L 256/4 Amtsblatt der Europäischen Union 22.9.2012 VERORDNUNGEN DELEGIERTE VERORDNUNG (EU) Nr. 862/2012 DER KOMMISSION vom 4. Juni 2012 zur Änderung der Verordnung (EG) Nr. 809/2004 in Bezug auf die Zustimmung zur Verwendung des Prospekts, die Informationen über Basisindizes und die Anforderungen eines von unabhängigen Buchprüfern oder Abschlussprüfern erstellten Berichts (Text von Bedeutung für den EWR) DIE EUROPÄISCHE KOMMISSION — gestützt auf den Vertrag über die Arbeitsweise der Europäischen Union, gestützt auf die Richtlinie 2003/71/EG des Europäischen Par- laments und des Rates vom 4. November 2003 betreffend den Prospekt, der beim öffentlichen Angebot von Wertpapieren oder bei deren Zulassung zum Handel zu veröffentlichen ist, und zur Änderung der Richtlinie 2001/34/EG (*), insbesondere auf Ar- tikel 5 Absatz 5 und Artikel 7 Absatz 1, in Erwägung nachstehender Gründe: (1) Die Verordnung (EG) Nr. 809/2004 der Kommission vom 29. April 2004 zur Umsetzung der Richtlinie 2003/71/EG des Europäischen Parlaments und des Rates betreffend die in Prospekten enthaltenen Angaben sowie die Aufmachung, die Aufnahme von Angaben in Form eines Verweises und die Veröffentlichung solcher Pro- spekte sowie die Verbreitung von Werbung (?) legt fest, welche Mindestangaben bei den verschiedenen Wert- papierarten im Prospekt enthalten sein müssen, damit Artikel 5 Absatz 5 und Artikel 7 Absatz 1 der Richtlinie 2003/71/EG als erfüllt gelten können. Die Richtlinie 2003/71/EG wurde durch die Richtlinie 2010/73/EU des Europäischen Parlaments und des Rates vom 24. November 2010 zur Änderung der Richtlinie 2003/71/EG betreffend den Prospekt, der beim öffent- lichen Angebot von Wertpapieren oder bei deren Zulas- sung zum Handel zu veröffentlichen ist, und der Richt- linie 2004/109/EG zur Harmonisierung der Transparen- zanforderungen in Bezug auf Informationen über Emit- tenten, deren Wertpapiere zum Handel auf einem ge- regelten Markt zugelassen sind (?), geändert, um den An- legerschutz zu verbessern, die Unternehmen bei der Ka- pitalbeschaffung über die EU-Wertpapiermärkte bürokra- tisch zu entlasten und die Prospektregelung effizienter zu gestalten. Folglich sollte die Verordnung (EG) Nr. 809/2004 hinsichtlich der Zustimmung des Emittenten oder der für die Erstellung des Prospekts zuständigen (') ABl. L 345 vom 31.12.2003, S. 64. (?) ABl. L 149 vom 30.4.2004, S. 1. (*) ABl. L 327 vom 11.12.2010, $. 1. (3) (5) Person zur Verwendung des Prospekts durch Finanzinter- mediäre und die in den Prospekt aufzunehmenden Infor- mationen über Basisindizes sowie über Gewinnprognosen oder -schätzungen geändert werden. Für die Zwecke von Artikel 3 Absatz 2 Unterabsatz 3 der Richtlinie 2003/71/EG sollte die Verordnung (EG) Nr. 809/2004 spezifizieren, welche Informationen für den Fall beizubringen sind, dass der Emittent oder die für die Erstellung des Prospekts zuständige Person mittels einer schriftlichen Vereinbarung der Verwendung des Prospekts durch Finanzintermediäre zustimmt. Um den technischen Entwicklungen auf den Finanzmärk- ten und insbesondere dem verstärkten Rückgriff auf In- dizes als Basiswerte für strukturierte Wertpapiere Rech- nung zu tragen, sollten bestimmte Anforderungen der Verordnung (EG) Nr. 809/2004 überprüft und klargestellt werden. Durch die Übertragung der Zuständigkeit für die Zusammenstellung des Indexes auf ein anderes Unterneh- men der Gruppe könnten Emittenten die Anforderung umgehen, derzufolge in den Prospekt eine Beschreibung des vom Emittenten zusammengestellten Indexes auf- zunehmen ist (Anhang XII Punkt 4.2.2), und so die Haf- tung im Falle einer ungenauen Beschreibung vermeiden. Folglich sollte diese Anforderung auch auf Indizes aus- geweitet werden, die von einem Unternehmen zusam- mengestellt werden, das derselben Gruppe angehört wie der Emittent. Angesichts der angestrebten Effizienzerhöhung und Ver- ringerung der Verwaltungslasten sollten in dieser Verord- nung auch die Bedingungen festgeschrieben werden, un- ter denen eine Beschreibung des Indexes im Prospekt nicht erforderlich ist, wenn der Index von Unternehmen zusammengestellt wird, die in Verbindung oder im Na- men des Emittenten handeln. Da sich Anhang XV Punkt 2.10 zudem lediglich auf weit verbreitete und anerkannte veröffentlichte Indizes bezieht, dürfte eine Erklärung im Prospekt zur Fundstelle der Angaben zum Index ausrei- chen, ohne dass eine Beschreibung der Zusammenstel- lung des Indexes erforderlich ist. Um die Bürokratiekosten für Emittenten bei der Kapital- beschaffung zu senken, sollten in dieser Verordnung die Bedingungen festgelegt werden, unter denen der Bericht