμιλο ασφαλιστικών ἡ αντασφαλιστικών . επιχειρήσεων να υποβάλει αἴτηση για ἐγκριση στοιχείου συμπληρωματικών ιδίων κεφαλαἰων σε σχέση µε ενδιάµεση ασφαλιστική εταιρεία χαρτοφυλακίου ἡ ενδιάµεση εταιρεία χρηματοπιστωτικών συμμετοχών. Στις περιπτώσεις αυτές, Όα πρέπει να ισχύουν οι ἴδιοι κανόνες για την ενδιάµεση ασφαλιστική εταιρεία χαρτοφυλακίου ἡ την ενδιάµεση. εταιρεία χρηματοπιστωτικών συμμετοχών σαν να επρόκειτο για ασφαλιστική ἡ αντασφαλιστική επιχείρηση. Αυτό α πρέπει επίσης να ισχύει όταν επικεφαλής του οµίλου εἶναι ασφαλιστική εταιρεία χαρτοφυλακίου ἡ εταιρεία χρηματοπιστωτικών συμμετοχών σύμφωνα µε το ἀρθρο 235 της οδηγἰας 2009/138/ΕΚ. () ΕΕΙ.335της 17.12.2009, σ.Ἰ.